Возврат денег за обучение
Налоговый вычет за обучение предоставляется налоговым органом по окончании года, в котором были понесены указанные расходы. Основанием для возврата подоходного налога является налоговая декларация по НДФЛ и заявление налогоплательщика.
Опекуны и попечители, которые вносили деньги за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
Каким образом я могу вернуть 13 % с оплаты за учебу
Возврат подоходного налога в размере 13% суммы от оплаты за учёбу — социальный налоговый вычет (глава 23 НК РФ) возможно при условии:
— учёба на дневном отделении;
— возраст обучающегося до 24 лет (если платит не сам обучающийся)
Для получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика и (или) его детей необходимо представить в налоговый орган следующие документы:
— декларацию по налогу на доходы физических лиц;
— заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме;
— договор с образовательной организацией, имеющей соответствующую лицензию на осуществление образовательной деятельности, или его копию;
— копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
— платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств учреждению;
— справку о доходах по форме N 2-НДФЛ с каждого места работы;
— документы, подтверждающие степень родства;
— паспорт.
НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
С 1 января 2009 года можно получить вычет, если вы оплачивали обучение братьев и сестер.
Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супругов действующим законодательством не предусмотрено
В каких случаях нельзя получить социальный налоговый вычет :
— при оплате обучения за супруга
— если у вас отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%
— при оплате обучения за счет материнского капитала
— когда обучение оплачивает работодатель
Как получить налоговый вычет за обучение
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Как получить налоговый вычет за обучение
Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.
Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.
Информация о налоговом вычете за обучение
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2022 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2022 году Вы можете вернуть себе налог только за 2022, 2022 и 2022 годы.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Возврат налога за обучение ребенка
- обучение (до 24 лет по очной форме);
- лечение (до 18 лет);
- взносы на добровольное страхование жизни;
- взносы в негосударственные пенсионные фонды;
- добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
Размер налогового вычета зависит от уплаченной за обучение в течение года суммы денежных средств, но не может превышать годовой доход гражданина. Кроме того, законодательством предусмотрены лимиты:
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году
Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2022 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.
Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.
Возврат налога за обучение
Налоговый вычет – уменьшение доходов гражданина на сумму понесенных расходов. Вычеты бывают стандартные, имущественные, социальные. Возврат налога за обучение ребенка, другого близкого родственника или самого себя относится к категории социальных налоговых вычетов. Это значит, что с такого рода затрат государство может вернуть человеку 13%, но с учетом определенных ограничений. Максимальная сумма возврата налога за обучение – 15 600 руб. в год. Возвращать налог можно хоть каждый год, однако нужно учесть ряд нюансов.
Еще одно условие – возврат налога за обучение ребенка в институте происходит до тех пор, пока ребенку не исполняется 24 года. Для братьев и сестер возрастной порог ниже – по тратам на их обучение налог можно вернуть до достижения ими18 лет.
Все о налоговом вычете за обучение в 2022 году
- На дату возврата НДФЛ. Вычет за обучение может быть начислен только за те расходы, которые были произведены в 2022 году. А если налогоплательщик оплатил учебу в 2022 году и хочет получить компенсацию, то денежные средства поступят на его счет не ранее, чем в 2022 году.
- На дату подачи пакета документации. Бумаги, требуемые для уменьшения налогооблагаемой базы, должны вмещать в себя информацию за весь налоговый период. В связи с этим подавать документацию на вычет за 2022 год нужно в 2022 году (либо 2022 или 2022 годах).
- Сроки начисления социального вычета. На сегодняшний день существует определенное правило – получить обратно подоходный налог за затраты, имеющие отношение к оплате образования, можно не более чем за три последних года.
ВАЖНО! Иногда случается так, что физическое лицо решает оплатить образование дочери, сына, сестры либо брата. В подобных случаях налогоплательщик также имеет право на сокращение налогооблагаемой базы, но для этого необходимо, чтобы обучение происходило только на очной форме.
Возврат налогового вычета за обучение
Средства льготы перечисляются из бюджета налогоплательщику при вынесении положительного решения о предоставлении вычета. Перевод суммы осуществляется в течение месяца с момента вынесения Инспекцией ФНС решения. Для безналичной операции используется счет, указанный в заявлении.
Узнать, как оформить налоговый вычет на обучение, можно в ИФНС или у налоговых консультантов специализированных компаний. При самостоятельном заполнении декларации и формирования пакета документов необходимо изучить налоговое законодательство.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2022 году
А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.
И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.
Налоговый вычет на обучение
Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.
Копии документов нужно предварительно заверить у нотариуса или самостоятельно. При самостоятельном заверении на каждой странице документа надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и указать дату.
Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте
Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.
- лица, не имеющие официального трудоустройства;
- безработные;
- лица, не являющиеся резидентами страны;
- граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
- предприниматели, работающие по упрощенной схеме.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2022 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).
Налоговый вычет за обучение в 2022 году
- брат (сестра) не должны быть старше 24 лет;
- у брата или сестры должны быть общие родители с налогоплательщиком;
- обучение – только по очной форме;
- договор на оказание образовательных услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика.
- в детсадах;
- в школах;
- в высших учебных заведениях;
- в учреждениях допобразования (всевозможные курсы, автошколы, центры по изучению иностранного языка и пр.)
- в учреждениях, допобразования детей (музыкальная школа, центры творчества и т. п.)
