Возможность вычета ндфл в2022 при покупке квартиры

Возврат НДФЛ за покупку квартиры: налоговый вычет в 2022 году

Понятное дело, что вернуть НДФЛ за годы, предшествующие 2022-му, как мы указали выше, нельзя. Но есть и еще одно ограничение, указанное в ч. 7 ст. 78 НК – возврат излишне уплаченного в бюджет налога производится не более чем за 3 года, которые предшествовали году обращения за ИНВ.

Внимание! Срок подачи декларации, установленный в ст. 229 НК (30 апреля), в отношении ИНВ не применяется. То есть гражданину, купившему квартиру, например, в 2022 году, не нужно торопиться и скорее бежать к налоговикам до 30 апреля 2022 года. То есть заявить о своем праве на вычет можно В ЛЮБОЙ ДЕНЬ в году. Главное – именно по истечении года, когда возникло право на ИНВ, то есть в нашем примере физлицу нельзя обращаться за ИНВ вплоть до 31 декабря 2022 года, потом – можно.

Как правильно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет. Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Нововведениями было разрешено заявлять требования о вычете каждому владельцу общедолевой собственности, причем на кого она оформлена фактически, роли не играет. Особенно этот факт порадовал супружеские пары. Теперь они могут вернуть переплаченные налоги уже с большей суммы, то есть с 4 млн. рублей, а это весьма приличная сумма уменьшения налогообложения.

Налоговый вычет за покупку квартиры

1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
3. копии документов на жилье, такие как:
   • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
   • договор о покупке квартиры;
   • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
   • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
4. ксерокопии платежных документов, таких как:
   • квитанции к приходным орденам;
   • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
   • акты о закупке материалов у физических лиц;
   • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
   • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

1. Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».
2. Далее переходите к данным о себе — заявителе.
3. Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.
4. Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.
5. Далее переходите к доходам.
6. Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.
7. Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.
8. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.
9. Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.
10. Код зарплаты — «2000».
11. Укажите сумму.
12. Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.
13. Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
14. Переходите к последнему разделу.
15. Поставьте флажок в верхней строке.
16. Добавьте объект.
17. Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.
18. Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.

• в строке 001 опять же указываете основную ставку;
• строка 002 — выберите «иное»;
• графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в графу 030;
• графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
• графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заявление на возврат НДФЛ

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году изменения

Однако пенсионеры, как и все резиденты РФ, имеют право уменьшить сумму налога. Разумеется, сюда не относится искусственное занижение цен на недвижимость, ведь при расчете будет учитываться кадастровая стоимость. Зато можно применить льготный вычет, равный 1 млн. рублей, либо использовать вычет с учетом расходов на приобретение жилья.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Имущественные вычеты сегодня существенно облегчают жизнь и, что немаловажно, экономят финансовые средства большинства россиян. И именно поэтому стоит внимательно изучить вопрос о том, каким будет налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году, тем более поговорить здесь есть о чем.

Ранее власти России не предоставляли гражданам страны таких налоговых льгот, однако 2014 год стал переломным в этом плане, потому что именно тогда были внесены изменения в НК РФ и возможность приобретения недвижимости для многих россиян буквально открылась с новой стороны.

Имущественный налоговый вычет в 2022 году при покупке квартиры

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2022 году

Опекунство и попечительство по закону заканчивается с наступлением совершеннолетия, при исполнении ребенку 18 лет. Но если опекун и дальше продолжает оплачивать учебу своего бывшего подопечного, то закон позволяет ему воспользоваться вычетом до достижения студентом 24 лет.

Социальные налоговые вычеты регулируются статьей 219 НК РФ и предоставляются также при наличии заявления и соответствующих подтверждающих документов. Но есть и отличие от стандартных вычетов: для получения любого из перечисленных социальных вычетов надо оформить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 году

В соответствии с правилами российского законодательства, правом на оформление возврата уплаченных ранее средств обладают все без исключения официально трудоустроенные граждане, поскольку именно они вправе предоставить 3-НДФЛ.

Процедура, хоть и непростая, но не влечет за собой каких-либо сложностей, из-за чего под силу многим налогоплательщикам. Но в случае опасений допустить ошибку, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированным специалистам.

Налоговый вычет за покупку квартиры

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
3. копии документов на жилье, такие как:
   • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
   • договор о покупке квартиры;
   • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
   • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
4. ксерокопии платежных документов, таких как:
   • квитанции к приходным орденам;
   • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
   • акты о закупке материалов у физических лиц;
   • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
   • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

1. Внести сведения в первые три пункта: задания условий, персональные сведения, доходы налогоплательщика.
2. В зависимости от целей, пользователь выбирает соответствующий раздел: социальный, имущественный вычет, на детей.
3. Далее появляются окна для внесения условий: выбор декларации 3-НДФЛ и номера нужного отделения налоговой.
4. Во вкладке с информацией о заявителе вносят данные в точном соответствии с тем, что указано в паспорте.
5. Заполнение вкладки о доходах налогоплательщика. Проверяют, чтобы была указана 13-процентная ставка (она задается по умолчанию).
6. Сведения об источнике выплат заполняются информацией о работодателе (все нужные данные содержатся в 2-НДФЛ и вносятся в поле о налоговом агенте).
7. Проверить, чтобы в настройках не стояла галочка относительно стандартных вычетов на детей, а по имущественному вычету стояла нужная отметка.
8. Вносят сведения о купленной квартире, по которой запрашивается налоговый вычет: вид объекта, способ покупки, форма собственности.
9. В качестве признака налогоплательщика указывается собственник, супруг/супруга, родители.
10. Информация о недвижимости заносится в том же формате, что указано в свидетельстве на собственность. Далее указывают дату оформления права, дату других задействованных документов.
11. Информация о стоимости жилья указывается на основании платежного документа, которым располагает собственник.
12. Процедура заполнения заканчивается кнопкой просмотра составленного документа и выполняется печать.

Небольшие изменения коснулись бланка 3-НДФЛ в 2022 году. Согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/552@, утвержденному в 2022 году, изменились поля со штрих-кодом, размером вычета по листу Е1, появились новые статьи доходов в бланке, правила отражения суммы торгового сбора в Разделе 2. Новую форму используют для заполнения сведений, начиная с 2022 года.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2022 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2022 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2022 года Приказом ФНС от 02.10.2022 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах: