Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение
- скорая медицинская помощь;
- амбулаторная и стационарная медицинская помощь в части диагностики, профилактики, лечения, реабилитации;
- проведение медицинской экспертизы;
- медицинские услуги санаторно-курортных учреждений.
- копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — если вы оплачивали взносы по договорам страхования родителей, детей, подопечных или супруга.
Налоговый вычет за лечение и образование можно получить по месту работы
Так, с момента вступления поправок в силу, обращение в ИФНС с налоговой декларацией для получения вычетов за обучение или уплату медицинских услуг станет необязательным. Получить вычет можно будет путем подачи соответствующего заявления по месту официального трудоустройства.
Для этого необходимо в течение 30 календарных суток с момента подачи заявления представить в уполномоченное подразделение организации-работодателя (или ИП) документальное право на получение налогового вычета. Основания для освобождения от налогообложения части средств, израсходованных на лечение или обучение, не изменились:
Социальный налоговый вычет на лечение по месту работы
При определении размера налоговой базы для исчисления подоходного налога налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов ст. 219 НК РФ Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Данные перечни охватывают все наиболее распространенные виды медицинских услуг и лекарственных средств. — платежные документы, подтверждающие расходы на лечение, приобретение медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.); — справка об оплате медицинских услуг, по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; — рецептурный бланк по форме 107/у (приложение №2 к Приказу Минздрава РФ от 23.08.1999 №328), заверенный подписью и личной печатью врача и печатью медицинского учреждения), выписанный лечащим врачом с отметкой «для налоговых органов». Размер имущественного налогового вычета в сумме оплаченных медицинских услуг и приобретенных медикаментов ограничен 120 000 рублей .
Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Тогда при наличии лицензии вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, таких как, например: детские сады и школы учреждения дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков, повышения квалификации и т.п.) учреждения дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные, художественные школы и т.п.) Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных). Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб.
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2022 № ММВ-17-11/46.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение
На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@).
Для подтверждения права на социальный вычет вам потребуются копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов — кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о безналичном перечислении денег (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Получение налогового вычета на лечение через работодателя
После этого, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.
Бывают случаи, когда лечение проводится курсами (или неоднократно) и оплачивается не один раз в календарном году, а несколько. В связи с этим возникает вопрос — возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя несколько раз в течение одного календарного года?
Налоговый вычет за лечение и образование можно получить по месту работы — юридические советы
Пример: Клюев Я.Ю. в 2022 году оплатил стоматологические услуги в размере 50 тыс. руб. По окончании года, в январе 2022 года, он подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на вычет) в налоговую инспекцию. После завершения камеральной проверки документов Клюев Я.Ю. получил денежные средства в размере 6 500 руб.
Предоставив данное подтверждение вместе с письменным заявлением работодателю, начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.
Оформление налогового вычета без работы: нюансы
Стоит отметить: то, какая именно из указанных 2 гарантий может использоваться, зависит от конкретной разновидности вычета. Российские законы устанавливают достаточно большое их количество. К самым востребованным можно отнести:
Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.
Можно ли воспользоваться налоговым вычетом на лечение детей
Справка 2-НДФЛ с места работы; здравствуйте. Вопросы: 1. имею ли право на вычет, если частная клиника? 2. если лечение последние три года в одной частной стоматологии, справки 2-НДФЛ брать тоже за эти три года? 3. куда подавать декларацию: по месту постоянной регистрации (другой город) или можно по месту временной? Заранее благодарю))) Здравствуйте, Ответы: 1.Это может быть и поликлиника, и больница, и даже частная клиника.
Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции. Вычет может быть предоставлен в сумме фактически произведенных расходов на лекарственные средства, непосредственно не включенные в Перечень. но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне ( Письмо ФНС России от 01.07.2022 N БС-4-11/[email protected]). Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
Как получить налоговый вычет на лечение
И если вы хотите получить несколько вычетов, например, за лечение, за обучение и за добровольное страхование, то общий вычет будет рассчитываться всё равно из суммы в 120 000 рублей. Дополнительно можно заявить лишь о суммах, затраченных на очное обучение детей в возрасте до 24 лет и в размере 50 000 рублей на каждого. Так что при превышении лимита вам решать, на какие суммы заявлять вычет.
Максимальная сумма, которая берётся в расчёт при исчислении налогового вычета, равняется 120 000 рублей. То есть если на лечение вы потратили 125 000 рублей, то вычет всё равно получите 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).
КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ НА ЛЕЧЕНИЕ
3. Условия получения социального вычета в части расходов на приобретение лекарств. В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (имеется рецепт) и поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).Установленный Перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими. Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции. Вычет может быть предоставлен в сумме фактически произведенных расходов на лекарства, непосредственно не включенные в Перечень, но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне (Письмо ФНС России от 01.07.2022 N БС-4-11/11454@).
Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган. По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили лечение. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):- лично или через представителя;- почтовым отправлением с описью вложения;- в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Воспользоваться налоговым вычетом на лечение в организации по месту работы
Заявление в произвольной форме представляется в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение.
Вычет производится в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (9%, 30% и 35%), право на данный вычет не имеют. Не имеют права на вычет так же физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы № 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО). Исправления в Справке не допускаются.
Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер
В каждой из этих ситуаций вычет можно получить до окончания года и без похода в ИФНС. Физическому лицу достаточно обратиться к своему работодателю, и тот будет выдавать зарплату с учетом имущественного или социального вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть попросту не будет удерживать из зарплаты сумму подлежащего вычету НДФЛ.
Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.
Можно ли получить два налоговых вычета одновременно
Придется подождать около месяца, пока налоговая служба выдаст вам нужное количество уведомлений (по количеству мест работы) о наличии у вас прав на получение имущественного вычета по НДФЛ. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение 2022: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”
Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения – граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.
Как получить налоговый вычет за — лечение
Оказанные Вам или родственникам медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утввержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.
- скорая медицинская помощь;
- амбулаторная и стационарная медицинская помощь в части диагностики, профилактики, лечения, реабилитации;
- проведение медицинской экспертизы;
- медицинские услуги санаторно-курортных учреждений.
Вычет на лечение супруга
- у медицинских учреждений, организаций должна быть в наличии лицензия на осуществление деятельности в области медицины;
- медицинские услуги и приобретенные медикаменты должны быть указаны в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201;
- необходимость приобретения дорогостоящих препаратов (расходных материалов) за счет пациента прописана в заключенном договоре;
- оплата лекарственных препаратов и лечения была произведена исключительно за счет пациента или его супруга.
- взять у работодателя справку о доходах;
- приготовить договор оказания услуг, заключенный с медицинской организацией, справку о необходимости приобретения дорогостоящих лекарственных препаратов и расходных материалов, справку об оплате указанных в договоре услуг (форма которой утверждена Минздравом и МНС России от 25.07.2001 г.);
- приготовить квитанции и свидетельство о браке;
- заполнить заявление и декларацию 3 НДФЛ за 2022 год.
