Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение ребенка

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2022 год – инструкция и образец

• заявление надлежащего содержания;
• отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
• справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
• соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
• бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
• свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
• документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
• платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
• прочие документы (если потребуются).

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Возврат налога за обучение ребенка

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

• образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
• электронные образцы на сайте Налоговой службы;
• ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
• программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
• онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Как подать 3-НДФЛ за обучение

• годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
• 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
• 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

• справка 2-НДФЛ;
• договор об оказании образовательных услуг;
• дополнительные соглашения (при наличии);
• лицензия учебного заведения;
• платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
• заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Налоговый вычет за обучение ребенка: как заполнить 3-НДФЛ

• свидетельство о рождении ребенка (для родителей);
• распоряжение о назначении опеки или попечительства (для опекунов или попечителей);
• справка, подтверждающая дневное обучение ребенка (получение образование по дневной форме обучения – обязательное условие для оформления вычета)

В большинстве случаев подать декларацию человек должен в свою территориальную налоговую инспекцию по адресу прописки (письмо ФНС России от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566). Если же регистрации по местожительству нет, то нужно встать на учет в ИФНС по месту пребывания. В эту инспекцию и нужно сдать 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка. Как заполнить документ расскажем в статье.

3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения

В 2022 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2022 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).

Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя. Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р. – не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей.

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета за обучение ребенка в 2022

Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:

Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета за обучение ребенка при сумме оплаты более 50 000 рублей

Вопрос: что проставлять при заполнении декларации?
— суммы по чекам? Тогда итоговая сумма при печати декларации больше 50 000 рублей. (Программа сама не корректирует, как, допустим, при получении имущественного вычета, когда проставляешь стоимость квартиры 5 млн рублей, а программа корректирует на 2 млн..) И сумма налога к возврату при этом рассчитывается с большей суммы.
— самостоятельно уменьшить сумму одной оплаты, чтобы в сумме было 50 000 рублей?

Чтобы программа считала сама порог социального вычета в размере 50 000 рублей на одного ребенка, нужно суммы уплаченные сложить и поставить одной суммой не разбивая. В Вашем случаю 51 000 руб.
Когда суммы разбиваются, то программа думает, что у Вас несколько детей. Если посмотреть как у Вас на скриншоте, то программа считает, что у Вас два ребенка и каждому предоставляет вычет 50 000 рублей.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2022 год для получения вычета за обучение

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2022 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей. Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490). Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2022 год.

Согласно статье 219 Налогового кодекса оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому Смирнов сможет вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа

Расходы на обучение ребенка могут быть достаточно высоки. Для поддержки граждан государство позволяет получить налоговый вычет. Вычет предоставляется в том случае, если ребенку не исполнилось 24 года, и он обучается на очной форме.

Учреждение, где учится ребенок, должно иметь лицензию. К образовательным учреждениям могут относиться детский сад, школа, ВУЗ, различные кружки и секции и др. Читайте далее, как правильно заполнить этот документ.

Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП — «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

126 вычет в 3-НДФЛ при заполнении

В случае, если произведённые расчёты не совпадают с данными программы, следует обратиться сначала в бухгалтерию организации-работодателя. Если справка 2-НДФЛ сформирована корректно, но сумма, указанная программой, неправильная, лучше обратиться за комментариями непосредственно в районную налоговую инспекцию. Кроме того, если есть уверенность в правильности своих расчётов, всегда есть вариант заполнить декларацию не в программном обеспечении, а в PDF формате.

• Оформление только через работодателя.
• Налоговая льгота на детей-инвалидов начала суммироваться с иными видами вычетов. Так, родители детей с ограниченными возможностями могут получить стандартное удержание (от шести до двенадцати тысяч рублей) плюс детский вычет на ребёнка. Это увеличит получаемую льготу на сумму от 1400 до 3000 тысяч рублей в месяц.

Возврат подоходного налога за обучение в 2022 году

1. ВУЗов: академии, университета;
2. Специализированных техникумов, училищ;
3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

1. Сумма к возмещению должна находиться в рамках уплаченного подоходного сбора за расчетный период;
2. Максимально 13% от 120000 ₽ (15600 ₽) за финансирование учебы брата/сестры/себя;
3. 13% от 50000 ₽ (6500 ₽) – верхняя грань финансирования учебы для своего/приемного ребенка.

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение ребенка

3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д., полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.

5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующие — 3000 рублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета за обучение ребенка

Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.