Имущественный вычет с процентов по ипотеке
Добрый день! квартира была приобретена в конце 2012 года в ипотеку. За 2012 год подана декларация, НДФЛ возвращен инспекцией в полном объеме. На 2013, 2014, 2022 год оформлялось уведомление для получения вычета у налогового агента. Проценты по ипотеке не заявлялись ни за один год. Взяла справки в банке по уплаченным процентам за 2012, 2013, 2014 год. Как правильно их сейчас заявить?
1. Сделать уточненную декларацию за 2012 год и исходные за 2013, 2014?
2. Отразить все проценты нарастающим итогом в декларации за 2014 год?
При этом, НДФЛ за 2013 и 2014 гг по уведомлениям не удерживался налоговым агентом не с начала года (а с момента предоставления уведомления), часть НДФЛ была удержана. Если сейчас сделаю декларации за эти годы, получится, что инспекция должна мне вернуть определенную сумму налога. Но я уже получила уведомление на 2022 год, где остаток выведен с учетом этих сумм.
Как лучше поступить? Имущественный вычет в 2022 году заканчивается, но по процентам еще остается большая сумма.
вы можете взять справки по уплаченным % за 2012-14гг , суммировать их, и подать декларацию за 2014г с общей суммой уплаченных %. никакие уточнения делать не нужно. вы также можете закрыть ипотеку, взять с банка справку за все года и подать декларацию с общей суммой
Проценты и имущественный вычет по ипотеке
Право на имущественный вычет возникает с того года, в котором соблюдены все условия для его получения. То есть собраны все необходимые документы, подтверждающие права на уменьшение налогооблагаемых доходов.* Подробнее об этом см.:
3. Ситуация: Может ли человек ежегодно получать в налоговой инспекции уведомление на имущественный вычет по процентам, которые он платит по кредиту несколько лет. Вычет через работодателя он использовал не полностью
Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2022 году
- заполнить декларацию. До 2022 года применяется форма 3-НДФЛ, за 2022 и последующие годы заполняют новую ее форму, которую можно скачать с сайта ИФНС или найти в приказе №ММВ-11/569@ от 03.10.2022 г.;
- собрать все документы, подтверждающие права на вычет (договор кредитования, документы на недвижимость).
Право вычета (возврата сумм уплаченных налогов) предоставлено всем гражданам РФ или иностранцам, официально работающим и отчисляющим с доходов в бюджет налоги 13%. Вычет по ипотечным процентам разрешено оформлять ежегодно и возвращать 13% этих сумм, пока не будет выбрано 390 000 руб. (13% от 3 млн.).
Имущественный налоговый вычет по уплаченным процентам
В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.
Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества. Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.
- заверенную копию кредитного договора с банком;
- сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
- иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет и вычет по уплаченным ипотечным процентам
Сразу нужно оговорить, что если до 01.01.2014г. право на имущественный налоговый вычет у гражданина было только один раз в жизни, и повторно оно уже не предоставлялось, причем, независимо от того, была ли сумма вычета исчерпана полностью, то на сегодня вычет стал многократным и в случае возникновения остатка, он не сгорит, а сохранится до следующей покупки. Причем, совершенно неважно, когда по времени будет совершена следующая покупка. Выбор за Вами.
Если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем и имеет доход, который облагается НДФЛ, то он вправе получить имущественный налоговый вычет. Так как налоговый имущественный вычет – это возврат уплаченного физическим лицом налога на доходы физических лиц.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2022 году
Чтобы получить через налогового агента, нужно сначала оформить в налоговой подтверждение. Для получения этого подтверждения нужно сделать то же самое, что и при обращении в стандартном порядке – то есть подать налоговикам:
Пример № 7. У заемщика появилось право в 2022-м году. По окончании этого года он пришел к налоговикам с заявлением о возврате. Уплачено было всего 1 млн. процентов, то есть размер вычета составляет 130 тыс. рублей. Размер ежегодно уплачиваемого НДФЛ – 50 тыс.
Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки
Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2022 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.
Проверка документов на получение вычета длится не более трех месяцев. После нее в течение 10 рабочих дней вы получите уведомление в письменном виде о ее результатах. Причина отклонения должна прилагаться. В случае положительного результата следующим вашим шагом будет выдача заявления о возврате вычета по процентам по ипотеке, если вы не подали его вместе с декларацией. Спустя месяц налоговая должна перевести на указанный вами счет деньги.
Имущественный вычет в 2012 и вычет по процентам по ипотеке в 2022
Рефинансирование ипотеки и имущественный налоговый вычет Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Главное при этом, чтобы в договоре на рефинансирование ипотеки или последующее перекредитование рефинансированной ипотеки явно прослеживался ипотечный характер взаимоотношений.
- вычет в размере фактических расходов на приобретение на территории РФ квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, взятому на приобретение квартиры (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет процентов по ипотеке
К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может. В феврале 2022 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку.
Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные. Например, если человек заплатил за год по кредиту банку 100 тыс.
Вычет по процентам уплаченным по ипотеке
5. В 2012 г. купил квартиру в ипотеку стоимостью 2 млн. р. До этого мной уже приобреталась недвижимость (700 т.р.), по которой я уже получал налоговый вычет 13%. Могу ли я повторно подать документы на получение компенсации уплаченных налогов, а также процентов по кредиту?
1.1. 3-НДФЛ — это форма налоговой декларации о доходах, подаваемая физ.лицами. В этой декларации налогоплательщик указывает виды налоговых вычетов, которыми желает воспользоваться (в т.ч. и имущественный вычет по расходам и процентам на приобретение или строительство жилья).
Имущественный вычет по процентам за прошлые годы
Цитата (Министерство финансов Российской Федерации ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 24 ноября 2011 года № 03-04-05/7-945 [Вычет по НДФЛ: проценты по ипотеке): ]Вопрос: Прошу рассмотреть возможность получения мною имущественного налогового вычета при покупке жилья в новостройке по ипотеке на проценты по ипотеке за период до момента наступления права на вычет. То есть оплата стоимости квартиры производилась в 2008 году по предварительному договору купли-продажи собственными и привлеченными по ипотеке денежными средствами (по кредитному договору). В собственность квартира была оформлена только в 2010 году.Возможно ли получение имущественного вычета на проценты по ипотеке, уплаченные в 2008 и 2009 годах? На руках имеются документы: предварительный договор купли-продажи, основной договор купли-продажи, кредитный договор, акт приема-передачи, документы, подтверждающие оплату квартиры, свидетельство о собственности.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2000000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности на квартиру.Из обращения следует, что в 2008 году налогоплательщик приобрел по ипотеке квартиру в новостройке, оплатив ее стоимость в соответствии с заключенным предварительным договором купли-продажи в 2008 году. Право собственности на квартиру оформлено в 2010 году.Таким образом, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по доходам за 2010 год и последующие годы. При этом в составе имущественного налогового вычета учитывается сумма фактически уплаченных процентов, начиная с даты их уплаты.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке
Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.
С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.
Получение налогового (имущественного) вычета на уплаченные проценты по ипотеке в 2022 году
Чтоб оформить возмещение по процентам, заплаченным в 2022 году, заявление на возмещение требуется подать в налоговую уже в январе 2022 года. Во втором случае, нужно будет запросить в ФНС все обязательные справки и представить нанимателю, чтобы получить вычеты через него.
Для стимуляции населения к покупке собственной жилплощади, государством была предусмотрена еще одна льгота. Сегодня, россияне, оформившие ипотеку или займ целевого характера, вправе обратиться в ФНС или к нанимателю. Возмещение полагается сначала по основной кредитной массе, а потом уже по процентам, уже уплаченным кредитору.
Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет по ипотеке
Вычет может быть применен только к одному объекту недвижимости – цена и проценты по кредиту относились к одной квартире – получить возмещение по налогу можно было только с вычетом на квартиру. Вычет можно просить ежегодно до полной выплаты долга.
Основной документ, нормализующий алгоритм возврата денег – Налоговый кодекс, чаще всего статья 220 НК, так как вычет является имущественным.
