В Каких Случаях На Работе Положен Двойной Налоговый Вычет На Ребенка

Какой налоговый вычет положен при наличии 2-х детей

Хочется отдельно рассказать о размерах НДФЛ-вычетов, положенных родителю ребенка-инвалида. Итак, на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида работнику полагается дополнительный вычет в размере 12000 руб. в месяц (абз. 5 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 20.03.2022 N 03-04-06/15803). Вычет в таком же размере полагается, если ребенок имеет инвалидность I или II группы и при этом он является студентом очной формы обучения, не достигшим 24-лет него возраста.

Предоставление вычета ограничивается не только достижением ребенком работника определенного возраста, но и доходом самого работника. Так, вычет положен работнику до того месяца, в котором доход, выплачиваемый ему работодателем не превысит 350 000 руб. (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

НДФЛ: Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

Справка по форме 2-НДФЛ. Учитывая, что удвоенный вычет одному из родителей предоставляется за каждый месяц налогового периода при условии непревышения размера дохода в сумме 280 000 руб., справку с места работы второго родителя работодателю первого родителя нужно представлять ежемесячно (письмо Минфина России от 21.03.2012 № 03-04-05/8-341).

• смерти;
• признания родителя безвестно отсутствующим (письмо Минфина России от 13.04.2012 № 03-04-05/8-503);
• объявления родителя умершим (письмо Минфина России от 02.11.2012 № 03-04-05/8-1246);
• того, что отцовство ребенка юридически не установлено (письмо Минфина России от 30.01.2013 № 03-04-05/8-77), в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка не внесены в запись акта о рождении ребенка (ст. 17 Федерального закона от 15.11.97 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» и письмо Минфина России от 01.09.2010 № 03-04-05/5-516).

В Каких Случаях На Работе Положен Двойной Налоговый Вычет На Ребенка

Чтобы воспользоваться таким правом, нужно иметь, облагаемые НДФЛ по стандартной ставке 13%, доходы. Таким доходом может быть заработная плата. Кто имеет возможность воспользоваться вычетом по НДФЛ на ребенка? Стандартный налоговый вычет на ребенка могут оформить оба родителя сразу. Право на вычеты на детей есть у усыновителей, родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей, у которых на обеспечении есть ребенок.

ФНС России от 03.11.2011 № ЕД-3- 3/3636) Что должно быть указано в заявлении. В заявлении второго родителя об отказе от налогового вычета, адресованном работодателю — налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя: ФИО, адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета. Справка по форме 2-НДФЛ. Учитывая, что удвоенный вычет одному из родителей предоставляется за каждый месяц налогового периода при условии непревышения размера дохода в сумме 280 000 руб., справку с места работы второго родителя работодателю первого родителя нужно представлять ежемесячно (письмо Минфина России от 21.03.2012 № 03-04-05/8-341).

Положен двойной налоговый вычет на ребенка, если мать в разводе

Минфин России тоже считает, что отсутствие зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, не препятствует получению данного налогового вычета (письма Минфина России от 11.06.2009 № 03-04-05-01/459 и от 15.04.2011 № 03-04-06/5-93).

• Документ, который служит подтверждением права на льготу — копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
• Заявление, содержащее реквизиты для перечисления лишней суммы налога через банк;
• Справки в формате 2-НДФЛ от организаций, в которых осуществлялась трудовая деятельность в указанном году;
• Копия первого и второго разворотов паспорта заявителя.
• Документы можно принести в налоговый орган лично, либо отправить почтой. Закон устанавливает максимальный срок для данного действия — до 30 апреля текущего года.

Двойной налоговый вычет на ребенка единственному родителю – как оформить

Двойным размером льготы пользуются, в основном, матери-одиночки и те, чей официальный супруг отказался от налоговой льготы. Важно, чтобы отказник был налогоплательщиком, то есть имел официальное трудоустройство. Помощь не начисляется неработающим лицам, которые, соответственно, не оплачивают подоходный налог. Стоящие на учете безработные тоже не могут воспользоваться привилегией.

• свидетельство о смерти одного из супругов;
• детские свидетельства, где отец не записан или записан с пометкой «со слов матери»;
• справка Ф-25 из ЗАГСа, которая выдается матери-одиночке при регистрации новорожденного;
• судебное постановление о признании второго родителя без вести пропавшим.

Положен ли мне на двойной налоговый вычет на ребенка, если я не в браке, ребенок усыновлен, а отец-неработающий инвалид

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супруга (супруги) родителя, опекунов или попечителей, приемных родителей, супруга (супруги) приемного родителя.

Налоговый вычет предоставляется родителям и супругу (супруге) родителя, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

В случае смерти отца ребенка матери предоставят двойной вычет по НДФЛ

Пособие по беременности и родами и ежемесячное пособие по уходу за ребенком являются видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на основании п. 2, п. 5 ч. 1 ст. 1.4 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

Не допускаются удержания из выплат, на которые в соответствии с федеральным законом не обращается взыскание (ст. 138 ТК РФ). Они перечислены в ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». В частности, нельзя производить удержания из страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию, за исключением пенсии по старости, пенсии по инвалидности и пособия по временной нетрудоспособности (п. 9 ст. 101 Закона N 229-ФЗ).

Кому положен двойной стандартный налоговый вычет на ребенка

Как применяется на практике указанное налоговое послабление? Например, гражданка Иванова И. С. ежемесячно получает 20000 р. В общем случае она должна ежемесячно уплачивать со своей зарплаты НДФЛ в размере 2600 р. Таким образом, на руки она будет получать 17400 р. (20000-13%). Но женщина имеет законодательное право получать зарплату после налогообложения в большем размере, так как она одна воспитывает сына. Отец ребенка не установлен, а в свидетельстве о рождении стоит прочерк.

Для отказа от двойного вычета на ребенка необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление. В нем нужно указать: ФИО матери (или отца), ИНН, адрес проживания и сведения о детях (ФИО, реквизиты свидетельства о рождении). На его основании нужно также запросить заверенную справку о неполучении указанной льготы по месту работы и справку по форме 2-НДФЛ.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

• справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией ООО «Союз-Пластик»;
• декларация 3-НДФЛ, заполненная Савельевым А.А. самостоятельно;
• свидетельства о рождении детей;
• копия заявления Савельевой В.А. в бухгалтерию ООО «Союз-Полимер» о желании отказаться от получения вычета;
• заявление, выданное специалистами ФНС при приеме документов.

1. Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.

В каких случаях положен вычет на ребенка родителю

• форму 3-НДФЛ налоговой декларации за год, в котором вычет не предоставлялся;
• копии документов (о праве на вычет);
• справку о доходах (2-НДФЛ);
• заявление о возврате переплаченных сумм налога с банковским реквизитами.

Заявление в финансовый отдел может быть составлено в свободной форме, но имеет смысл все же уточнить у специалистов бухгалтерии то, какую форму документа желательно при этом использовать, а также то, какие формулировки уместны в заявлении.

Положен ли двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке, если она вышла замуж

Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю положен двойной вычет по налогу на доходы физических лиц на ребенка. При этом понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка занесены в его свидетельство о рождении со слов матери, что подтверждает справка по форме № 25 , выданная органами загса.

Однако если одинокая мать вышла замуж, предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере прекращается, поскольку обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом.

В каких случаях положен вычет на ребенка родителю

НК РФ) Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (абз. 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На опекунов и попечителей действие абзаца 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ не распространяется.

• не работает, является домохозяйкой (письмо Минфина России от 22.11.2012 № 03- 04- 05/8-1331);
• находится в отпуске по беременности и родам (письмо Минфина России от 23.08.2012 № 03-04-05/8-997);
• находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет (письмо Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/8-95);
• состоит на учете в центре занятости (письмо Минфина России от 16.04.2012 № 03- 04- 05/8-513).

До какого возраста положен налоговый вычет на ребенка

Именно поэтому ИП, работающие на УСН и ЕНВД, утрачивают право на получение соответствующего вычета. При возникновении каких-либо вопросом стоит обратиться за консультацией в региональный налоговый орган. Это позволит избежать различных сложностей. Важно помнить о необходимости выполнения некоторых условий для получения вычета.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

С какого месяца после рождения предоставляется вычет на ребенка

Если ребенок родился не в текущем году, а документы так и не оформили, возврат НДФЛ нужно получать через ФНС. Вернуть налог получится не больше чем за 3 года. При этом действует то же правило: вычет на ребенка применяется с момента его появления на свет.

В марте 2022 г. у Виталия родилась дочь. Заявление на работе он подал только в мае. По закону налоговый вычет на ребенка предоставляется с момента его рождения. Значит, при расчете майского НДФЛ Виталию учтут сумму вычета за период с марта по май.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кому положен и как получить

Пример. Колесникова получает зарплату 45 000 руб. в месяц. У нее есть 2-е детей, за которых она имеет вычеты в сумме 2 800 руб. в месяц. Сколько месяцев в год женщина получает эту преференцию? На 8-м месяце размер совокупного дохода составит 360 000 руб. Значит, за первые 7 месяцев Колесниковой вычет предоставят, а за 8 и последующие – нет.

Получить СНВ за новорожденного можно в том же году, даже если обратиться к работодателю не сразу. Тогда он произведет пересчет за предыдущие месяцы (если трудились после момента рождения где-то еще – получите справку 2-НДФЛ за это время на прошлом месте). А вот если вычет надо оформить за предыдущие года (можно за 3 последних года), то тогда придется идти в ФНС и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

При этом единственный усыновитель, опекун или попечитель имеет право на двойной вычет по НДФЛ независимо от своего семейного положения и состава семьи. Это объясняется тем, что супругам усыновителей, опекунов, попечителей вычеты на принятых в семью детей не предоставляют. Кроме того, право единственного усыновителя, опекуна или попечителя на двойной налоговый вычет не зависит от наличия или отсутствия родительских прав у родителей детей, принятых под опеку. Такой вывод следует из положений абзацев 13 и 14 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ и писем Минфина России от 4 февраля 2013 г. № 03-04-06/8-32 и ФНС России от 30 апреля 2013 г. № ЕД-4-3/8054. Письмо ФНС России размещено на официальном сайте налоговой службы.

Действительно, такое указание есть и в абзаце 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. При этом ни порядок подачи такого заявления, ни обязанность по оформлению дополнительных документовглавой 23 Налогового кодекса РФ не установлены.