Налоговый вычет на ребенка в 2022 году
- свидетельство о рождении (копию);
- заявление установленного образца;
- справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
- документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).
Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году
Кто-то при словах «налоговый вычет на ребенка» махнет рукой – мол, все льготы предоставляются только многодетным семьям. На самом деле все совсем не так: право на вычеты есть у каждого родителя, независимо от количества детей в семье. А вот прямая зависимость размера вычета от того, сколько ребятишек вы воспитываете, уже совсем другое дело – чем больше детей, тем выше сумма, не облагаемая налогом.
Как известно, каждый гражданин России ежемесячно выплачивает подоходный налог. 13% налога вычитается из начисленной заработной платы, и это четко отражено в квитке или справке из бухгалтерии. Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в виде налога денег. Таким образом, у вас появляется возможность с первого месяца жизни ребенка получать немного больше денег на руки, чем до рождения малыша.
Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2022 году
Указанные суммы — это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.
Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.
Налоговый вычет на детей
Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.
Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.
Коды вычетов на детей в 2022 году
Код налогового вычета на ребенка в 2022 году зависит не только от того, какой ребенок по счету, является ли ребенок инвалидом, но и от того, кому предоставляется вычет (например, родителю или опекуну). Скажем, код вычета на первого ребенка, когда вычет предоставляется родителю – 126, а коды вычета на двоих детей 2022-2022 для опекунов – 130 (первый ребенок) и 131 (второй ребенок). Код вычета на второго ребенка-инвалида – такой же, как и на первого, но зависит от того, кому предоставляется вычет. К примеру, код вычета на ребенка-инвалида в 2022-2022 году указывается 129 при предоставлении вычета родителю или усыновителю, а 133 – опекуну или приемному родителю.
При исчислении НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицам могут предоставляться в числе прочих стандартные налоговые вычеты. Среди них вычеты на детей наиболее распространены (п. 1 ст. 218 НК РФ). О величине детских вычетов, основании и сроке их предоставления мы рассказывали в нашей консультации.
Стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей)
лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности;
документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика (таким документом, к примеру, может быть справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя; копия решения суда, из которой понятно — с кем из родителей проживает ребенок, нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов и пр.).
Как получить налоговый вычет на детей в 2022 году
На этот счет идут споры как юристов, так и финансистов, потому что в Налоговом кодексе нет прямого указания на это: суммировать льготы или выбирать большую из них. Есть судебная практика, когда родители добивались суммирования этих вычетов.
До самого конца 2022 года вычет по НДФЛ на детей Шарикову предоставляться не будет, так как в мае его совокупный доход составил 429 000 рублей (229 000 +90 000 + 110 000), а это превышает узаконенный предел дохода в 350 тысяч рублей.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Вычет на первого ребенка
Имеет ли право на стандартный вычет в размере 3000 рублей работница, если ее первый и второй ребенок старше 18 лет и не учатся, а третьему ребенку 10 лет? Да, имеет. Ведь работник – родитель троих детей, первый и второй из которых старше 18 лет, а третьему 10 лет, имеет право на получение вычета на третьего ребенка за каждый месяц в размере 3000 рублей (письмо Минфина России от 27 декабря 2011 г. № 03-04-06/8-361).
Ситуация 4
Или следующая ситуация: один из трех детей умер (старший). В каком размере предоставляется вычет на двух других детей: по 1400 рублей на каждого ребенка или 1400 рублей на одного и 3000 рублей на другого ребенка?
Руководствуясь основными правилами, отметим, что нужно учитывать общее количество детей, из которых первым ребенком является тот, кто самый старший по возрасту, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет в связи с возрастом.
В этом примере работник, который является родителем троих детей (включая ребенка, который умер), имеет право с 1 января 2012 года на получение стандартных налоговых вычетов на второго и третьего ребенка за каждый месяц налогового периода (года) в размере 1400 и 3000 рублей соответственно. Так же считают и финансисты в письме от 29 декабря 2011 г. № 0304-05/8-1124.
Посмотрим еще неоднозначные ситуации по определению размера вычета сотрудникам – родителям троих детей.
Ситуация 3
Как рассчитать налоговый вычет на ребенка — размеры и примеры вычисления
Обращаем внимание на то, что существует определенный лимит – 350 000 рублей, который вносит запрет на пользование налоговой скидкой. Если в каком-то месяце, отсчитанном от начала налогового периода, заработок претендента на вычет составляет больше 350 000 рублей, то с этого момента денежная компенсация для него больше не начисляется.
Дальше, чтобы получить размер вычета за шестерых детей, достаточно прибавить к сумме 11 800 рублей сумму, равную 3 000 рублей. Таким образом, в случае рождения каждого последующего ребенка к сумме налоговой скидки просто будет добавляться 3 000 рублей.
Размер и порядок предоставления налогового вычета на ребенка в 2014 году
Вместе с тем факт отсутствия справки справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителями сам по себе не является основанием для отказа в предоставлении вычета. В случае отсутствия указанной справки факт совместного проживания родителя с ребенком может быть подтвержден письменным заявлением другого родителя о том, что родитель, заявляющий право на вычет, фактически проживает с ребенком и участвует в его обеспечении. Сказанное подтверждается разъяснениями, представленными, в частности, в письмах Минфина России от 15.01.2013 N 03-04-05/8-18, от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991 (смотрите также письмо Минфина России от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95). Этот порядок применим и к ситуации, когда с налогоплательщиком, претендующим на вычет, проживают дети его супруги (супруга) от первого брака (письмо Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064). В этом случае документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на детей, в частности, могут быть копии свидетельства о рождении детей, свидетельства о регистрации брака, а также письменное заявление супруги о том, что дети, в том числе дети от первого брака, находятся на совместном иждивении супругов. Аналогичный перечень документов приведен в письме УФНС России по Владимирской области от 14.05.2013 N 06-08-01/4526.
В письме УФНС России по г. Москве от 20.02.2012 N 20-14/14742@ разъясняется, что наличие справки жилищно-коммунальной службы о регистрации ребенка по месту жительства совместно с родителем может являться достаточным основанием для подтверждения факта совместного проживания.
Размер вычета на ребенка-инвалида не зависит от того, каким по счету родился этот ребенок
Напомним, что с 1 января 2022 года стандартный вычет на ребенка действует до того месяца, в котором доход физлица (родителя, усыновителя и др.), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 350 000 рублей (до 2022 года предельный размер дохода, до достижения которого предоставлялись вычеты на детей, составлял 280 000 рублей).
По мнению Минфина России, суммировать вычет на ребенка-инвалида с «детским» вычетом, предоставляемым в зависимости от количества и очередности детей в семье, нельзя. Например, у физического лица есть двое несовершеннолетних детей, при этом второй ребенок является инвалидом. В этом случае родитель вправе получить стандартный налоговый вычет на первого ребенка в размере 1 400 рублей, а на второго ребенка — в размере 12 000 рублей, а не 13 400 рублей (1 400 руб. + 12 000 руб.).
Стандартный вычет на неродного ребенка
Действительно, в Налоговом кодексе, казалось бы, ясно указаны условия предоставления такого вычета — Вы должны быть налогоплательщиком,родителем или можете являться супругом родителя, на чьем обеспечении находится ребенок, ребенок должен быть несовершеннолетним или учащимся (см. п.4 ст.218 НК РФ).
Добрый день.Я состою в браке,у нас родился совместный ребёнок,жена не работает. Также есть дочь жены от первого брака -10 лет. На алименты жена не подавала. Имею ли я право на стандартный налоговый вычет на первого ребёнка,если я её не удочерял? В бухгалтерии мне озвучили,что удочерение/усыновление является обязательным условием для получения вычетов.
Как оформить и получить налоговый вычет на детей
Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения. Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так. От начисленной зарплаты отнимается сумма льготы, остаток облагается 13 %.
Когда льгота не предоставлялась организацией либо не была предоставлена в полном объеме, работник вправе претендовать на возврат денег через ИФНС. Порядок действий, как получить налоговый вычет через инспекцию:
НДФЛ: Налоговый вычет на ребенка в двойном размере
Как уже было отмечено выше, понятие «единственный родитель» означает отсутствие у ребенка второго родителя, в частности, по причине смерти. При этом факт расторжения брака не влияет на право единственного родителя получить стандартный вычет в двойном размере (2800 руб.) на основании письменного заявления и соответствующих документов (письмо Минфина России от 19.07.2012 № 03-04-06/8-206).
Справка по форме 2-НДФЛ. Учитывая, что удвоенный вычет одному из родителей предоставляется за каждый месяц налогового периода при условии непревышения размера дохода в сумме 280 000 руб., справку с места работы второго родителя работодателю первого родителя нужно представлять ежемесячно (письмо Минфина России от 21.03.2012 № 03-04-05/8-341).
Стандартный налоговый вычет на детей
Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 руб., вычет получить будет нельзя.
Например, если у Вас есть один ребенок, то Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 руб. в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.
