Налог при продаже доли в квартире: платить или нет
Он может воспользоваться способами уменьшения налогооблагаемой базы: уменьшить ее на сумму документально произведенных фактических затрат либо воспользоваться специальным налоговым вычетом по имуществу. Во втором случае вычет будет равен 1 млн. руб., если продавец оформляет индивидуальное соглашение о купле-продаже. Когда соглашение на продажу долей оформляется сразу всеми собственниками совместно как единый документ, вычет разделяется между ними в соответствии с их долями.
При реализации недвижимого жилого имущества, в том числе квартиры или доли в ней, продавец обязан заплатить НДФЛ, ставка которого установлена в 13%. Это указано в ст. 210 Налогового Кодекса РФ, а потому имеет распространение на всей территории РФ.
Нужно ли платить налог при продаже доли в квартире менее 1 млн
При реализации жилья, находящегося в собственности, необходимо выплатить налог, однако данную операцию нужно делать не во всех ситуациях. Следует ориентироваться на срок пользования имуществом, а также его продажной или кадастровой стоимостью, чтобы правильно рассчитать размер налога.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.
Уплата налога с продажи доли квартиры
Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).
с мужем разведена, однакомнатная квартира в собственности с бывшим мужем меньше 3 лет.
Моя доля от продажи квартиры составит 600 тысяч.рублеи. Нужно ли мне платить налог? Или будет достаточно подать декларацию? Продажа осуществляется в этом месяце.
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн
Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.
Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2022 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.
Налог с продажи доли в квартире
Поскольку С. владеет имуществом более 3 лет, она освобождена от уплаты НДФЛ. Дочери получают право на имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. каждая (1/4 от 1 млн. руб.). Поскольку сумма продажи долей дочерей ниже величины имущественного вычета, они освобождаются от уплаты НДФЛ.
Если в ДКП указывается 1-на продаваемая доля, на нее распространяется вычет в 1 млн. руб. При продаже целой квартиры долями по отдельным договорам каждый из совладельцев вправе воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.
Уплата налога от продажи доли в квартире
Вопрос об уплате налогов от продажи доли в квартире. Ситуация такая-маме, инвалиду 1 гр., была выделена субсидия государством для улучшения жилищных условий. Поскольку сумма оказалась недостаточной для приобретения полноценного жилья-650 тысяч рублей, купили долю в квартире по договору долевого участия в строительстве от 24.08.2022 за 790 тысяч. Свидетельство о регистрации выдано Росреестром 07.06.2022 года. В настоящее время хотим продать эту долю, добавить свои средства и купить квартиру. Подскажите, пожалуйста, придется ли платить налог и с какой суммы? Спасибо!
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Уплата налога с продажи доли квартиры
Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир. Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации.
Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:
Налог с продажи доли в квартире менее 3 лет в собственности
Сразу оговорим, что речь идет только о налоговых резидентах (лицах, проживающих на территории РФ непрерывно более 183 дней за последние 365 дней), потому что нерезиденты в любом случае уплачивают налог, сколько бы имущество ни находилось у них в собственности.
Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2022 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!
Вопросы и ответы
Теперь о том нужно ли платить налог в такой ситуации и в какой сумме. Ведь получается, что часть квартиры была в вашей собственности больше трех лет, а часть меньше. К сожалению ответа на этот вопрос в законодательстве нет. Есть два мнения (одно из которых поддерживает Минфин России).
Второе. По мнению Минфина налог вам платить не надо. Министерство неоднократно указывало (цитата): «Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру«.
Продажа доли в квартире меньше миллиона надо платить налог
Ранее он купил свою 1/3 жилья за 1 200 000 рублей, а продал ее новому собственнику по цене 1 500 000 рублей (для примера возьмем ситуацию с КС меньше фактической стоимости). Его налогооблагаемая база снизится до 300 тысяч рублей. Чтобы высчитать размер налога, умножим оставшуюся сумму на 13% ставку, получится НДФЛ в размере 39 тысяч рублей.
Если доля была получена безвозмездно, например, по договору дарения или унаследована, гражданин может воспользоваться налоговым вычетом, право на снижение налогооблагаемой базы таким образом закреплено в статье 220 Налогового кодекса (пункты 1 и 2). Сумма вычета составляет 1 млн рублей.
НДФЛ при продаже доли в квартире менее 3 лет в 2022 году
Порядок уплаты налога при продаже долевой собственности совпадает с процедурой налогообложения дохода, полученного от реализации целого объекта. Отличие состоит только в применении вычета и подсчета минимального срока владения имуществом.
Квартира стоимостью 2,5 млн. рублей, находящаяся в долевой собственности, была реализована как единый объект до истечения 3 лет владения. Собственникам принадлежали доли 30% и 70% общей площади. После продажи лицам были предоставлены вычеты 300 и 700 тысяч рублей соответственно. По истечении налогового периода лица уплатили налог:
Налог с продажи доли в квартире
Востриков получил наследство и теперь имеет ½ долю в 2-комнатной квартире (г. Москва). Он собирается продать свою долю, а второй сособственник не участвует в сделке (но и не выкупает процент Вострикова). Продавец ищет покупателя на стороне и продает ему долю за 4 200 000 рублей. Жилая площадь (доля) находилась в собственности менее 3 лет, поэтому льготы не положены. Востриков вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 рублей (самостоятельная сделка).
Взяв калькулятор, продавец подсчитал, что он вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей: 4 200 000 рублей — 1 000 000 = 3 200 000 рублей. От этой суммы и будет рассчитан 13% налог на доходы. Итоговая сумма к оплате в ФНС – 416 000 рублей, вместо 546 000 рублей без вычета.
Уплата налога с продажи доли квартиры
Законодательство позволяет налогоплательщику уменьшить доходы от продажи на размер расходов при покупке. Все траты должны быть зафиксированы в документах и представлены для подтверждения в налоговую инспекцию.
Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.
Квартира в собственности менее 3 лет по наследству
Как альтернативный вариант, доход можно уменьшать расходом. Здесь всё очевидно: сколько было потрачено (на оформление собственности), на столько можно и уменьшить доходную часть. Затраты всегда индивидуальны. Пропорции и распределительные договоренности к ним не применяются.
Вместе с тем при определении срока владения есть и исключения. Так при наследовании квартиры считается, что право собственности возникает одновременно со смертью наследодателя, в день открытия наследства.
С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2022 году
Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2022 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.
Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.
