Налоговый вычет за лечение за какой период можно получить

За какой период можно получить налоговый вычет на лечение в 2022 году

Получить налоговый вычет на лечение в 2022 году можно через работодателя или напрямую в инспекции. Перечень документов, которые надо подготовить для каждого варианта, и новые суммы вычета, на которые можно рассчитывать, мы привели в статье.
Доходы россиян облагаются налогом в размере 13%. Но законодательство РФ предусматривает также и способы по возвращению уплаченных в бюджет денежных средств. Одним из них является налоговый вычет на лечение и покупку лекарственных препаратов. Если вам пришлось изрядно потратиться на восстановление собственного здоровья либо здоровья близкого человека, есть шанс хотя бы частично возместить понесенные расходы за счет возврата подоходного налога.

Статья 78 Налогового кодекса разрешает подавать заявление на возврат за три года. То есть подать соответствующие бумаги для оформления вычета можно в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ). Обратиться за возвратом средств, истраченных на медуслуги и покупку медикаментов, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

За какой период можно получить налоговый вычет на лечение

Я шел на работу. Всегда иду на работу пешком, это принципиальная позиция. Тем более, она всего в 2 километрах ходьбы. Дело было зимой. На улице было страх как скользко. Не рассчитал свои силы, поскользнулся упал, и тут, как в известном фильме прямо – очнулся, гипс. Ну, и пролежал на лечении, денег угрохал много, времени. За какой период можно получить налоговый вычет за лечение? Стоит ли суетиться раньше времени или можно особо не торопиться? Спасибо.

В соответствии со ст.219 НК РФ: налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Однако для получения вышеуказанного вычета установлен срок давности — три года.

Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета

На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.

Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

За какой период можно получить налоговый вычет на лечение в 2022 году

Справка! Если в правительственном перечне нет полученного в клинике дорогостоящего лечения, то нужно подать соответствующий запрос в Минздрав РФ. После экспертизы, специалисты предоставят письменный ответ. Бумага может дать основание для обращения за вычетом.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

За сколько лет можно вернуть вычет на обучение

П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.

В 2022 г. Анна узнала о возможности вернуть 13% от расходов на институт. В ФНС она отнесла декларации за 2022-2022 гг. и за эти периоды получила возврат НДФЛ 19 058 руб. По платежу за 1 курс ей отказали, так как прошел срок давности возврата налога за обучение.

За какой период можно получить налоговый вычет на лечение

В 2022 году гражданин оплатил операцию в размере 86 тыс. руб., поэтому он сможет вернуть налог (то есть, воспользоваться правом на социальный налоговый вычет на лечение) за 2022 год. Допустим, что общая сумма дохода за год (с учетом того, что гражданин долго болел) составила 64 тыс. руб., с которого на работе с него удержали НДФЛ в сумме 13% от 64 тыс. руб. = 8 320 руб.

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

Информация о вычете

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Какой срок давности на налоговый вычет на лечение

Срок давности для налоговых вычетов — это общепринятая норма в налоговом законодательстве — 3 года. Если за нужный вам год вы уже подавали Декларацию, не включив туда затраты на лечение, то можно подать Декларацию за тот же период с типом «корректировка».

Социальный вычет предоставляется не только на собственное лечение, но и на лечение детей (до 18 лет), супруга, родителей, главное, чтобы все необходимые документы были оформлены на налогоплательщика, подающего заявление за вычет.

Justice pro

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога. Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг.

Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

За какие периоды можно в 2022 году получить налоговые вычеты

Однако если у вас низкая зарплата, то в полном объеме вычет вам никто не перечислит. Налоговый инспектор проверит поданные документы и рассчитает количество уплаченных за вас работодателем взносов с доходов на момент обращения. Получить на свой счет вы сможете сначала те деньги, которые уже фактически внесены в казну государства, а остатки будут перечислены вам после окончания 2022 и последующих годов.

• появления в семье детей;
• присвоения особого гражданского статуса;
• затрат на благотворительность, пенсионное обеспечение, обучение, лечение;
• инвестиций;
• сделок с имуществом;
• выплат по ипотечным кредитам;
• затратам на профессиональную деятельность.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

• Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
• Заполнить декларацию 3НДФЛ.
• В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
• Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.

Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.

Налоговый вычет на лечение за какой период можно получить

Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Каждый год он может получать сумму не превышающую уплаченных им налогов или 78 тысяч рублей. В итоге деньги из бюджета Иванов будет получать в течении 4 лет ( 78 + 78 + 78 +26 тысяч).

Указанный выше лимит не используется в расчётах, если речь идёт о лечении, относящемуся к категории дорогостоящего. Вычет за лечение и за дорогостоящее лечение рассчитываются по-разному. Если пациенту оказаны услуги (в т.ч. операции), которые присутствуют в перечне дорогостоящих, то затраты по ним принимаются к расчету полностью. Весь список дорогостоящего лечения перечислен в Постановлении № 201 от 19.03.01 г.

Какие налоговые вычеты подлежат возврату

Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ

Условие 2 . Медицинские услуги должны быть оказаны надлежащим субъектом. Согласно старой редакции НК РФ, действовавшей до 1 января 2013 года, вычет можно было получить, только если лечение проводилось медицинской организацией. В настоящее время услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, также могут учитываться для вычетов (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Единственное условие – организация или ИП должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Поэтому если лечение проходило за рубежом и у организации, соответственно, нет российской лицензии, воспользоваться вычетом не получится (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 апреля 2014 г. № 03-04-РЗ/15804).

Кроме лечения, к вычету можно принять и расходы на покупку лекарств, назначенных налогоплательщику. Перечень активных компонентов лекарств, расходы на покупку которых можно принять к вычету, также устанавливается Постановлением – в него включено большинство самых распространенных лекарственные средства и даже два вида витаминов: витамин К (менадион) и витамин В1 (тиамин). При этом покупка лекарств, как и лечение, должна оплачиваться из личных средств налогоплательщика.

Сроки получения налогового вычета

• справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
• налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
• бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
• заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
• заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
• разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.