Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
- Нельзя вернуть себе больше средств, чем 13 процентов от официальной зарплаты;
- Можно получить до 13 % стоимости оплаченной медицинской помощи или медикаментов, но не более 15600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму в 120 тыс. рублей;
- Некоторые дорогостоящие услуги врачей не имеют ограничения в 15600 рублей. Тогда можно получить 13% расходов с полной стоимости таких услуг.
Многие люди имеют проблемы с зубами. Этому способствуют неправильное питание, вредные привычки, недостаточная гигиена. Медицина в нашей стране не бесплатна и часто за услуги стоматолога приходится платить кругленькую сумму. Но, к счастью, часть средств государство может вернуть благодаря такому понятию, как социальный налоговый вычет. На это имеет право каждый совершеннолетний гражданин страны. Выплата средств становится возможной, когда собраны все необходимые документы.
Возврат ндс за лечение зубов
В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование. Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов. Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.
Продолжительность рассмотрения поданного в налоговые органы заявления — 2-3 месяца, в течение которых выносится решение о разрешении или отказе в возврате налога на лечение зубов. При этом возвращенная сумма перечисляется на банковский счет заявителя (при отсутствии счета на момент подачи заявления, его необходимо открыть).
Возврат подоходного налога за лечение зубов
Возможность возврата подоходного налога за лечение пульпита, кариеса зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных).
Величина налогового вычета исчисляется исходя из показателей доходов налогоплательщика в том году, когда было проведено лечение. Причем предельная сумма возврата стоимости лечения подающего заявление лица (или его близких родственников) не может превысить 15600 рублей, при максимальном размере вычета в 120000 рублей.
Информация о вычете
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
Возврат ндс за лечение зубов
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14
Департамент развития медицинской помощи и курортного дела, рассмотрев обращение по вопросу выдачи медицинским учреждением налогоплательщику справки об оплате медицинских услуг, сообщает.Операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.
Заместитель директора Департамента К.А.ВИНОГРАДОВ
Сразу оговорюсь, что не буду рассматривать все возможные ситуации получения налоговых вычетов, опишу только свой опыт. Если есть вопросы по поводу того, кто имеет право на налоговый вычет, в каком размере и при каких условиях, рекомендую обращаться непосредственно к первоисточнику – Налоговый кодекс, часть 2, глава 23 «НДФЛ», статья 219 «Социальные налоговые вычеты» (про возврат налога с расходов на лечение и обучение) и статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» (про возврат налога при покупке недвижимости).
5 советов для тех, кто рассчитывает на возврат НДС за лечение зубов
Вернуть часть средств можно не только за себя, но и в том случае, если оплачивали медицинские услуги всем, кто входит в круг ближайших родственников – родителям, жене или мужу, детям, не достигшим 18 лет. Но только при условии, что сами вы имеете официальный заработок и официально оформлены на работе, откуда с вашей зарплаты регулярно выплачиваются все налоги (в частности НДФЛ, который также составляет 13%).
На самом деле НДС – это налог, который каждый из нас платит государству, т.е. отчисляет со всех своих доходов в бюджет (физические лица – с заработной платы платят НДФЛ, юридические лица – с предоставляемых услуг и продаваемых товаров), чтобы поддерживать казну. Но согласно законодательству, каждый, кто является налогоплательщиком, имеет законное право возместить часть средств. К сожалению, процедура эта не автоматическая, сделать ее можно только самостоятельно при личном обращении в налоговые органы. И только за определенные виды услуг.
Возврат ндс за лечение зубов
2. Вам потребуется все документы, которые подтверждают затраты на лечение. Это чеки и квитанции об оплате услуг в частных клиниках, если покупались лекарства, потребуются и рецепты, а также копии договоров на оказание страховых и медицинских услуг. Если человек лечил своего родственника, то понадобится подтверждение родства. Возьмите в клинике копию ее лицензии, она вам тоже будет нужна.
Сейчас бесплатная медицина постепенно вытесняется платной. Многие люди тратят немалые деньги на лечение в приватных клиниках, относится к ним и зуболечение. Но не все еще знают, что есть возврат налога за лечение зубов. По закону через налоговую систему можно вернуть некоторую часть суммы, которую вы израсходовали на лечение.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Допустим, в декабре 2022 года гражданка Олейникова заплатила за лечение зубов 50 тысяч рублей. Она собрала необходимые документы, получила в налоговой инспекции уведомление о праве применения вычета и предоставила его работодателю в мае 2022 года. Заработная плата Олейниковой – 40 тысяч рублей. Детей и иных стандартных вычетов нет.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.
Как вернуть деньги за лечение
Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.
- медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
- вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
- оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
- лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
Возврат налога за лечение, порядок действий, список документов
Возврат налога за лечение возможен не только для вас, так же вы можете осуществить возврат подоходного налога за лечение для ваших родственников. Допустим, ваша бабушка не работает, а значит, налоги она не платит, то деньги ей не откуда вернуть за лечение. А вы, её внук, работаете, платите налоги, и ваша бабушка заболела, то можете из своей налоговой базы произвести возврат налога за лечение.
1. Паспорт + 2 ксерокопии (лицевая сторона и прописка).
2. ИНН + ксерокопия (если нет ИНН, идём в налоговую и получаем, процедура занимает от 5 до 15 минут).
3. Документ, подтверждающий затрату денег на лечении (кассовый чек, безналичный чек).
4. Рецепт на лекарство или постановление об операции. Оригинал + копия.
5. Справка о доходах в форме 2 НДФЛ.
Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.
Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2022 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ
Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.
На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.
Как вернуть ндс за лечение зубов
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Предположим, что некий гражданин в текущем году заплатил за собственное образование в лицензированном учебном заведении 50 000 руб., а за 55 000 рублей купил ОМС-полис, по которому лечил зубы, израсходовав 35 000 руб., нетрудно посчитать, какой налоговый вычет получит данный налогоплательщик. Нужно только знать размер его заработной платы. Допустим, она составляет 40 000 рублей в месяц.
