Возврат налога за обучение ребенка в институте: документы, условия
Кто может возвратить себе деньги в 2022 году? Официально трудоустроенные граждане России, вносящие оплату за обучение детей, сестер, братьев и других близких родственников. В 2022 году вернуть деньги можно в размере 13% от итоговой суммы, уже потраченной на институт.
Впервые понятие налогового вычета за обучение ребенка было введено в статье 219 Налогового кодекса РФ. Возврат налога означает: в случае если ваш ребенок обучается в учебном учреждении, которое имеет соответствующее лицензирование, часть средств за контрактную форму можно вернуть в семейный бюджет.
Возврат налога за обучение
Сестра Лидии Ивановны безработная. Детей у Лидии Ивановны нет, других налоговых вычетов она не получает. До конца календарного года Лидия Ивановна не планирует больше тратить деньги на обучение.
Лидия Ивановна имеет право получить 13% от затрат на учебу в автошколе и оплату учебы сестры. Возврат налога составит (37 000 руб. + 79 000 руб.) * 13% = 15 080 руб.
Еще одно условие – возврат налога за обучение ребенка в институте происходит до тех пор, пока ребенку не исполняется 24 года. Для братьев и сестер возрастной порог ниже – по тратам на их обучение налог можно вернуть до достижения ими18 лет.
Возврат налога за обучение детей
- налоговая декларация за год;
- заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения;
- заявление на перечисление денежных средств вам на счет;
- заверенная копия лицензии образовательного учреждения;
- справка 2НДФЛ за год;
- копия договора на обучение и копии платежных документов;
- справка об обучении ребенка в образовательном учреждении;
- ваши реквизиты.
Налоговым кодексом установлено ограничение по возврату налога при оплате обучения детей. Возврат налога осуществляется в размере 13% от понесенных затрат на обучение ребенка. Однако возврат налога при оплате одного ребенка не может быть более 6500рублей в год, так как максимально возможный предоставленный социальный налоговый вычет на обучение на одного ребенка это 50 000 рублей на год.
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
Когда работающие граждане узнают информацию о том, что им полагается налоговый вычет, то, прежде всего, возникает естественный вопрос: «Как вернуть подоходный налог за обучение?» И если все условия для получения возврата за получение образования выполнены, значит дело остается за малым. Первым шагом является сбор всего списка документов, прописанных в законодательстве и основных требованиях налогового органа.
Налоговый вычет выступает как часть дохода, необлагаемого налоговым бременем по ставке 13%. Поэтому любой работник, получающий платное образование, вправе потребовать подоходный вычет на обучение. Возврат подоходного налога за обучение возможен не только за личную учебу, но и платное образование своих детей, полнородных и сводных братьев или сестер. Этот факт не каждому гражданину известен.
Информация о налоговом вычете за обучение
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
Как получить налоговый вычет за обучение
- Ребенок обучается на дневной форме обучения.
- Он не старше 24 лет.
- Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
- Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.
У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:
Возврат налога за обучение ребенка
В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.
Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.
Инструкция по возврату НДФЛ за очное
Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.
3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2022 году
Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.
А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.
Как вернуть налог за обучение ребенка в институте
Стоит помнить, что существует срок давности вычета. Вернуть средства можно в течение 3 лет после осуществления оплаты. Если оплата за обучение производилась в 2022 году, то вернуть часть суммы вы сможете до 2022 года включительно. Сумма социального вычета будет зависеть от двух показателей:
- Составленное заявление на возврат налога за обучение.
- Паспорт, ИНН.
- Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
- Налоговая декларация.
- Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
- Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
- Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
- Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
- Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
- Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.
Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
Больше ничего не нужно. В исключительных случаях придется представлять любые документы, указывающие на родство с учеником/студентом. Но это крайне редкое явление. Свидетельств о рождении налоговым органам вполне достаточно.
- удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
- договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
- заявление на предоставление вычета;
- лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
- реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году
Например, если обращение в ИФНС производится в 2022 году, вычет можно заявить за 2022-2022 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.
После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.
Возврат налога за обучение — порядок получения налогового вычета
Получить денежные средства можно только после одобрения налоговой инстанции. Для этого необходимо подать заявление и приложить определенный пакет бумаг. Автоматически вычет не представляется.
Размер вычета, который можно получить за 1 год может быть различным. Он зависит от стоимости одного года обучения и величины отчислений в бюджет НДФЛ. Максимум, который можно получить за свою учебу составляет 15600 рублей в 2022 году, этот размер сохраняется и в 2022.
Возврат налога за обучение — порядок и документы
ФНС РФ предоставляет возможность ежегодно получать налоговый вычет, поэтому, если обучение в образовательном учреждении составляет более одного года и стоит дороже, чем предельная сумма уменьшаемого дохода, оплату лучше разбить на несколько лет.
Получить налоговый вычет, обучаясь заочно, можно только на себя – оплачивая образование близких, льгота может быть получена только при очной форме обучения. Максимально возможная сумма для возврата составляет 15600 руб.
Возврат подоходного налога за обучение
Внести сведения, сформировать и распечатать 3-НДФЛ поможет программа, доступная для свободного скачивания на сайте ФНС. Программа не сложна в освоении: для заполнения декларации необходимо указать личную информацию, размер дохода и налогов.
У Петрова трое детей: два сына учатся в ВУЗе на дневной форме, а дочь — заочно. При общем годовом доходе в 2022 году 680 000 рублей Петров потратил на учебу сыновей 35 000 и 40 000 рублей, на дочь — 25 000 рублей. Налог — 88 400. Компенсация составит 9750 рублей за средства, которые он потратил на образование сыновей: поскольку дочь — «заочница», компенсация не выплачивается.
Возмещение НДФЛ за обучение
На первом примере рассмотрим вычет за собственную учебу. Сведения: в 2012 г. Иванов П.А. внес в университет 60.000 руб. Доход гражданина за этот год – 600.000 руб. (ежемесячно по 50.000 рублей). сумма уплачиваемого подходного налога, удерживаемого работодателем, составляет 78.000 руб.
- В бумажном виде – потребуется сдать два экземпляра. Один остается в налоговых органах, другой отдается обратно. Второй экземпляр будет выступать подтверждением того, что декларация сдана;
- По почте с описью. При этом требуется сохранить опись вложения и квитанция. Число, проставленное в квитанции, будет выступать днем подачи декларации;
- В электронной форме. При этом потребуется воспользоваться услугами Интернета оператора ЭДО. Он обеспечивает обмен сведениями и данными между налоговой службой и налогоплательщиками.
