Строительство Дома Самостоятельно Налоговый Вычет

Налоговый вычет при продаже построенного самостоятельно жилого дома

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

При продаже квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом. При этом существуют два пути: фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. и налоговый вычет в размере расходов, понесенных на покупку недвижимости (подробнее http://kpfm.ru/publikacii/blog/osvo…)

Особенности применения налогового вычета при строительстве дома

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2022 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2022, 2014 и 2013 годах.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Налоговый вычет при строительстве

Итак, получить налоговый вычет при строительстве возможно при следующих обстоятельствах:

1. если вы приобрели недостроенный или неотделанный жилой дом;
2. если вы осуществляли затраты на покупку строительных и отделочных материалов;
3. если вы оплачивали разработку проектно-сметной документации, выполненные работы и услуги по строительству и отделке жилого помещения;
4. если вы оплачивали расходы, связанные с подключением к коммуникациям: электричество, водоснабжение, газоснабжение, канализация, установка автономных установок снабжения;
5. если вы приобрели квартиры или комнаты в строящемся жилом доме;
6. если вы оплачивали работы по отделке квартиры или комнаты, а также разработку проекта и смет на проведение ремонтных работ по отделке в квартире, комнате;
7. если вы покупали отделочные материалы, необходимые для чистовой отделки помещения.

В настоящее время намного выгоднее самостоятельно строить жилой дом или покупать недвижимость с черновой отделкой. Особенно это актуально в случае приобретения жилья в ипотеку. В некоторых случаях государство может помочь вам в материальном плане после подобных существенных финансовых затрат. Речь пойдет о получении имущественного налогового вычета при строительстве или отделке вашего жилья.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

• Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
• Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2022 N 03-04-05/27085).

Самостоятельное строительство дома

Как видим, перечни довольно подробные, охватывают практически все расходы, возникающие на разных этапах строительства жилья, поэтому проблем с включением этих затрат в имущественный вычет у застройщиков быть не должно. Но, несмотря на то, что данные перечни открытые, советуем при оформлении документов в названиях выполненных работ придерживаться формулировок, данных в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Тогда спорных вопросов с налоговиками не возникнет.

До 2005 г. при получении имущественного вычета на строительство жилья можно было учесть любые затраты, связанные со стройкой. Никаких оговорок в Налоговом кодексе не делалось. В новой редакции пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, вступившей в силу с 1 января 2005 г., приведены два перечня расходов, которые покупатели и застройщики могут учесть в сумме имущественного налогового вычета. В одном из них перечислены затраты, связанные со строительством дома:

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2022 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2022 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2022 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Простые налоги

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если сначала была куплена земля под ИЖС ( свидетельство от 2010 года), а затем построен дом ( свидетельство от 2022 года) , то необходимо подавать 2 декларации 3-ндфл одновременно т.е. Одну на землю под ИЖС и одну на дом или же в одной декларации выбрать два объекта одновременно?

Добрый день!
Вопрос такой. Купили участок, оформили на мужа — он собственник. Построили жилой дом, его зарегистрировали на всю семью — муж, жена, 2 детей. Можно ли подать документы на возврат НДФЛ на постройку дома, на имя жены.

Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома

• договор купли-продажи жилья и документ о праве собственности;
• документы об оплате договора (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, при строительстве дома — акты о закупке материалов и др.);
• договор займа (кредита);
• документы об уплате процентов (например, справка банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

Это интересно! Согласно последним изменениям в законодательстве на 2022 год, сумму, которую не удалось вернуть из-за недостаточной уплаты налогов, можно вернуть в будущих налоговых периодах. Для этого следует уведомить налоговые органы и предоставить документы, которые подтвердят факт получения заработной платы и уплаты с нее НДФЛ. Кроме того, по действующему законодательству можно обратиться в бухгалтерию по месту работы с заявлением, по которому 13 процентов с зарплаты не будут взиматься. Тогда они сразу пойдут в счет возмещения средств государством.

Имущественный вычет при строительстве дома

Кто имеет право на получение компенсации? Это, несомненно, только собственник жилого помещения, имеющий документ, подтверждающий право собственности, в частности, получить средства могут оба супруга, состоящие в браке. Если правообладателям недвижимого имущества является несовершеннолетнее лицо, то получить налоговый вычет могут его родители, законные представители.

• расходы на проектировку строения и составление сметы;
• проведение коммуникаций;
• покупка жилого участка под строительство;
• приобретение недостроенного жилого дома;
• расходы на достройку или перестройку жилья;
• оплату услуг строительных организаций;
• закупку материалов для строительных работ и внутренней отделки.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет назначается каждому человеку, который является владельцем новой квартиры, купленной в кредит или за счет собственных средств, а также жилого дома, построенного самостоятельно или с привлечением застройщика. Допускается его оформление даже при участии в долевом строительстве.

Налоговые вычеты являются специальными выплатами, предлагающимися частным лицам после совершения ими определенных действий. Они могут назначаться по разным причинам, к которым относится и возведение частного строения.

Имущественный вычет при строительстве частного жилого дома

• покупка участка земли для будущего строительства дома;
• приобретение жилой постройки неоконченного строительства;
• покупка всех материалов, которые используются при строительстве дома;
• все расходы, которые имеют отношение к работам по строительству дома, а также оказание услуг при его отделке;
• все расходы, связанные со сметами и подключением объекта к коммуникациям.

Чтобы возвратить от государства уплаченные ранее налоги при покупке или строительстве дома, необходимо обратиться в налоговую инстанцию. Для этого потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Когда в этой декларации будет указана желаемая сумма возврата, дополнительно нужно также составить заявление, связанное с расходами на возведение постройки, для возвращения денег.

Как получить имущественный вычет при строительстве дома

Следовательно, налоговый вычет – частичная компенсация налогоплательщикам части затрат на возведение жилья. Этот механизм реально работает, он уже доказал свою эффективность. В 2022 году также есть возможность получить данную льготу официально работающим лицам.

При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

Налоговый вычет на строительство дома

В смету не могут быть вписаны средства, которые ушли на покупку сантехники и прочего. Кроме того в смету нельзя писать расходы, понесенные в результате перепланировки строения. Возврат налогового вычета при строительстве дома и все сопутствующие нюансы описаны в налоговом кодексе, а именно в 220 статье.

• собственники участка, проводящие индивидуальное строительство жилья;
• супруги, находящиеся в законном браке;
• законные представители от имени малолетних / несовершеннолетних;
• иностранцы-резиденты уплачивающие НДФЛ.

Налоговый вычет на строительство дома

Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома.