Список автомобилей попадающих под налоговый вычет: актуальная информация, пошаговые советы 2024

средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет; средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет; средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Но и здесь есть нюанс: льготы по транспортному налогу предоставляются гражданам вышеперечисленных категорий только в том случае, если мощность двигателя на превышает 200 л. с. К примеру, такой порядок действует на территории города Москвы и регламентируется частью 5 закона города Москвы от 9 июля 2008 года N 33 «О транспортном налоге»:

Под налог на роскошь подпадают исключительно легковые автомобили, вне зависимости от класса, тоннажа и других технических особенностей, при соблюдении ранее озвученных условий по стоимости и возрасту. То есть мотоциклы, тракторы, грузовики, мотороллеры или другие ТС таким повышающим налогом облагаться не будут.

«Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится на сайте ФНС.

«В целях осуществления расчета по формуле N 1 Министерство промышленности и торговли Российской Федерации направляет ежегодно не позднее 1 мая производителям и/или уполномоченным лицам производителя запрос о предоставлении информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн руб.».

Содержание

Налог на роскошь — 2022

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята старая действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля. Если цена машины от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога будет умножена на 1,1. Если машина стоит от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составит 2. Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3.

На сегодняшний день в список Минпромторга вошли 632 автомобиля стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., 486 машин стоимостью 5–10 млн руб., еще 100 автомобилей, цена которых составляет от 10 млн до 15 млн, и 82 машины стоимостью свыше 15 млн рублей. Таким образом, сегодня в списке автомобилей, облагаемых налогом на роскошь, 1300 автомобилей.

Владелец автомобиля Bentley Bentayga V8 мощностью 550 л. с. и стоимостью 16 млн руб. заплатит транспортный налог в 247 500 руб. (без «роскошной» надбавки это было бы 82 500 рублей). А владелец 2,8-литрового и 177-сильного Land Cruiser Prado стоимостью 3,4 млн руб. заплатит за свою машину 12 655 руб. (без учета «роскошной» надбавки это было бы 11 505 рублей).

Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. В список Минпромторга вошли даже конкретные комплектации автомобилей, стоимость которых превышает эту сумму, но базовая цена намного ниже. Например, автомобиль Nissan Murano в России продается минимум за 2 299 000 рублей. Но предшествующая топовой версии комплектация High+ стоит уже 3 069 000 руб. и попадает под налог на роскошь и повышенный коэффициент 1,1. Такая же ситуация складывается и в отношении Volkswagen Teramont в комплектации Origin, цена которой всего на 9 тыс. руб. выше порога в 3 млн.

Под «налог на роскошь» попали массовые модели: что происходит

«Роскошными» решили считать все автомобили, цена которых превышает три миллиона рублей. И в 2014 году эта цена была действительно актуальной: в первоначальный список попадали по-настоящему люксовые и премиальные бренды, вроде Bentley, Rolls-Royce, Ferrari, BMW и так далее. Хотя некоторые «роскошные» машины были на грани — например, купе BMW M4 стоил (сегодня а Cadillac Escalade — (сегодня Кроссовер Porsche Macan вообще не дотягивал до этого статуса, так как стоил от (сейчас от Поэтому первый список состоял всего из 187 позиций.

На этом сюрпризы не заканчиваются. Если вы купили машину до обновления перечня и стоила она дешевле трёх миллионов, а потом вдруг подорожала и попала в список Минпромторга или же перешла в категорию с повышенным коэффициентом, то налоговая ставка для вас увеличится. Это, в первую очередь, затронет водителей, покупающих (или уже купивших) машины на грани ценового диапазона, например, когда цена была немного ниже трёх или пяти миллионов рублей.

Минпромторг 1 марта обновил список моделей, на которые распространяется повышающий коэффициент транспортного налога — так называемый «налог на роскошь». И если прежде этот список состоял из премиальных и люксовых автомобилей, то роста цен в нём всё чаще оказываются машины массовых брендов, которые никогда роскошными не считались. Рассказываем, что происходит.

У Subaru роскошным посчитали универсал Outback в версии Elegance, у Chevrolet повышенный налог распространился на модели Traverse и Tahoe, а у Ford — на внедорожник Explorer. Дороже придётся заплатить за Kia K900, Kia Stinger GT и Kia Mohave. Роскошными теперь считаются даже рамный внедорожник Toyota Fortuner в версии Elegance, а также кроссовер Mazda в трёх топовых комплектациях.

Платить транспортный налог нужно каждый год вне зависимости от того, сколько машине лет. Зная это, можно подсчитать, что собственнику легкового автомобиля в Москве с мотором мощностью до 150 л.с. и стоимостью меньше рублей каждый год надо платить 5250 рублей. Если мотор будет мощнее — до 175 л.с., то сумма возрастет до 7875 рублей.

Шкода», «Митсубиси», «Пежо» — за какие автомобили надо платить налог на роскошь

за какие автомобили надо платить налог на роскошь
какие бюджетные машины подпадают под понятие «роскошь»
сколько лет нужно платить дополнительный транспортный налог
коэффициент налога на роскошные авто в зависимости от цены
какие премиальные машины не считаются роскошными
надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой

Но есть и утешительные нюансы. Доплачивать в казну за вроде бы скромный (а на самом деле роскошный!) Fortuner от «Тойоты» надо меньше, чем за Rolls-Royce. Потому что власти позаботились о различных коэффициентах, которые все же определяются ценой машины. Ведь ценник в 3 000 990 рублей не сравнить с 25 миллионами.

В этом перечне нет ничего неожиданного. Дорогие автомобили премиальных или даже люксовых марок. Странно, что в список роскошных машин не включен Aurus Senat – вероятно, потому, что продажи гражданской версии пока так и не стратовали. Но при ценеот 22 миллионов рублей его особый статус для ФНС очевиден.

И все же присутствие «Ситроенов, «Шкод» (слишком шикарными для российского правительства оказались топовые «Кодиаки»), «Ниссанов» (дорогие версии кроссоверов) и т.д. может оказаться неприятным сюрпризом для автовладельца, который в декабре найдет уведомление о повышенном транспортном налоге.

В зависимости от марки и модели ТС налог на роскошь выписывается собственнику на срок от года до пяти лет владения. То есть за какую-то машину повышенный налог надо будет заплатить лишь один раз, а за какую-то – выплачивать в течение двух и более. Даже если модель ушла с российского рынка.

Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2022 г.в., зарегистрированного в Московской области.

Ни для одного водителя России не секрет, что за пользование машиной необходимо платить транспортный сбор, который взимается единожды в год. Но то, что для автомобилей класса люкс предусмотрена отдельная пошлина, знают не многие. Как можно рассчитать налог на роскошь 2022 и к каким именно ТС он относится, рассмотрим в статье ниже.

Контроль за всем этим движением люксовых машин (за их регистрацией в ГИБДД, снятием с учета и т. д.) осуществляет отдельный орган – министерство промышленности и торговли РФ. Именно он выставляет текущие ставки на пользование дорогостоящими авто, и дополняет перечень объектов налогообложения.

По предоставленной информации становится понятно, что чем старее машина, тем меньше за нее будет выплачиваться средств. А вот новинки автопрома наоборот имеют повышенный коэффициент расчета.
Но перед тем, как оплачивать налог за роскошные автомобили по калькулятору 2022 года, нужно заранее убедиться в том, что ваше ТС точно есть в списке Минпромторга. Ведь в противном случае сумма за его пользование будет рассчитываться по стандартной ставке.

В первую очередь,размер пошлины для дорогих ТС рассчитывается исходя из его ценовой категории (чем роскошнее авто, тем больше для него предусмотрен повышающий коэффициент). Далее во внимание берется год выпуска транспортного средства (чем моложе автомобиль, тем выше за него налог). В последнюю очередь государство смотрит на возможные льготы водителя, насчитанные по следующим критериям:

Статья 220 НК РФ упоминает право гражданина на возврат части денег в случаях, если кредитные средства потрачены на приобретение жилья или его строительство, а так же для погашения имеющейся задолженности с намерением купить или построить новое жильё. Автомобиль, как движимое имущество, не входит в перечень объектов налогового вычета, даже если его стоимость сопоставима со стоимостью квартиры или дома.

отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

Закон не предусматривает возврат части денег при покупке ТС с участием банковских средств. Сделка с привлечением кредитных средств отличается лишь тем, что в ней участвует дополнительно банк или иная финансовая организация. При этом правила приобретения траснпорта не меняются, он не попадает в список трат, подлежащих налогообложению и получению налогового вычета за покупку машины.

имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Все доходы физических лиц облагаются налогом. Лица, получающие официальную заработную плату, автоматически отчисляют процент в государственную казну. В дальнейшем эти деньги попадают в бюджет и распределяются на поддержание социально значимых категорий (работа специальных служб, государственных и муниципальных объектов: школ, детских садов и тд). Регулирует эту область Налоговый Кодекс, глава 23 «НДФЛ».

Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов

Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽. Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.

Тут нужно копнуть поглубже. Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.

Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.

Пример. Анне С. отец подарил автомобиль за 1 миллион рублей. Через год Анна решила его продать за 900 000₽. Она может использовать документы, подтверждающие покупку авто ее отцом, и уменьшить доход на расходы, и налог платить ей не придется.А в случае получения автомобиля в дар не от родственника, если вы платили налог на дарение, то на ту сумму, с которой НДФЛ был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).

Второй вариант – сокращение базы на определенную сумму. Используется он при продаже машины. Все граждане, вынужденные платить НДФЛ с прибыли получают возможность сократить расходы. Из 250 000 тариф не изымается, что позволяет претенденту экономить 32000 рублей.

При покупке транспортного средства в действующем периоде не предусмотрено. Такой возможности не оговорено в НК. Более того, в основном налоговом законе не содержится никаких пояснений по этому поводу. А представленный перечень является исчерпывающим, он обозначен статьями 219-220.

Налоговый вычет на покупку автомобиля Очень часто возникает вопрос: положен ли налоговый вычет при приобретении автомобиля? Приобретение с помощью собственных средств Для того что бы получить ответ обратимся к НК РФ, а именно к статье 220, пункт 3. Здесь приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщику предоставляется имущественная льгота.

Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.

Расчет величины облагаемого дохода: 200000 (сумма, полученная за машину А)+ 300000 (сумма, полученная за машину В) — 250000 (льгота, предоставляемый НК РФ) = 250 000(сумма с которой платится налог на доход). Величина налога, подлежащая уплате, составит: 250000*13% =32500 рублей.

Покупатель авто допускает распространенную ошибку, когда считает, что имеет право на возврат налога при покупке машины. Эта льгота предполагала бы выплату гражданам РФ ранее уплаченного подоходного налога в размере 13 % от суммы, уплаченной продавцу. Но по закону автомобиль не относится к группе объектов первой необходимости, куда включено жилье, поэтому покупатель не имеет право применить налоговый вычет при покупке такого имущества, как машина.

приобретение продаваемого имущества (договор);
срок владения машиной;
сделку по продаже (договор);
личность владельца (копия ПТС (паспорта транспортного средства) с отметкой, за кем числится авто на учете в ГИБДД);
полученную от продажи ТС сумму дохода (расписка от покупателя о полной оплате сделки);
заявление о праве использовать имущественный вычет при продаже собственности. Заявление должно быть заполнено по стандартам, которые требует соблюдать налоговая инспекция.

на физическое лицо в статусе нерезидента РФ не распространяется право применять льготу к выручке от реализации автомобиля;
в год нет ограничений на количество реализуемых автомобилей, но есть ограничение по стандартной сумме вычета не более 250 тыс. руб., ее можно распределить на все машины;
вычет можно использовать один раз в год, но каждый год, таким образом можно продавать по одной машине в год или более; данный вид вычета не привязан к доходу гражданина и может быть заявлен, даже если гражданин не числится работающим (исключение — взаимозачет);
если не применяется способ сэкономить по методу оформления взаимозачета, то в любом другом случае право применить вычет может быть заявлено безработным физ лицом.

Этот способ может применить любой гражданин РФ. Собственник авто оформляет простую доверенность — документ, который дает право другому гражданину РФ, потенциальному покупателю, только пользоваться машиной, без передачи права собственности на авто. Когда срок собственности ТС у продавца превысит три года, заключается полноценная сделка купли-продажи, с передачей права собственности на авто. Такой способ сэкономить хорошо подходит для родственников, когда можно обговорить между собой затраты на содержание ТС.

Когда стоимость машины меньше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ получит деньги из госбюджета в размере суммы, равной части имущественного вычета при покупке жилья.
Когда стоимость машина больше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ уплатит деньги в госбюджет в размере суммы, равной части налога от продажи ТС.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в 2022 году

если в ходе проверки будут выявлены нарушения или ошибки, то налоговая инспекция уведомит об этом налогоплательщика по месту его регистрации в течение 5-ти дней;
в том случае, если в результате проверки будет выявлено, что сумма налога была перечислена в большем, чем требуется размере, то в 30-ти дневный срок будет произведен возврат подоходного налога.

Согласно законодательству Российской Федерации, а также Налоговому Кодексу, вся прибыль граждан обкладывается некими процентами, налогом. Реализация подержанной автомобильной марки является также источником дохода владельца, а значит беспрекословно отправляется в ряды налоговых отчислений.

в случае покупки машины – со дня заключения договора купли-продажи;
при получении наследства – со дня его открытия (смерти лица, оформившего завещание);
если машина подарена – со дня заключения такого договора.

Взаиморасчет применяется, когда в рамках одного года были совершено две сделки равные по сумме. Одна из них связана с приобретением, другая – с продажей. Например, человек приобрел объект недвижимости, с которого вправе получить возврат уплаченного налога. Одновременно с этим, гражданин продал авто по аналогичной цене.

Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).

Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.

Сумма налогового вычета на роскошь в этом случае определяется в зависимости от марки ТС, года ее выпуска и топлива, которое используется для его эксплуатации. Все автомобилисты, имеющие в собственности машины из списка, должны умножать стандартную стоимость ТС на люксовый коэффициент.

Повышающий коэффициент, введенный для определения транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей еще четыре года назад, принято именовать налог на роскошь: автомобили 2022 года, список которых был утвержден 04.03.2022, в силу их высокой цены (свыше 3 млн рублей) подлежат повышенному налогообложению. Список таких машин можно найти на сайте Минпромторга или скачать в конце статьи. Именно Минпромторг уполномочен законодательством формировать такой список ежегодно.

Налог на роскошь, в свою очередь, платится не всеми, а только теми собственниками авто, чье ТС является предметом роскоши, то есть превышающее по стоимости 3 млн. рублей. Для владельцев таких дорогих машин размер налоговых отчислений отличается от стандартного.

Согласно законопроекту, воспользоваться правом на вычет налогоплательщик сможет только после госрегистрации автомобиля. При этом вычет может предоставляться и повторно, но не ранее чем по истечении пяти лет после обращения налогоплательщика за получением предыдущего налогового вычета

В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий расширение случаев применения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Так, предлагается разрешить применять вычет при покупке легкового автомобиля. Законопроектом 1 устанавливается и ряд условий, выполнение которых необходимо для получения вычета:

Предлагается установить, что вычет будут предоставляться в размере 10% от суммы фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение машины. К таким расходам может быть отнесена не только стоимость самого автомобиля, но установка допоборудования при его покупке, а также затраты на его переоборудование для использования инвалидами.

автомобиль должен быть легковым;
произведен на территории России;
приобретен для личных и семейных нужд
фактические расходы на его приобретение не превышают 1 млн руб.
автомобиль ранее не находился на регистрационном учете.

Для получения вычета физлицу нужно будет представить в налоговый орган договор о приобретении автомобиля, ПТС, свидетельство о госрегистрации, а также документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (установка допоборудования или переоборудование автомобиля), например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы.

Если же цена автомобиля больше 250 тысяч, и срок владения меньше трех лет, оплата производится. Но оформить вычет все же можно. Например, если продавец сбыл автомобиль за 600 тысяч, то он может подать документы на получение скидки не со всей суммы, а с 350 тысяч (600-250=350). Удержание налогообложения происходит не со всей суммы, а лишь с 350 тысяч, которое и будет равно 45-ти тысячам (350х0,13=45,5).

Гражданин не может получить преференцию, только если не является налогоплательщиков. Для этого он должен работать на официальной работе, где у него с заработной платы высчитывают налог. Кроме того, на вычет могут претендовать ИП, которые также делают налоговые взносы.

ВАЖНО . Вычеты бывают разных видов, и в зависимости от них предоставляются разные правила их получения. Но у всех них есть общие принципы. Для получения льгот, необходимо доказать свое право на их получение посредством подачи определенного пакета документов в налоговый орган.

Если после расчетов стало понятно, что бывший владелец авто ничего не обязан налоговой, то подавать декларацию все равно нужно. Исключением являются граждане, владеющие средством передвижения три года и больше. В 2022 году данным лицам подавать отчет о доходах не стоит.

Подавать данный документ за нынешний год нужно в следующем. Конечным сроком его сдачи — 30 апреля. После этого на частного продавца накладывается штраф. Подавать документы в федеральную службу можно при помощи специальной программы. Но использовать ее старую версию не стоит, а новая выйдет только в начале 2022 года.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля

стандартный, регулирует правила налогообложения социальных категорий (инвалиды, малообеспеченные, ветераны, пострадавшие от радиации и тд);
социальный (учёба, участие в благотворительных проектах, пожертвования, лечение, деятельность религиозных организаций и тд);
инвестиционный (участие физического лица в инвестиционных программах);
профессиональный (индивидуальное предпринимательство, авторские гонорары, налог на оказание услуг и тд);
имущественный (приобретение жилого помещения, создание проекта и строительство дома, движимого имущества).

При сбыте транспортного средства, купленного в кредит, действуют те же правила, как и при сделке без привлечения финансовых спонсоров. ФНС не учитывает траты, связанные с погашением процентов по кредиту, а в декларации указывается стоимость самой машины по договору с продавцом.

приобретение продаваемого имущества (договор);
срок владения машиной;
сделку по продаже (договор);
личность владельца (копия ПТС (паспорта транспортного средства) с отметкой, за кем числится авто на учете в ГИБДД);
полученную от продажи ТС сумму дохода (расписка от покупателя о полной оплате сделки);
заявление о праве использовать имущественный вычет при продаже собственности. Заявление должно быть заполнено по стандартам, которые требует соблюдать налоговая инспекция.

отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

Этот вариант доступен тем, кто сохранил документы, подтверждающие приобретение, где указана дата, стоимость и данные о транспортном средстве. Если все документы подлинные, относятся к авто, выставленному на продажу, то сбор 13% не оплачивается, если:

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Продажа автомобиля, полученного по наследству. Расходов по покупке у наследника нет.
При продаже такого автомобиля до 1 января 2022 года уменьшить доходы на величину расходов невозможно.
При продаже после 1 января 2022 года — можно учесть расходы наследодателя по приобретению автомобиля, если есть подтверждающие документы.
Продажа подаренного близким родственником автомобиля. Расходов по покупке у одаряемого нет.
При продаже такого автомобиля до 1 января 2022 года уменьшить доходы на величину расходов невозможно.
При продаже после 1 января 2022 года — можно учесть расходы дарителя по приобретению автомобиля, если есть подтверждающие документы.
Продажа подаренного автомобиля (даритель не является близким родственником). При получении автомобиля в этом случае одаряемый заплатил налог.
Сумму, с которой был уплачен налог при получении дара, можно учесть в качестве расходов при продаже с 1 января 2022 года.
До 1 января 2022 года расходы не учитываются.

Документами, подтверждающими расходы по покупке, являются договор покупки и платежный документ к нему.
При покупке у физического лица расписка продавца в получении ден. средств может являться платежным документом.
При отсутствии платежного документам, но при наличии в договоре фразы, что «расчеты между сторонами произведены в полном объеме до подписания договора», такой договор может выступить подтверждением оплаты, если продавец — физическое лицо.

Пример 1: Вы купили автомобиль в 2022 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2022 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей). Можно заявить еще какие-то вычеты (если у Вас есть на них право) за этот год, чтобы минимизировать налог.

Пример 2: Вы купили автомобиль в 2022 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2022 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.

Пример 1: Вы купили автомобиль в 2022 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2022 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).