Заявление о распределении между супругами расходов на приобретение жилья для целей применения имущественного вычета, предусмотренного пп
Список граждан, имеющих право на приобретение жилья экономического класса, построенного или строящегося на земельном участке Федерального фонда содействия развитию жилищного строительства, переданном в безвозмездное срочное пользование или аренду для строительства жилья экономического класса, в том числе для его комплексного освоения в целях строительства такого жилья, в соответствии с Федеральным законом «О содействии развитию жилищного строительства», содержащая состав сведений, включаемых в указанный список
Заявление о распределении между супругами расходов по погашению процентов по целевому кредиту, предоставленному на приобретение жилья, для целей вычета, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ (образец заполнения)
Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.
На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой) по адресу 3 :
(указывается объект недвижимого имущества)
Пример заполнения соглашения о распределении расходов на приобретение квартиры
то именно эта сумма (1 000 000 руб.) будет считаться вашим доходом. Расписка имеет приоритет перед соглашением. По закону соглашение о распределении полученного дохода может составляться в произвольной форме.
Скачать образец Заявления о распределении между супругами расходов на приобретение жилья для целей применения имущественного вычета Эту же документацию и заявку можно направить в онлайн-формате в электронном виде, а можно лично передать сотруднику ФНС.
Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры пример
Доля в собственности каждого 1/2. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс.
х 1/2 = 100 тыс.руб. (к возврату 13 тыс.руб.). В 2022 году Тишина А.С. вышла в декретный отпуск, и поэтому в 2022 году супруги решили перераспределить вычет по процентам полностью на мужа (100%), подав в налоговую инспекцию новое заявление о распределении вычета по процентам в пропорции 100% — Тишину Е.Е.
Как правильно заполнить соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры
До 2014 года, если супруги принимали решение о включении в состав собственников детей, величина компенсации НДФЛ для мужа и жены уменьшалась, поскольку единственным показателем, на основании которого производилось определение величины понесенных расходов, была доля в собственности. Соответственно, при включении в перечень собственников детей, доля родителей уменьшается, а значит, сокращается и величина возможной компенсации. С 2014 года ситуация изменилась.
Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей. Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене.
Нюансы составления заявления о распределении расходов на покупку жилья в совместную собственность
Вычет предоставляется на основании заявления, подтверждающего распределение расходов, и платежных документов, отражающих расходы каждой стороны. Для определения размера предоставляется сумма, не превышающая два миллиона рублей.
В случае личного обращения налогоплательщика готовятся два экземпляра заявления. Первый передается в налоговую службу, а второй остается на руках у заявителя. При этом важным моментом является постановка штампа на экземпляре гражданина о том, что документ был принят в конкретную дату.
Это видео недоступно
Однократность права на вычет.
Если вы купили квартиру начиная с 2014 года, и не максимально выбрали возможную сумму вычета, то за последующие свои покупки можно будет дополучить свой вычет до максимального размера 260 000 рублей.
Если вы обратились уже за вычетом до 2014 года, то второй раз обратиться уже нельзя, несмотря на то что возможно максимальную сумму вы не получили.
В каких случаях нельзя получить вычет?
1) Вы купили недвижимость у взаимозависимых родственников (мамы, папы, дети, братья, сестры и т.д.);
2) Вы уже использовали налоговый вычет в полном объеме;
3) Вы приобрели жилье с использованием государственных субсидий.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).
В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.
Правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами
Данный документ необходимо подавать каждый календарный год в случае принятия решения об изменении долей имущественного вычета. В одном календарном году допускается подача только одного заявления. Изменение соотношения после подачи документа в налоговый орган, законом не допускается.
- Момент приобретения недвижимости (до 2014 года, после 2014 года);
- Вид собственности объекта (долевая, совместная);
- Размер понесенных расходов каждого собственника при приобретении имущества.
Распределение вычета супругами
Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).
Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.
Соглашение о выделении долей детям (образец)
- дата, место оформления документа;
- наименование документа (Соглашение собственников квартиры/дома о выделе долей);
- данные о сторонах соглашения: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные родителей;
- данные о детях: Ф.И.О., дата рождения, данные свидетельств о рождении детей;
- данные о приобретенной недвижимости: адрес, площадь, количество комнат, этажность дома, данные кадастровых и технических документов на жилое помещение;
- вид права собственности (совместная или долевая), размер долей каждого собственника;
- порядок приобретения жилой недвижимости (договор купли-продажи, ипотека и т.д.);
- данные об использовании сертификата МК (серия, номер, дата выдачи, орган, который выдал сертификат);
- условие об установлении общей долевой собственности на жилое помещение, о выделении долей с указанием размера доли, принадлежащей каждому члену семьи;
- условие о возможности перераспределения (уменьшения) долей совладельцев в связи с рождением третьего, четвертого и других детей;
- ссылки на ФЗ № 256 и статьи 244-245, 254 ГК РФ;
- данные о количестве экземпляров документа;
- перечень приложений;
- подписи сторон соглашения.
Однако законодательство определяет, что обязанность выделить доли детям распространяется только на тех детей, с которыми у родителя есть установленная родственная связь. Например, если у одного из родителей есть еще ребёнок от другого брака, на него не распространяется обязательство по выделу доли, даже если этот ребенок проживает совместно с супругами. Обязательство распространяется только на общего ребёнка супругов. Также надо отметить, что если на момент получения Сертификата у родителей было двое детей, а на момент выполнения обязательства — стало уже трое, четверо, доли должны быть выделены каждому из детей.
Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами
Возместить часть НДФЛ имеет возможность и один из членов семьи, но такое возможно только для супругов, не оформивших жилье в общее владение. В этой ситуации, например, муж теряет право на компенсацию, если жена оформила недвижимость только на себя. Однако при возникновении потребности изменить пропорции до момента отправки документов в ИФНС, достаточно просто подготовить заявление о распределении долей имущественного, образец которого можно найти в Интернет.
- Паспорт, чтобы удостоверить личность заявителя;
- Справка о доходах физического лица, приобретения, долях;
- Расчет суммы компенсации НДФЛ с заявлением соответствующей формы;
- Документы о правах на жилую недвижимость.
Пример Заполнения Соглашения о Распределении Расходов на Приобретение Квартиры
33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет. Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета. Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется. Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу. Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более.
Если речь идет о расходах на проценты, понесенные по ипотеке, действуют иные правила. Учитывая тот факт, что ипотечные кредиты, как правило, выдаются на длительный период времени, то проценты по нему выплачиваются супругами также не один налоговый период. Следовательно, определить заранее пропорцию понесенных расходов между супругами на весь срок уплаты процентов (весь срок ипотечного кредита) невозможно. Таким образом, супруги при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ могут каждый год изменять распределение вновь понесенных расходов на уплату процентов по своему усмотрению. Вычет – это сумма, на которую налогоплательщик вправе снизить налоговую базу при расчете подоходного налога, за счет чего снижается и сумма самого НДФЛ, подлежащего уплате.
Заявление на распределение имущественного вычета
Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки
Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
- Смирнов имеет право единолично использовать имущественный вычет, и тогда он будет составлять 2 000 000 руб.;
- Супруги могут распределить вычет по своему желанию, к примеру, 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб.
Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.
