Формы и образцы документов
Форма налоговой декларации за 2022 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2022 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2022 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2022 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.
Вернуть средства за лечение можно за предшествующие 3 года. Сумма возврата равна 13 % от потраченных на лечение денег, но это число не должно превысить размер годового подоходного налога. Невозвращенные средства «сгорают», но подавать декларацию на возврат за лечение можно ежегодно!
Заполнение декларации для возврата налога при лечении
Для оформления возврата налога за лечение вам необходимы следующие листы: Лист 1, Лист 2, стр. 3 Раздел 1, стр.8 Раздел 6, стр.9 Лист А, стр. 18 Лист Ж1, стр. 19 Лист Ж2. Лишнее заполнять не нужно, печатать остальные листы тоже не нужно.
Далее переходите к заполнению Листа А. Туда вы вводите данные со справки о доходах 2НДФЛ, которую получили на работе в бухгалтерии. Название граф в справке соответствуют названиям граф на данном листе А. Если у вас только одна официальная работа то строки с 010 по 070 заполняете один раз. Вверху указываете ФИО, ИНН. Ставка налогообложения доходов – 13% ставите. Внизу итоговые результаты – если одна работа, то цифры те же, что и вверху в строках 010-070. Если несколько то складываете внизу.
Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за лечение
Лист Е1 заполняется еще проще и быстрее, чем лист А. Если физическое лицо не тратило деньги на дорогостоящие медицинские процедуры, то ему нужно вписывать сведения сразу в третий пункт. В строке 140 следует проставить общую сумму, израсходованную на лечение (сюда входит как оплата процедур, так и покупка лекарств), эту же цифру нужно затем повторно вписать в строке 170. Потом в пункте 1.6 необходимо зафиксировать сумму, с которой будет в будущем налогоплательщику начислен вычет.
Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.
Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за лечение пошагово
Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.
Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2022 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2022, 2022 и 2022 году. Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2022 году (при заявлении вычета за 2022 год) – в формате Excel.
Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за лечение
После прочтения статьи у вас остались вопросы? Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!
- дадим пошаговое руководство, как самому заполнить 3-НДФЛ за лечение зубов на бумажном бланке и в программе «Декларация»;
- приведем наглядный пример;
- расскажем о разнице в декларировании расходов за дорогостоящее и стандартное лечение.
Социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2022, 2022
* если Вы оплачивали медицинские услуги в санаторно-курортном учреждении, то следует учитывать исключительно медицинские расходы согласно Перечня , оплаченные из собственных средств (оплата питания, переезда и др. не берется в расчет);
Социальный налоговый вычет на лечение за себя, за оплату лечения своих детей до 18 лет, детей взятых в официальную опеку до 18 лет, своих родителей, своего супруга или супруги можно получить в налоговой инспекции по местожительству или у своего работодателя.
Получение у работодателя социального вычета на лечение законодательством предусмотрено с 2022 года.
Возврат налога за лечение
Уменьшить расходы на платные услуги стоматолога можно за последние 3 года, при условии, что в течение этого времени социальный вычет не использовался. Возврат денежных средств происходит в следующем году после полученного лечения. В 2022-ом можно возместить часть суммы, уплаченной стоматологической клинике в 2022 году, а также потраченной в 2014 и 2022 годах. Размер вычета строго ограничен пределом в 120 тыс. рублей и составляет 13% от расходов, так указано в декларации, которую необходимо будет заполнить. Исключение — дорогостоящие виды лечения, входящие в специальный список. В данном случае ограничений нет, берется во внимание полная стоимость услуг. Следует учесть, что предел вычета относится ко всем видам соцвыплат, поэтому сумма возврата за медицинские услуги и платный вид обучения не может в совокупности его превышать.
Порядок заполнения стандартен — на первых двух страничках документа содержатся основные данные о налогоплательщике, на остальные заносятся необходимые сведения. Заполнение часто вызывает некоторые сложности, поэтому лучше сделать это через госуслуги или обратиться в компанию, оказывающую помощь платно.
Как бесплатно заполнить налоговую декларацию на возврат денег за лечение
- Вычета из расхода на обучение;
- Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
- Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
- При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.
- Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
- Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.
Узнайте, как заполнить 3ндфл на возврат за лечение самостоятельно, и как часто можно это делать
На возврат части средств, потраченных на них, можно рассчитывать не только на себя. Также его можно получить с расходов на оплату лечения следующих лиц:
- дети, усыновленные или подопечные;
- супруги;
- ближайшие родственники (родители).
Важно : при подаче заявления на социальный налоговый вычет убедитесь, что договор на оказание медицинских услуг оформлен на ваше имя. В противном случае, даже если вы производили оплату лечения, вы не можете рассчитывать на возмещение расходов.
Существует определенный перечень медицинских услуг, за расходы на которые полагается возмещение:
- стоматологические услуги (протезирование, лечение, имплантация и т.д.);
- экстракорпоральное оплодотворение;
- проведение платных родов;
- диагностика и сдача платных видов анализов.
В список расходов также входят:
- приобретение медицинских препаратов;
- добровольные страховые взносы на оплату медицинских услуг.
Все виды расходов строго регламентированы. Так, фармацевтические препараты, приобретенные вами, должны быть обозначены в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.
Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за протезитование
Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов) — 2 500 рублей. В случае если сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи, то доплата за подачу документов в налоговую составит – 500 руб.
Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.
Возврат подоходного налога за лечение
Социальный вычет на лечение и протезирование зубов дает возможность возвратить 13% от потраченных средств. Для их получения заполняется декларация НДФЛ 3 и подается в ИФНС . Как ее правильно составить вам подскажут работники налоговой или можно скачать пример на этом портале. В этой форме налоговая инспекция учитывает каждую вычету:
Как говорит статья 219 НК РФ, существует определенный вид документа, который заполняется от руки или в электронном варианте. Заполняйте все поля в соответствии с документами. Для подачи не забудьте приложить необходимый перечень бумаг. Не исключайте случай неверного заполнения, если что-то не так вам перезвонят для уточнения. В случае грубых нарушений нужно будет заново предоставлять декларацию.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение
- Получение у работодателя справки 2-НДФЛ.
- Подготовка документов, подтверждающих оплату лечения или покупку медикаментов, родство (при лечении детей, родителей, супруга).
- Заполнение налоговой декларации и заявления на вычет. При самостоятельном оформлении лучше использовать образец за соответствующий год.
- Представление 3-НДФЛ с приложениями в ИФНС.
- Получение на банковский счет денежных средств.
Вычет по дорогостоящему лечению предоставляется в полном объеме и составляет 13% от любой израсходованной суммы. Максимально допустимая сумма затрат на обычные медицинские услуги и медикаменты ограничена 120 тысячами рублей.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:
Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.
Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за лечение 2014
- Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
- Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.
Декларацию в ФНС можно подать как лично, посредством почты России (отправлять обязательно ценным письмом с описью вложения), так и с помощью наших специалистов, которые могут подать документы непосредственно в инспекцию или направить почтовым отправлением. Воспользовавшись нашими услугами Вы сэкономите свое драгоценное время и нервы!
