За Что Положены Налоговые Вычеты

Виды и особенности оформления вычетов по НДФЛ

Вычет — это уменьшение основы, из которой рассчитывается налог. Вычеты, например, используются в качестве льготы при определении земельного налога. Но, безусловно, самые известные вычеты — подоходные, то есть привязанные к НДФЛ.

Вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика, направленному в уполномоченный отдел ФНС или в ряде случаев в бухгалтерию по месту работы. В ФНС заявление на вычет, равно как и на возврат излишне уплаченных сумм налога примут в любое время, не привязываясь к конкретному налоговому периоду. Можно даже подать заявление на получение вычета за предыдущие года (в пределах трех налоговых периодов).

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

Сколько налоговых вычетов можно получить, покупая квартиры? Как только гражданин исчерпает предельные суммы выплат — 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если ипотека оформлена), после этого он теряет право обращаться в ФНС за соответствующей преференцией, сколько бы объектов недвижимости ни приобрел впоследствии.

Законодательство РФ позволяет гражданам оформлять различные налоговые вычеты. Они могут быть связаны с приобретением или продажей имущества, реализацией механизмов социальной защиты, профессиональной деятельностью, обучением, прохождением лечения, рождением детей. Какова специфика самых востребованных российскими гражданами налоговых вычетов?

В каких случаях государство предоставляет налоговый вычет

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 130 000 руб., если недвижимое имущество в собственности меньше трех лет. И 13% от суммы сделки, если больше трех лет. Эту сумму, соответственно, вычитают из подоходного налога. Максимум 16 250 руб. при продаже движимого имущества, если вы владеете им меньше трех лет. И 13% от суммы дохода, полученного от продажи, — если больше трех лет.

Для получения социального вычета: заявление, документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение. Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные вычеты на сумму не больше 100 000 руб. То есть если год выдался насыщенным, и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие вычеты получить в этом году, а какие в следующем.

Налоговые вычеты: за что и кому они положены

Важно! Вычет родитель получает только до того момента, как его суммарный годовой доход достигнет 350000 рублей. То есть, если ваша зарплата составляет 50000 рублей, то вычет вы будете получать только 6 месяцев в год.

• копии свидетельства о рождении (если ребенку нет 18 лет) или справку из образовательного учреждения (если ребенок учится);
• справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
• копия документа о регистрации брака между родителями;
• документы, подтверждающие попечительство над ребенком (если вы попечитель).

ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ БЕСПЛАТНО

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

К слову, социальный вычет может быть предоставлен не только при оплате вашего личного образования в вузах, но и за ясли, детсад, школу, как общеобразовательную, так и художественную, спортивную. В этот же список входят различные курсы повышения квалификации, дополнительного образования — компьютерные, иностранных языков, дизайнерские, косметологии и так далее. При этом они могут действовать как при вузе, так и самостоятельно.

Льготы опекунам детей оставшихся без попечения родителей

Размер компенсации составляет 50%. То есть, если полная сумма составляет 7 тысяч рублей, то сумма возврата составляет 3500 рублей. При этом есть возможность складывать льготы. Например, если опекун взял под свою защиту трех и более детей, то можно вернуть до 80% от размера коммунальных платежей. Для этого требуется обратиться в отдел пособий и социальных выплат, который находится в районной администрации.

[blockquote_2]Важно! При сокращении штата у опекунов имеются преференции. Их сокращают в последнюю очередь. Во время трудоустройства нет необходимости предоставлять документы, которые будут свидетельствовать об опекунстве.[/blockquote_2]

Кому положены 5 самых популярных видов налогового вычета

Расчет размера вычета производится на основе документально подтверждённых расходов предпринимателя, связанных с его профессиональной деятельностью (например, закупка товаров, аренда помещения и т.д.). Если он не может предоставить необходимую информацию о тратах, то вычет производится в размере 20% от общей суммы годового дохода.

В течение жизни каждый российский гражданин платит множество налогов. Однако действующим законодательством предусмотрены ситуации, когда часть расходов может быть возвращена. Налоговый вычет предоставляется при условии наличия у гражданина доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13% НДФЛ. В России существует 4 категории налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. В рамках каждой из них предусмотрено множество ситуаций, дающих право на возмещение части расходов. Также возврат подоходных налогов полагается некоторым определенным законом категориям граждан. В этой статье вы можете познакомиться с самыми популярными и востребованными видами налоговых вычетов в России.

За какие расходы можно получить налоговый вычет

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним. Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн. по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Имущественный налоговый вычет положен каждому покупателю жилья

– До сих пор налоговый имущественный вычет давался только раз в жизни и лишь на один объект. Недавние поправки в Налоговый кодекс теперь позволяют получить его сразу на несколько объектов недвижимости, причем претендовать на него смогут все члены семьи, – говорит Р. Савичев. – Не поменялся только максимальный размер компенсации – 13 процентов от 2 миллионов рублей. Новации предусмотрены Федеральным законом № 212-ФЗ « О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Его на днях подписал Президент России Владимир Путин.

Теперь максимальная сумма для налогового вычета на банковские проценты ограничена тремя миллионами рублей. Говоря проще, заемщику можно будет вернуть не более 390 тысяч рублей с выплаченных процентов. И такой налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

Кому положен для получения налоговый вычет

• паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
• свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
• декларация о доходах;
• бумага от работодателя;
• регистрационное свидетельство плательщика налогов;
• свидетельство о праве собственности;
• реквизиты счета из банка.

• было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
• оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
• лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
• лекарства покупались за собственные средства;
• на купленные препараты предоставляется вычет;
• гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

Кому положен налоговый вычет: виды налоговых льгот

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом. Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы. Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.

Возвратить налоговый вычет возможно не только от стоимости самой недвижимости. В расходы «по факту» могут включаться: плата за работу мастеров-ремонтников, и прочие работы, связанные с отделкой нового жилья; расходы на разработку смет и проектной документации, покупка отделочных и строительных материалов. Также к возврату можно вписать затраты на проведение газа, воды, электричества и канализации. Но эти расходы будут учитываться только тогда, когда в документах чётко указано, что вы приобретаете «недострой» без отделки, непригодный для жизни в незаконченном виде.

Налоговый вычет на лечение — кому положен, как получить

• — при оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет;
• — при оплате вами лечения супруги\супруга необходима ксерокопия свидетельства о браке;
• — при оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении.

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен механизм возврата части налогов, уплаченных в бюджет государства. Так, гражданин, проживающий и работающий официально на территории РФ, имеет право вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, на покупку недвижимости, на покупку медикаментов или осуществления лечения и прочие виды расходов. В данной статье мы не будем заниматься перечислением всех видов затрат, на которые распространяется выше описанное право, а подробнее остановимся на налоговом вычете, который вы можете получить на средства потраченные на покупку дорогостоящих лекарств или осуществление лечения. Кто может воспользоваться данным правом, куда при этом нужно обращаться и какие документы представлять, а также порядок расчета налогового вычета будет описан в нашем материале.

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья

Если выносится положительное решение, то средства либо направляются на указанный банковский счет, либо отправляется соответствующее извещение работодателю о том, что он может определенное время не удерживать НДФЛ с заработка гражданина.

• приобретение квартиры или доли в ней;
• строительство дома для проживания;
• покупка жилой комнаты;
• приобретение земельного надела, предназначенного для ИЖС;
• оформление ипотеки, необходимой для приобретения дома, квартиры, комнаты или участка.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.