Налоговый Вычет За Учебу 2022 Какие Документы Нужны: актуальная информация, пошаговые советы 2024

Содержание

Какие документы нужны для получения налогового вычета за учебу 2022

Гражданин, оплачивающий платное обучение, имеет право на возврат части сумм, потраченных на учебу. Как правило, за ребенка платят родители, поэтому сбором документов для налогового вычета за обучение занимаются именно они. Если вы оплачиваете собственную учебу, оформлять пакет документов нужно на себя. О том, куда, когда и как правильно подавать документы и какой список необходим, вы узнаете далее.

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение: основные сведения, размер, необходимые документы

Годовой размер. Существует правило, которое гласит о том, что за год нельзя получить больше, чем было отдано в государственную казну в качестве НДФЛ. Таким образом, если налогоплательщик выплатил 10 000 рублей подоходного налога, а сумма социального вычета равна 15 000 рублей, то вернуть за год можно максимум 10 000 рублей.
Ограничение. Максимально возможный размер социальной налоговой скидки равен 120 000 рублей, а значит, претендент на вычет может получить не более 15 600 рублей, поскольку данная сумма — это 13% от предельного размера вычета.

Декларация. Поскольку воспользоваться правом по сокращению размеров налогооблагаемой базы можно только через год после оплаты обучения, то декларация должна быть заполнена не за текущий год, а за предыдущий. Для данного документа имеется определенная форма – 3-НДФЛ, в которую нужно внести сведения о доходах.
Справка. Для того чтобы убедить налогового инспектора в том, что с заработной платы претендента на вычет действительно были выплачены все необходимые налоговые сборы в полном объеме, потребуется предоставить документ, заполненный работодателем по форме 2-НДФЛ.
Заявление. Также нужно обязательно составить документ, содержащий просьбу о перечислении денежных средств за обучение на конкретный банковский счет. Помимо этого, в заявлении должен быть проставлен общий размер налоговой скидки.
Договор. Каждое образовательное учреждение заключает договор с учеником, который изъявляет желание в нем учиться. Данный документ вмещает в себя условия, сроки и цену обучения, а также реквизиты лицензии. Как правило, оригинал договора остается внутри учебного заведения, а налогоплательщику выдается его копия, которая вполне допустима при оформлении вычета.

За что получают налоговый вычет за обучение

Плата услуг в детском садике.
Уплата за обучение в школе.
Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
Уплата за обучение в ВУЗе.
Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить
из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.
Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году: документы

Для вычета на собственное обучение лимита не установлено. Это касается и оплаты обучения за братьев и сестер. В этом случае нужно обратиться к НК РФ, а именно ст. 219 п.2, где говорится, что предельный размер социальных выплат составляет 120 000 рублей в год, но стоит уточнить, что в эту сумму входит и медицинское обслуживание, и пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

В первую очередь, стоит определиться с кругом субъектов, которые имеют право на налоговый вычет за обучение в 2022 году. Согласно ст.219 Налогового кодекса РФ, право на возврат за счет социального вычета имеет физическое лицо, являющийся резидентом, в случаях, когда:

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Пример: Сонина А.Б. в сентябре 2013 года оплатила свое обучение. Обучение длилось с сентября 2013 по июнь 2014 года. Подать документы на НВ Сонина может в январе 2014 года, не дожидаясь окончания обучения.

Одним из видов социальных вычетов (далее по тексту НВ) является вычет за обучение. Суть данной льготы заключается в возврате части, истраченных на оплату обучения, средств. Далее в статье мы подробно разберем, как оформить налоговый вычет за обучение.

Налоговый вычет за обучение ребёнка в 2022 году: какие документы нужны

Документа, удостоверяющего личность – то есть паспорта. Подойдут и копии страниц, заверенные нотариально, где подтверждается Ваша личность + необходима страница с пропиской (копия, разумеется);
Декларации 3-НДФЛ. Заполнение доступно не только вручную, что далеко не всегда удобно, но и посредством специальной программы – скачивайте её с официального сайта ФНС (если что, так будет куда быстрее и точно всё будет верно заполнено);
Справки о доходах 2-НДФЛ. За её получение обратитесь к работодателю. В том случае, если вычет оформляется не в налоговом органе, а у работодателя, то данный и предыдущих пункты не имеют смысла – справки не потребуются, у работодателя всё итак есть;
Заявления на возврат налога (в случае с работодателем – нужно заявление о предоставлении уведомления);
Заверенной копии договора об обучении, где указывается в том числе и его стоимость. Если она подлежала корректировкам, должен быть документ, подтверждающий данные изменения;
Заверенной копии лицензии (в том случае, если в договоре реквизиты лицензии не прописаны);
Чеков, квитанций и иных документов, которые могут подтвердить факт оплаты обучения;
Копии свидетельства о рождении ребёнка (или детей), справки из учебного заведения, копии свидетельства о браке или его расторжении (последнее могут как запросить, так и не запрашивать, но лучше иметь наготове);
Без копии свидетельств о рождении брата/сестры, если налоговый вычет оформляется на Вас как на брата/сестру. Ещё потребуется справка из учебного заведения;
Без заверенных нотариусом переводов на русский язык всех составленных документов (в том случае, если обучение проходит за пределами РФ).

Лица, не имеющие официального трудоустройства.
ИП, использующие «упрощёнку» или патент, либо платящие ЕНВД.
Лица, получающие гос. пособие (то есть, находящиеся в статусе безработных – временно или безвременно).
Лица, не имеющие российского гражданства «за плечами».

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Социальный налоговый вычет на обучение: максимальная сумма в 2022 году

Пример. В 2022 году Загребной Д.Н. заплатил за свое обучение в университете 150 000 рублей. При этом, его официальная ЗП за год составила 300 000 рублей. А значит, размер подоходного налога, уплаченного в казну равен (300 000 х 3% = 39 000 рублей). Поскольку лимит налогового вычета за обучение установлен в пределах 120 000 рублей, а это меньше потраченных 150 000, то за 2022 год гражданин Петров сможет получить возврат со 120 тысяч рублей. 120 00 х 13% = 15 600 рублей.

Вы должны знать, что вы сможете вернуть 13% от той суммы, денег, что была потраченна на получение образования, но она не может превышать 15 600 рублей. Эту цифру легко получить, если знать, как рассчитать налоговый вычет за обучение. Берем максимальную сумму вычета: 120 000 х 13% = 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Заполненная декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
Копия договора, заключённого с учебным заведением;
Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
Справка с указанием реквизитов;
Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

Основной плюс получения средств через налоговый орган – компенсируют сразу всю положенную по закону сумму из ранее уплаченного гражданином страны НДФЛ. Минус метода в необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ своими силами, что для неопытных людей может стать проблемой.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Внимание! Документы для получения налогового вычета за обучение подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту постоянной регистрации. При ее отсутствии, необходимо обращаться в инспекцию по месту пребывания. Если нет возможности обратиться лично, следует оформить заявку через сайт «Госуслуги». При положительном решении инспектора средства перечисляются на счет в банке в течение 1 месяца.

платное школьное образование или отдельные занятия;
частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
платное обучение в вузе;
дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
курсы по вождению.

Документы для налогового вычета за обучение

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2022 год: документы, порядок оформления

Как видим, расходы на образовательные услуги для своих детей и подопечных не входят в эти 120000. То есть, например, налогоплательщик заплатил за обучение себя 80000 рублей, за лечение – тоже 80000, а за обучение своего ребенка – 60000. Получается, что:

обратиться к налоговикам и подать им заявление и документацию в том же порядке, как если бы вычет оформлялся не через работодателя, а через налоговиков;
подождать 30 дней;
получить подтверждение права на вычет по форме, представленной в Приложении 2 к Письму ФНС № БС-4-11/500@ от 16-го января 2022-го года;
прийти на работу и представить это подтверждение – и все, налоговый агент с этого же месяца будет уменьшать налогооблагаемую базу.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году

Официально трудоустроенные россияне имеют право на получение налоговой льготы, обучаясь по очной, заочной, вечерней либо другой форме. Сумма, облагаемая налогом по итогам 2022 г. будет уменьшена на 120000 руб., следовательно, максимально возможная сумма к возврату налогоплательщику составит: 120000 * 13% = 15 600 руб. за год.

Согласно НК РФ налогоплательщику могут вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, а проще говоря — сумма «излишне выплаченных» налогов на протяжении года.

Какие документы нужны для налогового вычета на ребенка в 2022 году

Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц. Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т. к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей. В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.

Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют право на налоговый вычет. Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %. Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2022 и документы, дающие право на него?

Возврат налога за обучение ребенка

Вернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.

Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.

Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за обучение

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
справку от работодателя о ваших доходах;
копию договора на обучение;
копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).