Все самое актуальное для псковичей об имущественных налогах — интервью с руководителем Управления ФНС
Хочу подчеркнуть, что формирование доходов консолидированного бюджета Псковской области за 8 месяцев текущего года на 15 % обеспечено за счет имущественных налогов (налога на имущество организаций и физических лиц, транспортного и земельного налогов), от которых бюджет пополнился на 1,7 млрд. руб., что на 176 млн. руб. больше, чем за аналогичный период 2022 года.
Так, с 1 июня 2022 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему, QR-код и индекс документа. При этом отдельный платежный документ (квитанция по форме ПД) не направляется. Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, и не исчисленный ранее, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2022 г
При приобретении жилья в новостройке по договорам долевого участия в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» возникает право на получение налогового вычета. Также право на получение налогового вычета наступает при покупке такого жилья и по ипотеке.
Пример. Гражданин М. в 2022 г. приобрел стройвариант у застройщика по цене 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет и возврат ранее уплаченного налога в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей. И теперь, при покупке в 2022 году квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, он может обратиться в налоговый орган с заявление о возврате НДФЛ в сумме 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.
Нюансы имущественного вычета в 2022 году
Четкий порядок того, как именно разделять детские вычеты между двумя родителями, нигде не прописан. Поэтому то, какой вычет и кем будет получен, нужно решить самим родителям. Чтобы проинформировать налоговиков о таком решении, каждый пакет документов на вычет следует дополнить заявлением, подписанным обоими родителями, в котором будет написано, как именно решено распределить вычет. Также нужно приложить свидетельства о рождении детей, на чью долю заявляется вычет.
Часто застройщики, в силу своих резонов, предлагают оформить предварительный акт приема-передачи. Такой предварительный акт грозит в будущем дольщику некоторыми проблемами (например, по нему часто нельзя предъявить новые претензии застройщику при оформлении окончательного акта). И по предварительному акту нельзя получить налоговый вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия ДДУ): условия, порядок, сумма и изменения 2022 года
Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2022 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2022 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2013 году, а гражданин обратился за вычетом в 2022, то вернуть НДФЛ получится за 2022, 2022 и 2022 годы, а за 2014 и 2013 – нет.
При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2022.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
Здесь также стоит обратить внимание на нововведения, появившиеся два года назад. Их суть заключается в том, что владение квартирой на протяжении трех лет освобождает от НДФЛ только тех, кто получил жилье в порядке дарения (от близкого родственника), наследства, а также пожизненной ренты. Разумеется, квартира должна быть приватизированной.
Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.
Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
- для объектов, приобретенных до 1 января 2022 г., владение недвижимостью в течение трех и более лет является основанием для полного освобождения от уплаты НДФЛ (в это случае не требуется даже представлять декларационный бланк 3-НДФЛ);
- три года владения недвижимостью, приобретенной с указанной выше даты, дают право не платить НДФЛ при продаже в следующих случаях – если жилье было получено по наследству, дарению, договору ренты, либо по приватизационной сделке;
- пять лет владения объектом, приобретенным после января 2022 года, при любых обстоятельствах позволяют избежать уплаты налога.
Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:
Налоговый вычет за покупку квартиры
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье, такие как:
- свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
- договор о покупке квартиры;
- акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
- договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
- ксерокопии платежных документов, таких как:
- квитанции к приходным орденам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
- акты о закупке материалов у физических лиц;
- выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
- справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
- если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
- заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.
Как получить налоговый вычет по дду
Аналогично если вы приобрели статус обманутого дольщика и попали в реестр пострадавших от нерадивых застройщиков граждан, то вернуть налоговый вычет по ДДУ не выйдет – в любом случае нужно ждать, пока будет построен дом. И только после того, как квартира станет вашей собственность, можно пытаться получить налоговый вычет.
- Ваши паспортные и контактные данные
- Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
- Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
- Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ
Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры
В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).
В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»
Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.
Когда можно начать пользоваться имущественным вычетом при покупке и строительстве жилья
Право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)
Если право собственности на квартиру признано в судебном порядке, то право на имущественный вычет возникает с даты вступления в силу решения суда (письма Минфина России от 30 мая 2022 №03-04-05/30946, от 19 января 2009 №03-04-05-01/11 и ФНС России от 29 апреля 2013 №ЕД-3-3/1566@).
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Сумма современной льготы варьирует в зависимости от стоимости покупки, но его размер в процентах не превышает 13 единиц. В качестве примера нужно сказать, что если человек приобретает недвижимость стоимостью 1,2 миллиона рублей, то размер данной льготы конкретно для него может ставить 156 тыс. рублей. При этом отдельное внимание уделяется тому, что льготой можно пользоваться относительно к нескольким объектам покупки. И если тот человек, который уже купил квартиру и получил за это вышеуказанную сумму, захочет купить себе приобрести еще какой-нибудь объект жилья, то он может подать заявление в ФСН попросить посчитать ему оставшиеся 104 тысячи рублей в качестве налоговой льготы на следующий объект.
Ранее власти России не предоставляли гражданам страны таких налоговых льгот, однако 2014 год стал переломным в этом плане, потому что именно тогда были внесены изменения в НК РФ и возможность приобретения недвижимости для многих россиян буквально открылась с новой стороны.
Имущественный налоговый вычет
Во-первых, налоговый вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости. Максимальная сумма не может превышать 2 000 000 рублей. Таким образом если вы получили вычет не в максимальном размере (меньше 2 000 000 рублей), то остаток суммы можно дополучить при покупке других объектов. До 2014 года это было невозможно, и налоговый вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.
В-третьих, по новым правилам имеются ограничения по возврату налогового вычета по процентам (в случае, если недвижимости была куплена в ипотеку), до 2014 года ограничений не было, после 2014 года максимальна сумма возврата составляет 390 000 рублей.
Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ
- если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
- к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
- получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
- невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.
Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.
Налоговый форум: Имущественный вычет при покупке квартиры 2022
К нам часто обращаются налогоплательщики с вопросами: Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Как получить вычет при покупке квартиры? Каков порядок оформления налогового вычета за покупку квартиры? Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке? В каком размере производится возврат налога при покупке квартиры? и т.д.
В связи с большим количеством вопросов, поступающих от налогоплательщиков, мы открыли Налоговый форум «Имущественный вычет при покупке квартиры 2022». Здесь Вы можете задать вопросы касательно оформления имущественного налогового вычета при покупке жилья.
- Юридическая консультация по налогам, налоговым вычетам и льготам — 1500 рублей.Подробнее.
- Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры — 1200 рублей. Подробнее.
- Оформление налогового вычета «под ключ» — от 3500 рублей. Подробнее.
- Оформление налогового вычета «под ключ» в другом регионе — от 3500 рублей. Подробнее.
