Возврат Налога За Лечение Документы На 30 Тысяч

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Возврат налогового вычета за лечение: документы

Если налогоплательщик заявляет на возврат денежных средств за услуги, оказанные ему медицинским учреждением, дополнительно предоставлять фискальные документы об оплате, например чеки или платежные поручения, не нужно.

Однако не следует забывать о сроке давности. Получить налоговую выплату можно не позднее трех лет с момента оплаты медицинских услуг. В противном случае, в соответствии с Российским законодательством, возврат не осуществляется.

Возврат налога на лечение

• свидетельство о рождении ребёнка, лечение которого оплачено или медикаменты которому приобретены;
• свидетельство о браке – в том случае, если оплачено лечение или приобретены медикаменты для супруги или супруга;
• свидетельство о рождении налогоплательщика, если он приобрел медикаменты или оплатил лечение родителям.

Как сделать возврат налога за лечение, разъясняется в п. 3 ст. 219 НК РФ. Перечни медуслуг и медикаментов, приобретая которые налогоплательщик получает право на налоговый вычет, утвердило Правительство РФ своим Постановлением № 201 от 19 марта 2001 года.

Как вернуть подоходный налог за медицинские услуги: перечень документов и советы юриста

1. Оплата подтверждается наличием платёжных документов.
2. Процедуры перечислены в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года. В этот перечень входят консультации специалистов, экспертизы и анализы.

Документы предоставляются в первом квартале года, следующего за годом лечения. Налоговый органы требуют предоставления оригиналов документов, но нередки случаи, когда бумаги в инспекции теряются. Пакет документов, необходимый для получения возврата:

Возврат налогового вычета за лечение: документы

• дубликат договора со страховой компанией или полиса,
• заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков,
• заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:

Как получить налоговый вычет за лечение

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Перечень дорогостоящих видов лечения, при которых налоговый вычет предоставляется в полном размере, состоит из 27 пунктов. Вычет можно получить при пересадке органов, лечении бесплодия путем проведения ЭКО, хирургическом вмешательстве при заболеваниях органов пищеварения, дыхания, нервной системы, лечении пороков развития и злокачественных образований. Полный список таких заболеваний утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201.

Документы для возврата подоходного налога от лечения

Для получения вычета необходимо предоставить определенный перечень документов в налоговую инспекцию. Служба принимает бумаги, проводит проверку и производит перевод средств обратившемуся лицу. Для оформления возврата 13% потребуются следующие документы:

Подается оригинал справки. а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами (обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2). В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета. Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/[email protected]) б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку в которой будет указана стоимость лечения.

Как вернуть налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Выходом из ситуации можно считать оплату лечения зубов пенсионера за счёт его детей. Разумеется, для возврата последние должны иметь официальный доход. В таком случае дети смогут подать заявление и вернуть 13% НДФЛ. Расход составит стоимость лечения зубов за вычетом льготы.

Не вернуть налог могут и при повторной подаче заявки. По закону, воспользоваться льготным послаблением на медицинское протезирование зубов можно всего один раз в году. Не зависит, сколько раз налогоплательщик обращался к стоматологу и на какую сумму впоследствии закупал медикаменты.

Возврат Налога За Лечение Документы На 30 Тысяч

• все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
• некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
• самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
• арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

Нюансы возврата подоходного налога за лечение

Размер вычета по кодексу не может превышать 120 тысяч рублей. Исключение — дорогостоящее лечение, соответствующее перечню Правительства из того же 201-ого постановления. При дорогом лечении размер вычета тождественен фактическим затратам лица.

Максимальная сумма, которую может получить лицо: 120 тысяч х 0,13 = 15600 рублей. При дорогостоящем лечении сумма будет больше. Например, расходы составили 300 тысяч рублей, тогда возврату подлежат те же 13 процентов: 300 тысяч х 0,13 = 39 тысяч рублей.

Вероятность возврата налога за лечение

• гражданин имеет доходы, облагаемые налогом в 13%;
• учреждение, предоставившее медицинские услуги, имеет свидетельства о лицензировании;
• наличие документов, доказывающих предоставленные услуги по лечению или покупку лекарств;
• гражданин произвел оплату в текущем году в страховой отдел;
• налогоплательщик оплатил медицинские услуги по лечению или покупке лекарственных препаратов согласно установленного Национального перечня для себя или своих первостепенных родственников (мужа, жены, родителей, несовершеннолетних детей).

Согласно законодательству граждане Российской Федерации имеют право частичный возврат средств за лечение, или налоговый вычет. Это возможность компенсировать трату денег на лекарства и лечение для себя или близких родственников, например, ребенка, для чего требуется написать соответствующее заявление (см. образец ниже).

Как оформить налоговый вычет за лечение в платной клинике: список документов и размер возврата налога

Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечение в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.

• собственное лечение;
• лечение своих детей (до 18 лет), супруги (супруга), родителей;
• лекарства и медикаменты, назначенные вам, вашим детям, родителям и супруге (супругу);
• страховые взносы по договорам добровольного страхования (вас, супруги, детей и родителей).

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.

• даже если пациент потратил серьёзные суммы, за раз он не может вернуть более 15 тысяч рублей. Таков максимум социального налогового вычета. Это ограничение распространяется не только на сами процедуры, но и на медикаменты, приобретённые в ходе лечения;
• законодательство не предусматривает ситуаций, когда неиспользованная часть суммы переносится на следующий год;
• есть дорогостоящие виды лечения, за которые можно вернуть большую сумму. Например, при трате 300 тысяч рублей в этой случае можно рассчитывать не на 15 тысяч, а на возврат 39.

Возврат подоходного налога за лечение

• в качестве примера возьмём размер зарплаты в 40 тысяч рублей. За год гражданин заработает 480 тысяч рублей;
• НДФЛ составляет 13% от годовой зарплаты. В качестве налога государству уходит 62 400 рублей;
• в тот же год гражданин потратил на лечение 80 тысяч рублей и для компенсации суммы собрал документы, чтобы подать заявление на налоговый вычет;
• после подачи и одобрения заявления происходит перерасчёт НДФЛ — из годовой суммы дохода в 480 тысяч рублей вычитается стоимость лечения в 80 тысяч рублей, что составляет 400 тысяч рублей. Соответственно, 13% от данной суммы — 52 тысячи рублей, что и составляется НДФЛ с учётом оплаты медицинских услуг;
• налоговая служба устанавливает, что за год гражданин заплатит 62 400 рублей, хотя после перерасчёта должен 52 тысячи. Переплата в размере 10 400 рублей будет компенсирована.

Постановление №201 «О перечне медуслуг. » регламентирует следующие медицинские услуги, которые учитываются в налоговом вычете:

• диагностика и лечение при оказании скорой медпомощи;
• профилактика, лечение, диагностика и реабилитация в случае амбулаторной и поликлинической медпомощи;
• санитарное просвещение населения;
• лечение в санаториях и курортных учреждениях;
• лечение в стационаре, в том числе и дневном, вместе с медицинской экспертизой.

Документы на возврат налога за лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.