Дарение Квартиры Родственнику Налог

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2022

Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Налог на дарение

Согласно ч. 1 п. 7 ст. 228 НК РФ физические лица (граждане), получившие от физических лиц (граждан), не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (хоть недвижимое имущество, хоть транспортное средство, акции, паи, доли), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению обязаны уплатить налог в размере 13 % от стоимости такого имущества.

Таким образом, Налоговый кодекс РФ прямо освобождает об обязанности уплачивать НФДЛ физических лиц с денежных сумм, полученных в порядке дарения. При этом не имеет значения, от близкого родственника получены денежные средства или от совершенно постороннего человека.

Налог на дарение квартиры родственнику

Если ж меньше, то ставка налога – 13%, если сумма сделки превышает 1 млн. рублей. Это выгодно, согласитесь, достаточно выставить сумму предмета договора – 999 999 рублей, и налог оплачиваться не будет.

Такая сделка считается мнимой, ведь она прикрывает дарственную сделку, вследствие чего стороны могут привлечь к уголовной ответственности. Поэтому вы можете отказаться от заключения такой противозаконной сделки, обратившись для этого в Росреестр.

Вопросы и ответы

«В соответствии с п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) договор дарения является безвозмездным, следовательно, указание стоимости передаваемой дарителем вещи в собственность одаряемому или имущественных прав не является существенным условием указанного договора. Учитывая, что Кодекс не содержит методику определения конкретной цены договора дарения в целях исчисления налога на доходы физических лиц, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество. Доходом от передачи в порядке дарения недвижимости может быть признана ее инвентаризационная стоимость по оценке БТИ в соответствии с требованиями п. 3 ст. 574 Гражданского кодекса».

Здравствуйте. Очень интересует один вопрос, при дарении квартиры, с какой суммы рассчитывается налог с дарения (при условии, что дарение не родственнику). И как налоговая инспекция определяет эту сумму? Или в договоре дарения надо указывать эту сумму? Рыночная стоимость квартиры составляет около двух миллионов рублей, а остаточная стоимость (балансовая по БТИ) — восемьсот тысяч рублей. С какой суммы будут считать налог?

Дарение Квартиры Родственнику Налог

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНО СОБРАТЬ
1. Правоустанавливающие документы на квартиру. Это может быть: договор купли-продажи, мены, дарения, свидетельство о праве на наследство, справка о полной выплате пая и т.п. Кроме того, вы можете (но не обязаны) представить свидетельство о собственности или свидетельство о государственной регистрации права.
2. Выписка из домовой книги и копия финансово-лицевого счета. Эти бумаги можно получить в ГУИС (государственное учреждение инженерных служб) по месту жительства (в вашем городе эта служба, где вы получаете квитанции на оплату коммунальных услуг и т.п., может называться по-другому).
3. Технический паспорт на квартиру или поэтажный план и экспликацию. Эти документы получают в БТИ. Если будете оформлять сделку у нотариуса, то возьмите в БТИ и справку об инвентаризационной стоимости квартиры в двух экземплярах (действительна в течение месяца).
Если в регистрационной службе эти документы уже есть, то заново их можно не получать.
4. Могут понадобиться иные документы. Например, если квартира была прибретена в период брака по возмездной сделке (вы за нее что-то платили), то для дарения потребуется нотариально заверенное согласие вашей супруги.

КУДА ИДТИ И СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ
После сбора всех необходимых документов вам и дочке со своими паспортами, с тремя экземплярами договора дарения, подписанными двумя сторонами, а также с комплектом указанных выше документов нужно обратиться в Управление государственной регистрации, кадастра и картографии по месту
нахождения квартиры.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Налог на дарение

• 0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.

По общему правилу налоговая декларация заполняется самостоятельно. Однако эту обязанность можно возложить на другое лицо, уполномочив его нотариально оформленной доверенностью. В этих случаях ответственность за своевременность подачи и правильность сведений в декларации несет лицо, ее заполнявшее и подписавшееся в ней.

Как подарить квартиру родственнику

Дарение квартиры родственнику на первый взгляд кажется довольно простой сделкой. Между тем, в ходе подготовки документов и оформления дарственной, могут появиться некоторые нюансы, в которых под силу разобраться только опытному юристу. Особенно много вопросов возникает по тому, как проходит налогообложение таких сделок и в каком размере уплачивается налог.

Если раньше договор дарения квартиры требовал нотариального удостоверения, то сегодня эта норма закона не обязательна к применению. По вашему желанию вы можете самостоятельно сформулировать содержание договора или обратиться к адвокату или нотариусу.
Для того чтобы грамотно оформить договор, потребуется следующий пакет документации:

Дарственная и договор дарения в Украине 2022 – цена и налоги

Поэтому юристы не рекомендуют пользоваться такой схемой продажи недвижимости. Не стоит маскировать договором дарения сделку купли-продажи, поскольку мнимые преимущества несоизмеримы с размерами возможных неблагоприятных последствий. Попытка сэкономить может закончиться потерей квартиры и денег.

А если ещё при наличии этих обстоятельств даритель через короткий срок после заключения сделки умирает, появляются несогласные претенденты на наследство, которые правдами и неправдами пытаются через суд признать сделку дарения недействительной.

Дарение Квартиры Родственнику Налог

Передача недвижимости по договору дарения не так распространена на рынке, как купля-продажа, однако для родственников она является более выгодной. По сути, все те минусы, которые были перечислены выше касательно продажи, в случае с дарением превращаются в плюсы. Во-первых, налоги. В соответствии со статьей 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками в соответствии с СК РФ. Семейный кодекс относит сюда супругов, родителей, детей, в том числе родителей-усыновителей и детей-усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер. Если же речь идет о дальних родственниках, к которым относятся дяди, тети, двоюродные братья/сестры и так далее, то тут уже получателю «подарка» придется заплатить 13% подоходного налога. Причем до недавнего времени существовали разногласия насчет того, как начислять налог. «В договоре дарения чаще всего стоимость квартиры не указывается или указывается по оценке БТИ. Соответственно, раньше налоговые органы не могли понять, с какой суммы рассчитывать налог на дарение», — поясняет Ирина Шугурова, заместитель генерального директора «МИЭЛЬ-Брокеридж» по правовым вопросам. Ровно год назад, 9 октября 2008 года были внесены изменения в порядок расчета налога на имущество, полученное в порядке дарения: «Если физическое лицо получило в порядке дарения квартиру от другого физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником и в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налоговая база для НДФЛ рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество», — говорится в письме Управления федеральной налоговой службы по г. Москве.
Во-вторых, дарение гораздо удобнее с точки зрения взаимоотношений между родственниками. Если взять тот же пример с ребенком, состоящим в браке, то здесь родители могут быть спокойны – в случае развода бывший супруг не сможет претендовать на долю в квартире. Это правило вытекает из статьи 36 СК РФ, в соответствии с которой имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является только его собственностью. В случае развода супруг не сможет требовать раздела квартиры. Правда, супруг после развода может потребовать возмещения вложений в ремонт квартиры, в том числе отстаивать это право в суде.
Есть в дарении и другие положительные моменты. «Гражданское законодательство дает дарителю определенные гарантии безопасности собственной жизни и здоровья, наделяя его законной возможностью отменить дарение, если одаряемый совершит покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников или умышленно причинит дарителю телесные повреждения. Гарантии также касаются и сохранности подаренной вещи: даритель вправе требовать отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью создает угрозу ее безвозвратной утраты», — рассказывает Сергей Лушкин, директор по продажам и маркетингу компании «Квартал-Эстейт».

Сделка купли-продажи является самой распространенной операцией на рынке жилья. Согласно статье 549 Гражданского кодекса РФ определение договора купли-продажи недвижимости звучит следующим образом: по договору продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество за определенную плату. Естественно, в случае передачи квартиры таким способом между родственниками, речи о деньгах быть не может. Однако в данном случае существует масса нюансов, касающихся налогообложения.
Во-первых, продавец квартиры получает доход в виде стоимости квартиры. Даже если фактически деньги не передавались, стоимость жилья должна быть указана в договоре, соответственно бывшему собственнику квартиры придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если квартира находилась в собственности матери менее трех лет, то налог в размере 13% будет платиться с суммы более 1 млн. руб. Казалось бы, нет ничего проще – указать в договоре купли-продажи меньшую сумму, и никаких налогов платить не нужно. Но обмануть фискальные органы не так-то просто. По словам Владимира Спасского, директора юридического департамента агентства недвижимости МИАН, сделка купли-продажи между родственниками может привлечь внимание налоговых органов, поскольку здесь имеет место заключение договора между взаимозависимыми лицами. На этом основании налоговики имеют право проверить правильность применения цены по сделке. «В случае выявления отклонения цены сделки в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20% от рыночной цены, налоговый орган вправе доначислить соответствующую сумму налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен», — цитирует эксперт пункт 3 статьи 40 Налогового кодекса РФ.
Во-вторых, сделка купли-продажи между родственниками делает невозможным получение имущественного налогового вычета покупателем. Согласно статье 220 НК РФ, покупатель, состоящий на основании Семейного кодекса РФ в отношениях родства с продавцом, не имеет такого права.
Еще один нюанс, который может заставить принять решение не в пользу этого варианта передачи жилья родственникам – это такое понятие как «совместная собственность супругов». Многие родители, которые задумываются над тем, чтобы передать квартиру своему замужнему/женатому ребенку, вряд ли выберут этот вариант, потому что в данном случае квартира будет являться совместно нажитым имуществом, и в случае развода супруг будет иметь право претендовать на половину квартиры. Впрочем, это не единственный вариант, когда проблемы могут возникнуть из-за сложных взаимоотношений внутри семьи. «Условно говоря, мать и дочь владеют квартирой в равных долях, и мать хочет передать свою долю другому ребенку, например, сыну, у которого нет квартиры. Если она не дарит ему эту долю, а продает, то по закону она должна сначала предложить купить эту долю дочери. Причем на тех же условиях, на которых она будет в дальнейшем заключать договор купли-продажи с сыном. И только если в течение месяца дочь не изъявит желания выкупить эту долю, то в этом случае можно смело продавать свою долю другим родственникам», — говорит Ольга Рыкова, директор юридического департамента компании Panorama Estate. Кроме того, могут испортиться отношения и между продавцом и покупателем. К примеру, если мать продает свою квартиру дочери, то она вполне может и дальше жить в ней. Но если дочь захочет продать квартиру, то мать никак не сможет помешать ей в этом. Более того, в соответствии со статьей 292 ГК РФ, переход права собственности на жилой дом или квартиру к другому лицу является основанием для прекращения права пользования жилым помещением членами семьи прежнего собственника. Поэтому если вдруг отношения матери и дочери испортятся, то мать в любой момент может оказаться на улице.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками

Чтобы при заключении сделки не возникло проблем, порядок осуществления манипуляции подразумевает подготовку бумаг, подтверждающих факт наличия родства. Документ необходим для подтверждения отсутствия обязанности по внесению отчисления в пользу государства. Дарственная должна быть оформлена строго в письменном виде. Документ, не соответствующий этому требованию, является недействительным. Соглашение должно быть составлено с соблюдением всех требований, зафиксированных в действующем законодательстве. Ошибка приведет к признанию сделки недействительной. Чтобы избежать этого, стоит заранее ознакомиться со всеми правовыми аспектами составления соглашения.

Причин, которые привели к возникновению желания передачи жилплощади близкому родственнику очень много. Лицо может желать обеспечить другого гражданина недвижимостью или действовать на основании других причин. В независимости от мотива, даритель имеет право передавать жилье родственникам безвозмездно и по доброй воле. Если подобное действие было навязано кем-то другим, сделка может быть признана недействительной.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Как правило, управления Росреестра информируют налоговиков по всем осуществленным сделкам с недвижимостью, но сведения об отчуждении собственности нередко у них отсутствуют. Поэтому лучше предоставить эту информацию самостоятельно. Даже если оформлено дарение квартиры родственнику, налог рассчитывать и уплачивать не нужно, поставить ИФНС в известность все же придется. Например, если квартира до момента дарения находилась в собственности меньше 3 лет, то уведомить инспекцию следует до 30 апреля. В этом случае предстоит подать нулевую декларацию, в которой фиксируется отсутствие получения дохода и обязательства по уплате НДФЛ.

Если произошло дарение квартиры родственнику, налог (2014 г.) исчислен, но не уплачен в означенные сроки, и декларация не подана, то у ИФНС возникают все основания затребовать уплату налога через суд. И в этом случае размер налога увеличивается еще и на сумму судебных издержек.

Налог при дарении квартиры родственнику

Еще в 2006 году на территории Российской Федерации действовал «Закон о налогах с разного рода имущества, переходящего по наследству или в качестве подарка». Именно им пользовались нотариусы при регулировании размера и порядка обложения налогом сделок дарения жилплощади. Но уже в начале 2007 года в налоговое законодательство (в частности в закон о налоге на прибыль) внесли поправки. Этот закон до текущего года регулировался НК РФ.

Дарение квартиры родственнику, налог за которое в 2014 году составлял тринадцать процентов, было выгодным не для всех. Особенно если квартира имела стоимость выше средней рыночной. Этот налог за дарение квартиры родственнику инспектор БТИ начислял в зависимости от кадастровой цены квартиры, либо от той суммы, которую указал владелец в дарственном документе.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Дарение Квартиры Родственнику Налог

1.
Пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях.
Пожертвования могут делаться гражданам, лечебным, воспитательным учреждениям,
учреждениям социальной защиты и другим аналогичным учреждениям,
благотворительным, научным и образовательным учреждениям, фондам, музеям и
другим учреждениям культуры, общественным и религиозным организациям, иным
некоммерческим организациям в соответствии с законом, а также государству и
другим субъектам гражданского права, указанным в статье 124 настоящего Кодекса.
2. На принятие пожертвования не требуется чьего-либо разрешения или согласия.
3. Пожертвование имущества гражданину должно быть, а юридическим лицам может
быть обусловлено жертвователем использованием этого имущества по определенному
назначению. При отсутствии такого условия пожертвование имущества гражданину
считается обычным дарением, а в остальных случаях пожертвованное имущество
используется одаряемым в соответствии с назначением имущества.
Юридическое лицо, принимающее пожертвование, для использования которого
установлено определенное назначение, должно вести обособленный учет всех
операций по использованию пожертвованного имущества.
4. Если законом не установлен иной порядок, в случаях, когда использование
пожертвованного имущества в соответствии с указанным жертвователем назначением
становится вследствие изменившихся обстоятельств невозможным, оно может быть
использовано по другому назначению лишь с согласия жертвователя, а в случае
смерти гражданина-жертвователя или ликвидации юридического лица — жертвователя
по решению суда.
5. Использование пожертвованного имущества не в соответствии с указанным
жертвователем назначением или изменение этого назначения с нарушением правил,
предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, дает право жертвователю, его
наследникам или иному правопреемнику требовать отмены пожертвования.
6. К пожертвованиям не применяются статья 578 и 581 настоящего Кодекса.

«1. Имущество, принадлежавшее каждому
из супругов до вступления в брак, а также имущество,
полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или
по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его
собственностью». Соответственно при разводе, имущество, переданное в дар,
остается у собственника.

Дарение квартиры родственнику: налог, документы, оформление договора

1. Паспорт гражданина Российской Федерации
2. Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (свидетельство)
3. Сам договор дарения, который подтверждает факт передачи имущества от одного человека к другому
4. Иногда предоставляют еще и акт приема-передачи квартиры. Но чаще всего при оформлении договора дарения он отсутствует

Иногда возникает спорная ситуация относительно супружества, особенно стариков. Бывает, что свидетельство о заключении брака утеряно. Но в этом случае факт супружества можно доказать в суде. Процесс, правда, не быстрый, но это лучше, чем платить большие суммы налогов государству.