Возврат налога за обучение
Если с ребенком занимается репетитор, не относящийся к какому-либо образовательному учреждению, то с таких затрат можно также получить 13% возврата налога – при условии, что репетитор является действующим предпринимателем на ПСН (у репетитора должен быть соответствующий патент – на обучение населения на курсах и репетиторство).
Закон разрешает получать возврат подоходного налога за обучение в институте или любом другом образовательном учреждении не только за собственное обучение, но и за образование детей (в том числе и не родных), супруга или супруги, братьев и сестер. Для этого договор с образовательным учреждением и все платежные документы должны быть связаны с тем, кто будет платить за обучение и получать возврат налога.
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
По нормам законодательства, а конкретнее НК РФ, любой гражданин вправе обратиться в соответствующий орган, чтобы вернуть уплаченную сумму за свое обучение в размере перечисленного подоходного налога. Из этого вытекают два конкретных действия. Во-первых, заявитель подтверждает свое платное обучение. Возврат подоходного налога осуществляется только на основании предъявления документов об оплате. А во-вторых, гражданин, обратившийся за налоговым вычетом, должен работать на официальном, зарегистрированном в налоговом органе предприятии, где он получает доходы, из которых удерживается НДФЛ в регулярном порядке.
Когда работающие граждане узнают информацию о том, что им полагается налоговый вычет, то, прежде всего, возникает естественный вопрос: «Как вернуть подоходный налог за обучение?» И если все условия для получения возврата за получение образования выполнены, значит дело остается за малым. Первым шагом является сбор всего списка документов, прописанных в законодательстве и основных требованиях налогового органа.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2022 году
И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Возмещение НДФЛ за обучение
Заполнить декларацию также можно, воспользовавшись бесплатной программой «Налогоплательщик Ю», сервисом «Личный кабинет» на официальном сайте территориальной налоговой службы или в специализированных компаниях.
Расчет. Затраты на образовательную деятельность равны 80.000 руб. Исходя из этого, к возврату причисляется 10.400 руб. (13% от 80.000 руб.). За 2022 год Петрова Л.В. внесла налог, превышающий 10.400 руб. Однако законодательство устанавливает лимит – 50.000 руб. на обучение детей, братьев и сестер. Следовательно, гражданка может получить вычет в размере 6500 руб. (50.000 руб. *13%).
Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе
— В Письме Минфина от
12.03.2013 № 03-04-05/7-204; от 12.03.2013 № 03-04-05/7-204; от 01.02.2012 №
03-04-05/5-103 и Письме УФНС от 05.04.2012 г. № 20-14/29849@ подтверждается,
что родитель за ребенка может получить только по очной форме, заочная форма не
предусмотрена ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Но бывают случаи, что
после школы ребенок хочет сразу пойти работать и учится на заочном отделении,
чтобы все успевать. А возможно, просто так получилось, что на очный факультет
не поступил, а год терять не хочется.
Инструкция по возврату НДФЛ за очное
- Паспорт заявителя.
- Декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
- Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
- Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).
При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.
В своем Письме Минфин указывает на то, что предоставление социального вычета за обучение ребенка осуществляется только если данное обучение производится по очной форме. По всем иным формам, в том числе по очно-заочному обучению – предоставление льготы невозможно.
ЮА Оптимист
В случае, если Ваша сын работает и оплачивает учебу из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет не зависимо от формы обучения.
Если за учебу платите Вы, то право на налоговый вычет появляется у Вас. Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года, и только в том случае, если форма обучения очная.
Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Социальный налоговый вычет, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Налоговый вычет за обучение второе высшее образование
Таким образом, не получится сразу ответить, действует ли налоговый вычет при заочной и дневной форме обучения. Тут нужно учесть такие параметры, как личность учащегося, при необходимости его возраст и форму обучения. При втором, третьем высшем образовании льгота полагается, но только в рамках действующих ограничений.
Налогоплательщик на указанный вычет может заявить право через работодателя, а также через налоговую инстанцию. Если в первом случае подавать заявку можно сразу после траты, то во втором варианте придется дождаться конца налогового периода. Заявить право можно в начале года, следующего за периодом траты. Такая отсрочка нужна для того, чтоб суммировать НДФЛ платежи за отчетный период.
Возврат ндфл за обучение документы
И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.
Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.
Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2022 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2022-2022 гг.
Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение
У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?
СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).
Сумма возврата НДФЛ за обучение в 2022 году
- Налогоплательщик собирает необходимые документы.
- Он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
- Заявитель заполняет заявление по унифицированной форме, утвержденной в марте 2022 года и подает пакет документов работодателю или налоговой службе.
- Работодатель начинает выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Если заявитель обращался в ФНС, специалисты службы изучают представленную информацию, проверяют документы.
- Заявитель получает уведомление о решении Федеральной налоговой службы. Если письмо пришло с отказом, то будут даны разъяснения.
- Если решение по делу было положительным, через 1-2 месяца на банковский счет поступят деньги.
- Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
- Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
- Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
- Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
- У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
- Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
- Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
- Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
- Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).
Как осуществить возврат НДФЛ за обучение
Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении. Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.). Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.
Иногда налоговый орган может потребовать справку, выданную в учреждении и подтверждающую факт обучения человека (при отсутствии соответствующего указания в договоре). Если НДФЛ оформляют родственники, тогда необходимо представить документ, подтверждающий родство.
Возврат подоходного налога за обучение
Семенова работает в компании, учится на заочном отделении института, что стоит ей 45 000 рублей. На собственное лечение она потратила 80 000 рублей. Сумма социальных затрат превышает допустимый размер — 120 000 — на 5000 рублей, т.е. компенсация составит 15 600 рублей.
Петров заработал за год 550 000 рублей. Работодатель перечислил в бюджет НДФЛ 13% дохода — 71 500 рублей. Он заплатил за обучение сына Дмитрия 50 000 рублей. Компенсация за учебу — 6500 рублей, т.е. 13% стоимости учебы, которая не превышает допустимый размер вычета.
Форма заявления на возврат ндфл за обучение
Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2022 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите образец заявления в ИФНС на возврат НДФЛ в 2022 году.
На квартиру: заявление об утраченной сумме, справка с места работы по форме 2НДФЛ, копия паспорта, документ подтверждающий собственность на жилье, копия документа об ИНН. Если необходим возврат по поводу обучения в государственном вузе понадобятся: справка по форме 3НДФЛ, договор с учебным заведением на обучение.