Сдаешь квартиру
В России уже существует система упрощенного налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП). В Налоговом кодексе (ст. 346.43) определено около 50 видов деятельности, на которые нужно получать патент — т.е. разрешение. Это, например, ремонт и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, ремонт мебели, услуги фотоателье и так далее. Владелец патента ежегодно выплачивает фиксированную сумму, а не 13-процентный налог на доходы физических лиц. Сумма рассчитывается не из реально полученного дохода, а из потенциально возможного для данного вида деятельности в этом регионе. Стоимость патента на одну и ту же деятельность в соседних регионах может отличаться в несколько раз. Например, парикмахер в Москве платит 59 400 рублей в год, а в Туле — 18 990 рублей.
Минэкономразвития и Минфин составляют перечень видов деятельности самозанятых граждан с возможностью получения патентов. Согласно тексту «дорожной карты» в документе появится пункт о сдаче в аренду жилой недвижимости.
Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу
- Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
- Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
- Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).
- Перечисляющие часть дохода на благотворительность (вычет предоставляется в размере пожертвования, но не более 25% от полученного дохода);
- Оплачивающие собственное обучение или образование детей (в размере понесенных расходов, но не более 50 тысяч рублей);
- Приобретавшие за собственный счет медицинские услуги или назначенные врачом лекарства (в размере фактически понесенных расходов);
- Вносящие дополнительные взносы на пенсионное страхование (в размере уплаченных взносов);
- Понесшие расходы на приобретение или строительство жилья (вычет не превышает 2 млн рублей), в том числе за счет кредитных средств (вычет предоставляется в размере уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн рублей).
Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду
Для справки сообщим, что регистрация ИП сегодня стоит от 800 рублей (размер госпошлины за регистрацию). Что касается платежей в пенсионный фонд, то для предпринимателя с доходом не более 300 тысяч рублей в год, они составляют в месяц 26% от МРОТ.
Способ 1: платим через декларацию 13%
Доход, полученный от аренды, как и любой другой доход физических лиц, облагается налогом. Если человек сдаёт жилплощадь частным порядком, не зарегистрировавшись в качестве предпринимателя (что вполне законно), то он должен подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ – 13% от суммы, заработанной на аренде. Декларация за прошлый год подаётся до 30 апреля года нынешнего.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит
На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.
ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.
Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Вычеты зависят от следующих пунктов:
- Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
- Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
- Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.
Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.
Сдал квартиру без уплаты налога, что будет
Неприватизированную квартиру сдать в аренду практически нереально, так как ее собственником являются муниципальные органы, которые не дают разрешение на оформление договора. Человек, зарегистрированный в ней, по факту уже является нанимателем.
С целью исключения имущественных претензий рекомендуют при заселении арендатора заключать акт приемки-передачи, в котором описывают все имущество и указывают его состояние. При необходимости прикладывают фото.
Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду
Многие россияне получают дополнительный доход от сдачи жилья в аренду. Каждый, кто располагает свободной жилплощадью, вправе сдавать ее внаем. При этом спрос на такую недвижимость очень высок, ведь покупка собственного жилья для большинства граждан является непосильной или как минимум очень сложной задачей. Только в Москве и области дома и квартиры снимает каждая вторая семья. По закону арендодатель обязан делать отчисления в бюджет. Тем, кто пренебрегает этим правилом, следует знать, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.
Налоговым периодом считается месяц, выплаты производятся ежемесячно. Уплатить начисленную сумму нужно до 25 числа каждого месяца. Данные о расчетах отображаются в приложении в режиме реального времени. Пользователь также получает напоминание о необходимости уплаты сбора и уведомление о его сумме. Все расчеты производит ФНС на основании сведений из приложения.
Налог на аренду квартиры
Владелец жилья, после регистрации индивидуального предпринимательства, может приобрести официальный патент на сдачу квартиры в аренду. Такой шаг делает аренду объекта недвижимости видом предпринимательской деятельности, при этом сумма налога будет составлять не тринадцать, а всего лишь шесть процентов, которые высчитываются от годового дохода.
При сдаче жилья в аренду следует знать и об упрощённой системе налогообложения. Она подходит для граждан, оформивших индивидуальное предпринимательство. Это довольно выгодно, так как такое официальное извещение о полученных доходах снижает налоговую ставку с тринадцати до шести процентов от арендной платы.
Сдача Квартиры В Аренду Без Уплаты Налогов Чем Грозит Пенсионеру
Для того чтобы простимулировать граждан все-таки платить государству, и предполагается перевести сдачу жилья на «упрощенку». Декларацию предоставлять тоже будет не нужно. Кроме того, налог будут рассчитывать из количества месяцев, на которые заключаются договоры аренды или найма и размера ежемесячного платежа, говорится в пояснительной записке к законопроекту.
1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ): Пример расчета с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для физического лица: По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей Налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ за прошедший год: 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей ) Если арендодатель не является гражданином РФ, то ему придется заплатить 30% от 120 000 рублей, то есть 36 000 рублей.
Налог для пенсионеров при сдаче квартиры в аренду
Налог на коммерческую недвижимость, по прогнозам экспертов, окажется выше «обычного» в пять-семь раз. По мнению руководителя Центра урегулирования социальных конфликтов Олега Иванова, хозяева квартир не заинтересованы в дополнительных расходах.
Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.
Интересное — Новости недвижимости в Санкт-Петербурге
«Средства, поступающие от сдачи в аренду недвижимости, подлежат налогообложению в размере стандартных 13%, — рассказывает адвокат Олег Сухов. — Из приведенного правила есть два исключения. Первое – отсутствие гражданства увеличивает повинность до 30%. Второе – зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, можно отчислять лишь 6% либо один раз в год оплачивать патент, освобождающий от уплаты налогов (его стоимость – 48 200 рублей). По факту заключения сделки законопослушный арендодатель должен предоставить в налоговую инспекцию 3 экземпляра договора найма жилого помещения для регистрации. Затем, по истечению финансового года, собственник заполняет налоговую декларацию и оплачивает отчисления исходя из налоговой ставки и ставки аренды. Только подобная процедура соответствует законодательству».
«Нередки прецеденты, когда наниматели государственных и муниципальных квартир сдают их третьим лицам. В подобном примере следует заключать договора поднайма и субаренды, что соблюдается крайне редко. Если приведенное нарушение будет установлено, то наказание последует не только от налоговых органов с санкциями об оплате штрафа и судимости, жилищные органы вправе выселить квартиросъемщика без предоставления ему другого жилого помещения», — отмечает адвокат Олег Сухов.
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.
- Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
- Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.
Последствия незаконной сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов
Зачастую, крупные компании арендуют жилье для своих сотрудников, а в последствии в отчете перед налоговой указывают об этом в графе расходов. Агенты недвижимости оказывающие услуги по поиску квартир в аренду в последствии отчитываются пред налоговой о своих доходах. В обоих случаях информация дойдет до налоговой.
- Опрос собственника квартиры, арендодателей (если они известны), а также соседей, иные лица, кому что-либо известно о сдаче жилья в аренду. По факту опроса составляется протокол.
- Документы, подтверждающие факт получения платы за сдачу жилья: договор аренды, договор с агентством недвижимости, расписки в получении денег и т.д.
Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем это грозит владельцу
- занимающиеся благотворительной деятельностью;
- отчисляющих суммы на собственное или детское образование;
- оплачивающие дорогостоящие медицинские процедуры и препараты;
- отчисляющие дополнительные суммы в счет пенсионной страховки ;
- недавно приобретшие или построившие жилье.
Стоит отметить, что некоторые ситуации с уклонением от уплаты в бюджет под налог от дохода с аренды квартиры, могут подпадать сразу под три статьи, а степень наказания будет назначаться исходя из всех возможных мер. При этом, если квартира была приобретена в качестве личного жилья, а собственник впервые попал в зону внимания налоговой службы, его могут освободить от уголовного наказания. Естественно, при условии, что вся сумма задолженности с учетом штрафа и пени будет погашена в оперативные сроки.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов
При этом закон не устанавливает четких границ в чем выражается предпринимательская деятельность. Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве ИП, то здесь все встает на свои места, а если речь идет об обычном гражданине, то в каждом случае требуется индивидуальный подход. То есть деятельность простого физлица (который не зарегистрирован в качестве ИП) может быть предпринимательской (например, гражданин имеет в собственности несколько квартир, которые исключительно сдает в наём по однотипным договорам, отладив систему тарифов, приема платежей, либо квартира используется как офисное помещение и пр.), и, напротив, если собственник, имея квартиру для собственных нужд, по случаю сдает в аренду, то это простая гражданская сделка без профессиональной финансово-экономической подоплеки. О последнем случае прямо говорится в п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ №23 от 18.11.2004 г.
При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.
Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге
Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.
Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении нескольких лет.
