Заявление на распределение имущественного вычета
Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки
Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Заявление о распределении вычета между супругами образец 2022 по процентам
Составляется заявление обоими супругами – собственниками купленного жилья. Обязательно заверение его подписями с обеих сторон. Определенной формы заявления не установлено. Поэтому оно пишется свободно. Сделать это можно как от руки, так и в печатном виде. Самое главное, чтобы оно соответствовало действительности, и было подано всеми собственниками.
По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению
ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.
После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.
Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Если договор купли-продажи был заключен до 2014 года, то право на использование возврата предоставляется гражданину только один раз. Максимальная величина имущественного вычета –2 000 000 рублей.
В статью №220 Налогового Кодекса Российской Федерации в последние годы были внесены определенные изменения. В ней не содержится фактическая информация о распределении денежной компенсации между обоими супругами. В 2022 году муж и жена могут претендовать на полноценный вычет.
Заявление о распределении вычета между супругами общей совместной собственности образец 2022
Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн.руб., то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%. Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2022 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.). Пример: В 2022 году супруги Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авесова Е.З. доход больше, чем у Авесовой Т.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб. супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб.
Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета. Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2022 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга.
Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн.руб.
Заявление о распределении имущественного вычета
Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.
Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.
Правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами
При покупке недвижимости в общую долевую собственность, каждая доля покупателя указана в свидетельстве о праве собственности. До 2014 года в этом случае имущественный вычет распределялся между собственниками пропорционально их доле, т. е. каждому в размере 1/2, но не более двух миллионов рублей.
Помните, что если жильё приобреталось до 1 января 2014 года, то использовать возврат средств можно только один раз, при этом максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. Если недвижимость была приобретена после 2014 года, то получать возврат можно неограниченное количество раз, пока сумма выплаченных не достигнет 260 000 рублей. Также если недвижимость была приобретена после 2014 года, то проценты вычетов могут определяться собственниками самостоятельно и оформляться соглашением.
Образец заявления на распределение налогового вычета между супругами
Отметим, что если квартира покупается, в том числе, на несовершеннолетнего ребенка, на порядок оформления заявления на распределение налогового вычета между супругами (образец 2022 см. в конце статьи) это не влияет. Какие бы доли не были указаны в правоустанавливающих документах, в заявлении супруги могут указать любую пропорцию без учета доли ребенка.
Приведем пример. Муж и жена купили квартиру стоимость 3,5 млн. руб. Расходы на покупку разделены в следующей пропорции. Мужу – 2 млн. руб., жене – 1,5 млн. руб. В этом случае муж воспользуется своим правом на налоговый вычет в полном объеме, а жена – частично. Оставшиеся 0,5 млн. руб. она сможет использовать в следующий раз.
Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами — бланк, образец, заполнение в 2022 году
Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.
- По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
- В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.
Заявление о распределении имущественного вычета
- Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.
- Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
- Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
- Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.
В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку. Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным. Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.
Распределение налогового вычета между супругами в 2022 году: как правильно
А если дом приобретен по ипотечному кредиту, то и муж, и жена могут претендовать на возмещение НДФЛ с уплаченных процентов по ипотеке в размере по 390 000 рублей каждому. В итоге семья Сидоркиных может получить возмещение НДФЛ в общей сумме 1 300 000 рублей (260 тыс. × 2 + 390 тыс. × 2). Неплохая поддержка от государства.
Имущество, приобретенное супругами, в большинстве случаев оформляется в совместную собственность. Однако если между мужем и женой заключен брачный договор, в котором обозначены доли квартиры, дома, то имущество переходит в общую долевую собственность. Подробнее: «В чем разница между совместной и долевой собственностью».
Порядок заполнения и образец заявления о распределении вычета между супругами
Если доли в недвижимости не выделены, то она становится предметом общей собственности. По умолчанию – это 50/50%. Если квартира стоимостью 1.6 млн в общей собственности, то каждому из супругов полагается налоговый вычет в размере 104 тысяч рублей.
Имущественный вычет – это своеобразное освобождение от уплаты налога НДФЛ в размере 13%. Это означает, что государство берет расходы на себя, возвращая соответствующую сумму в зависимости от стоимости приобретаемой недвижимости.
Заявление о распределении вычета между супругами 2022
В соответствии с действующим законодательством РФ экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в различные государственные органы: по общему правилу – в Росстат и налоговые органы.
Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К.
Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами
Заполнить этот бланк можно в любой момент: как во время совершения сделки и составления договора, так и во время подачи декларации на получение возврата и всех необходимых документов. При этом, если заявитель не представил этот документ, то налоговое ведомство, проводящее проверку, затребует его. Поэтому во избежание дополнительных вопросов и требований, лучше подготовиться заранее.
- если один из супругов не работает, и, следовательно, не получает официальную зарплату;
- если один из семьи уже истратил свое право на получение вычета;
- если доход одного значительно превышает доходы другого.
Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс. руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя.
Заявление о распределении вычета между супругами образец 2022 скачать
На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости долей в них , земельных участков под них;. На погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него;. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования перекредитования займов кредитов на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты прав на них без отделки. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям. Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:. Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
И в таком случае бланк считается правомерным. В этом месте бланка нужно учитывать, что указанный адрес должен соответствовать тому, который написан в паспортном документе — в соответствии с местом регистрации.
