Возврат налога за медицинские услуги
Ответ юриста на вопрос : возврат налога за медицинские услуги
Если Вам либо вашим родственникам за которых Вы оплатили лечение (приобрели лекарства) были оказаны медицинские услуги, указанные в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, то вы вправе воспользоваться налоговым вычетом. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ ИФНС после получения от Вас документов на налоговый вычет проводит камеральную проверку и производит выплату средств в течение 1-го месяца с момента окончания камеральной проверки. Для получения налогового вычета нужно предоставить в ИФНС: заявление на возврат налога; налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, копию договора на оказание медицинских услуг, копию лицензии мед. учреждения. Для получения социального вычета на лечение обязательно нужно, чтобы медицинская организация, оказавшая медицинские услуги, имела лицензию на осуществление деятельности. То есть право на его получение имеет тот, кто понес расходы.
———————————————————————
В целях обеспечения реализации указанного Постановления Министерством здравоохранения Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам был принят совместный Приказ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201», которым утверждена форма Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее – Справка об оплате медицинских услуг), а также Инструкция по ее учету, хранению и заполнению.
Как вернуть подоходный налог за оказанные медицинские услуги
Указанная процедура, как показывает практика, может занять до 4 месяцев. Основное время уходит на проверку налоговыми органами ваших документов, но дело того стоит. Лишних денег не бывает. Налоговое законодательство дает людям возможность вернуть часть заработанных средств, так почему же этим не воспользоваться. Тем более, что суммы зачастую не маленькие.
Обращаться в больницу, поликлинику за предоставлением медицинских услуг нам приходиться довольно часто. Несмотря на то, что медицинский полис есть почти у каждого, некоторые услуги, а также лекарственные средства мы оплачиваем из собственного заработка.
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
На сайте nalog.ru предоставлена вся необходимая информация о заполнении. Сайт бесплатно предоставляет программу, воспользовавшись которой каждый желающий может самостоятельно дома заполнить все листы документа. Затем необходимо распечатать его на бумаге и оставить на каждом листе личную подпись.
Социальный налоговый вычет полагается, если лечились вы либо, если вы платили за лечение близких родственников, например, мужа или жены, несовершеннолетних детей, ваших родителей. Главное условие для предоставления права на налоговый вычет – услуга оказывается на территории России, в учреждении, которое имеет лицензию на осуществление медуслуг. Это касается как частных, так и государственных медицинских учреждений.
Информация о вычете
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
Как сделать возврат 13% подоходного налога за медицинские услуги
Наиболее проблемным местом у большинства людей являются зубы, стоматологические услуги входят в число тех, по которым предоставляется налоговая льгота, но возврат осуществляют именно за лечение, а не проведение косметических процедур.
- Они использованы на лечение дальнего родственника или жены, отношения с которой официально не зарегистрированы.
- Отсутствуют документы, подтверждающие оплату, или их надлежаще заверенные копии (чеки, соглашение на оказание услуг).
- С момента оплаты лечения прошло три года.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году
- на лечение самого себя или близких родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-летнего возраста) в учреждениях здравоохранения нашей страны;
- входящих в установленный Правительством РФ перечень медицинских услуг, при оплате которых за счет средств граждан осуществляется возврат;
- на оказание медуслуг в государственно-аккредитованном учреждении.
- если они были куплены для собственного лечения или лечения своих родственников или членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-ти летнего возраста);
- если они входят в число лекарств, с которых производится возврат.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году
Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)
Диазепам (таблетки, раствор для инъекций, свечи)
Зуклопентиксол (таблетки, раствор для инъекций)
Клозапин (таблетки, раствор для инъекций)
Левомепромазин (таблетки, раствор для инъекций)
Лоразепам (таблетки)
Медазепам (таблетки, гранулы, капсулы)
Нитразепам (таблетки)
Перициазин (капли, капсулы)
Перфеназин (таблетки)
Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
Сульпирид (таблетки, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)
Тиопроперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Тиоридазин (таблетки, драже)
Трифлуоперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Феназепам (таблетки, раствор для инъекций)
Флуспирилен (раствор для инъекций)
Флуфеназин (раствор для инъекций)
Хлорпромазин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
Хлорпротиксен (таблетки)
Акарбоза (таблетки)
Глибенкламид (таблетки)
Гликвидон (таблетки)
Гликлазид (таблетки)
Глимепирид (таблетки)
Глипизид (таблетки)
Глюкагон (порошок для инъекций)
Инсулин ДлД (раствор для инъекций)
Инсулин КД (раствор для инъекций, суспензия для инъекций)
Инсулин — Комб (суспензия для инъекций)
Инсулин СрД (суспензия для инъекций)
Метформин (таблетки)
Пиоглитазона гидрохлорид (таблетки)
Репаглинид (таблетки)
Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата
Если вы будете подавать документы лично, то работники налоговой службы сразу проверят корректность документов и их заполнения. Если послать документы почтой, то процесс их изучения налоговой службой способен затянуться. К документам необходимо приложить их опись, составленную в двух экземплярах. Интересно, что посылку следует застраховать, но стоимость документов можно указать минимальную.
Для того чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать документы, свидетельствующие о праве на налоговый вычет. Документы должны быть поданы в отделение Федеральной налоговой службы России. Подать документы можно двумя способами:
Как и возможно ли вернуть подоходный налог за медицинские услуги
- За услуги медицинского характера, подпадающие под действие решения правительства об ограниченной сумме, не подлежащей налогообложению.
- За услуги медицины, дорогостоящие по своей окончательной стоимости и включенные в самостоятельный перечень, не имеющие ограничения по возвращаемой сумме налога.
- За медикаменты, включённые в соответствующий перечень, утверждённый правительством РФ.
- С уплаченной суммы страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования.
Исключение для применения такого социального налогового вычета всё же есть. Предельная не облагаемая налогом сумма может быть превышена применительно к финансово-затратным услугам медицинского характера, перечень которых определён Правительством Российской Федерации. В этом случае 13% уплаченного налога возмещается в полном объёме, не ограничиваясь какой-либо конкретной суммой. Однако и здесь следует учитывать, что возврат налогов будет осуществлён лишь в пределах той суммы налогов, которая была уплачена заявителем в налоговый период,и не превышающая ли её пределы.
Все сведения, как оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги
Стоит знать и помнить, что каждый дубликат документа, предоставляемый в налоговую инстанцию, должен быть заверен. В этой процедуре ничего нет сложного. Достаточно будет на каждом листе копии от руки написать фразу «копия верна» и под ней поставить подпись.
Выполнить процедуру вычета из налогового сбора за предоставленные медицинские услуги и покупку лекарственных препаратов можно только будет на следующий год после прохождения курса лечения. Об этом критерии будет более подробно рассказано дальше в статье. А сам процесс возвращения денег можно разбить на несколько этапов:
Возврат подоходного налога за медицинские услуги
НК РФ содержит перечень социальных вычетов, которые положены официально трудоустроенным гражданам — плательщикам НДФЛ. Большинство знает, что правительство России предоставляет возможность вернуть средства, потраченные на оплату обучения, покупку жилья. Далеко не все налогоплательщики знают, что приобретая лекарства или оплачивая лечения, они также могут вернуть часть потраченных денег.
Дети в любом возрасте нуждаются в медицинском обслуживании. С особым вниманием стоит относиться к этой потребности в самом начале жизни. Младенцы должны находиться под постоянным наблюдением специалиста.
Как вернуть деньги за лечение
Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2022, 2022
Другой Пример,
В 2014 году у Вас были расходы на свое лечение и лечение ребенка в размере 100 000 рублей, на медикаменты 30 000 рублей.
100 000 руб. + 30 000 руб. = 130 000 руб. – сумма превышает 120 000 руб.
Но вернуть подоходный налог Вы можете только 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей. Вы выбираете сами, по каким расходам будете получать социальный налоговый вычет.
Это может быть:
100 000 руб. + 20 000 руб. = 120 000 руб. (полностью лечение свое и ребенка и частично за медикаменты).
Или
30 000 руб. + 90 000 руб. = 120 000 руб.(полностью за медикаменты и частично за свое лечение и лечение ребенка).
Если Вы платите за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) до 18 лет, то начиная с 01.01.2009 года, Вы вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход на эти расходы (п. 3 ст. 210), но не более 120 000 рублей за один налоговый период (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это на руки получается 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.
Просмотр полной версии: Возврат подоходного налога за медицинские услуги
В тот день, когда все службы, которые по роду деятельности должны отвечать на вопросы, начнут работать в полную силу, наш форум станет не нужен и мы, по привычке собираясь на РМС, начнем обсуждать футбол, книги, музыку и т.д. Но пока этот светлый день не настал, давайте работать, коль скоро взяли на себя труд приходить сюда в свободное время.
Мы будем рады, если Вы подключитесь к консультированию в разделе «Медицинское право» — постоянные консультанты-юристы не часто балуют нас своим посещением. Однако просьбы сформулированы.
Возможен ли возврат подоходного налога за:
1. Консультацию врача в гос. мед. уч.
2. Консультацию в не гос. мед. уч.
3. Анализы в гос. мед. уч.
4. Анализы в не гос. мед. уч.
5. Покупку медикаментов по рецепту врача из гос. мед. уч.
6. Покупку медикаментов по рецепту врача из не гос. мед. уч.
7. Медицинские манипуляции в гос. мед. уч.
8. Медицинские манипуляции в не гос. мед. уч.
Подоходный налог-. —————————-
определение Налоги и сборы, действующие в РФ:
Федеральные Местные Субъектов РФ
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
Сотрудник Свиридов П.В. получил в 2022 году заработную плату 254 800 руб. и заплатил с нее 13% подоходного налога — 33 124 руб. В этом же году он оплатил свое лечение в размере 24 500 руб. Свиридов П.В. может претендовать на такую сумму вычета: 24 500 руб. * 13% = 3 185 руб.
Важно! Если по приобретению медикаментов нет ограничения в части размера понесенных расходов, то по лечению и страхованию эта сумма составляет 120 тыс. При этом нужно учесть, что этот лимит указан для общей суммы, а не отдельно для каждой позиции.
