На практике получается, что список родственников (членов семьи) значительно шире, нежели перечень льготных категорий населения, предусмотренный Семейным кодексом. В связи с этим участники правоотношений часто прибегают к альтернативным способам обмена имуществом и экономии на отчислениях в бюджет.
Согласно закону, дарственная предусматривает, что получатель материальных ценностей получает выгоду в виде недвижимости. Поэтому он обязан в полной мере оплачивать налог за подарок. Уплата налога на дарение недвижимости происходит только после регистрации имущественных прав на недвижимость в Едином государственном реестре недвижимой собственности.
Независимо от того, какая цифра будет приниматься за основу, она должна подтверждаться документально. К сожалению, на практике часто возникают споры с налоговой службой, которая требует обязательного использования заключения оценщика. Причина – предотвращение умышленного уменьшения суммы налога.
- 5% от суммы НДФЛ – штраф, начисляющийся ежемесячно, но не более 30%. Такую сумму придется заплатить одаряемому, который не подал в ФНС декларацию о доходах или же нарушил установленные законом сроки. За каждый месяц пропуска будет считаться 5% от положенного налога.
- В случае, когда гражданин не только не подал декларацию, но также не внес своевременно деньги в пользу бюджета, ему придется дополнительно оплатить 20% от общего размера налога. Такая санкция предусмотрена ст. 122 НК России.
- Пеня – ежедневный штраф в сумме 1/300 доли от ставки рефинансирования Центрального банка, который предусмотрен в случае нарушения сроков оплаты подоходного налога. Но при условии, что декларация подана своевременно.
Степень родства никаким образом не влияет на размер выплат, за исключением случаев позволяющих полностью освободиться от отчислений. Например, племянник, получивший квартиру от дяди, заплатит столько же, сколько троюродный брат заплатит за жилье, полученное от дальней сестры.
Доход иностранца – нерезидента от полученной в дар квартиры не подлежит налогообложению в России
При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Это правило распространяется на супругов, родителей и детей, в т.ч. усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Должен ли налогоплательщик при получении доходов в порядке дарения от членов семьи или близких родственников подавать налоговую декларацию, если у него нет иных доходов, подлежащих декларированию? Узнайте из «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Финансисты отмечают, что возможность применения положений п. 18.1 ст. 217 НК РФ не обуславливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента РФ. Гражданство дарителя и одаряемого также не имеет значения, поскольку п. 2 ст. 3 НК РФ запрещает устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.
Продажа и дарение недвижимости в 2022: какие налоги необходимо заплатить
Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.
Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти). Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2022 года). Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.
Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.
Здравствуйте! Какой налог с гражданина Украины в России выплачивается при дарении или купле-продажи квартиры, находящейся в России в собственности гражданина Украины? Если есть срок, после которого налоги не выплачиваются — то какой это срок и с момента чего он действует?
При купле-продаже все зависит от того, является ли гражданин Украины налоговым резидентом РФ или нет. А таковым является физическое лицо, которое на дату получения дохода находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Здравствуйте Юрий, поскольку брак между вами уже расторгнут, вы с вашей бывшей супругой не являетесь близкими родственниками и вы не освобождаетесь в этой связи от уплаты подоходного налога.
Если продаваемая цена окажется ниже кадастровой, то вы оплатите 13% от налогооблагаемой базы, которая составляет 70% кадастровой стоимости.
- На основании цен на аналогичное имущество на рынке. Т.е. если трехкомнатная квартира в современной девятиэтажке — смотрим цены на похожие квартиры в этом же районе.
- Исходя из стоимости, указанной в договоре дарения. При этом стоимость не должна отклоняться от рыночной более чем на 20%.
Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.
У наших сограждан наиболее ценным имуществом всегда считалась недвижимость. Хотя бы потому что за собственное жильё не нужно платить таких же средств, как во время проживания в съёмной квартире. Да и в случае необходимости его можно будет продать по весьма привлекательной стоимости.
Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст. 572 ГК РФ).
В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости. Приобретение имущества, таким образом, считается доходом и облагается НДФЛ, размер которого зависит от гражданско-правового статуса одаряемого.
- Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.
- Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
- Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.
Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к. возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена.
Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения. Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка.
- подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
- дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
- получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
- оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.
С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.
Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.
Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей. Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).
Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).
Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами.
В этом случае нотариус сможет выступить в суде в качестве свидетеля, подтвердив, что договор дарения был заключен добровольно и осознанно. Однако вы должны учитывать, что нотариальное оформление договора дарения квартиры более затратное, чем самостоятельное оформление. При нотариальном оформлении дарственной нужно будет предоставить нотариусу следующие документы:
Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: 5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации; Статья 209. Объект налогообложения Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской
ст. 217 НК РФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц». При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц. Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:
Для иностранных граждан установлена повышенная ставка налога на дарение – 30%. Данная тридцатипроцентная ставка, установленная российским законодательством для иностранных граждан, может быть изменена специальным международным соглашением между Россией и иностранным государством для исключения двойного налогообложения. Инфо Если недвижимость была получена в процессе проведения сделки дарения, нужно учитывать, что рыночная стоимость такого имущества рассчитывается по его кадастровой цене, а стоимость подарка, указанная в дарственной, не должна отклоняться в сторону понижения более чем на 20%, в то время как завышать ее в принципе запрещено Расчеты с нерезидентами
- За то, что собственник не предъявил декларацию, он обязан выплатить 1 тыс. рублей и по 5 % от налога за каждый просроченный месяц.
- За неуплату налога. В первый раз начисляют штраф в размере 20 % от НДФЛ. Второй раз ситуация классифицируется как умышленное отклонение от обязательств, при этом назначают штраф 40 %.
Оформление дарственной для близкого родственника – выгодная сделка в первую очередь для того, кому предназначено имущество. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, при таком дарении получатель не уплачивает пошлину в размере 13 %. От этих уплат освобождаются работники Консульств и члены их семьи. Близкими родственниками считают:
Налоговое законодательство не регулирует определение стоимости объектов на рынке. Поэтому налоговые инспекторы дают указание рассчитывать цену жилья, основываясь на его кадастровой стоимости. Если кадастровая стоимость не устраивает собственника, он может указать другую цифру, отстояв при этом свое право перед налоговым органом на уплату налога с этой суммы.
После оформления дарственной, регистрации и получения прав на недвижимость нужно задекларировать этот доход и уплатить налог. Регистрационная палата после заключения сделки отдает договор и прилагающиеся к нему бумаги в налоговую. После этого именно налоговая инспекция отслеживает срок предъявления декларации и уплаты налога.
Иногда получатели сталкиваются с тем, что при регистрации дарственной родственнику налоговый орган высылает почтой письмо, в котором написано, что нужно обязательно уплатить налог. Это не означает, что его нужно сразу уплачивать, не разобравшись в ситуации.
Дарение квартиры иностранному гражданину
После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье. Даритель ничего платить не должен.
Для них также есть свои особенности, установленные Минской конвенцией о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.Вопрос дееспособности. дееспособность физического лица определяется законодательством договаривающейся стороны — государства, гражданином которого является это лицо (п. 1 ст. 23 Минской конвенции). Дееспособность лица без гражданства определяется по праву страны, в которой он имеет постоянное место жительства (п. 2 ст. 23 Минской конвенции). Правоспособность юридического лица закреплена в законодательстве государства, по законам которого оно было учреждено.Права супруга.
При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях. Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен. Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.
Вторым параметром, влияющим на расчет суммы взимания является облагаемая база. Налог при дарении квартиры в 2022 году для физических лиц изменился, и стоимость имущества может не указываться. Расчетной базой при этом является кадастровая стоимость. Фактическая стоимость квартиры на рынке определяется путем выявления усредненного значения цены за аналогичное жилье, представленное в текущий момент на рынке жилья. Данный размер базы с 2022 года является основным. Если для расчета используется другой показатель стоимости, расхождение с рыночной ценой должно быть не более 1/5.
Сделки дарения чаще всего совершаются между близкими родственниками, между чужими людьми – реже. Эта форма договора лишь на первый взгляд выглядит простой, на самом деле есть множество важных нюансов. Каждый из нас имеет право дарить свое имущество – это закреплено в 32-й главе Гражданского кодекса.
Дарение квартиры не родственнику
Рыночная цена определяется по аналогичным примерам квартир, присутствующих на рынке, и их стоимости. Но зачастую она сильно отличается от реальной. Договорная может прописываться в документе, как цена подарка. Но она не должна быть меньше или выше кадастровой больше, чем на 20%. Поэтому требуемое значение уточнить стоит.
Список документов для расчета и уплаты налогов законом не регламентируется. Там указано, что информацию о сумме, с которой нужно считать процент, гражданин получает на основе оценочных отчетов, документов о кадастровой, инвентаризационной цене, справок из БТИ.
Человек, на чье имя оформляется дарственная, может отказаться принимать квартиру. Этот процесс проходит только добровольно, по согласию обеих сторон. Если его нет, сделка считается недействительной. Главное – оформить факт отказа документально, то есть, подписать соответствующую бумагу.
Такая сделка, как и любая другая, может быть признана незаконной или неофициальной, то есть, не имеющей юридической силы. Если раньше оспорить дарственную мог любой человек, то теперь такое право есть только у лиц, права которых были ущемлены во время составления договора.
По закону, гражданин должен самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить ее. Чтобы правильно определить размер, нужно знать стоимость квартиры, передаваемой в дар. Она бывает разной. Налогоплательщика интересует кадастровая цена объекта. Если она неизвестна, можно использовать рыночную или договорную стоимость.
Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.
Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.
Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре. Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.
Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.
Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.
Сумма налога при дарении квартиры не родственнику рассчитывается очень просто. Если в дарственную на квартиру внесена ее реальная рыночная стоимость, то используют указанную сумму. При условии, что сумма явно занижена, принимают в расчет кадастровую стоимость.
Получить в подарок квартиру – это мечта многих. Но мало кто задумывается, что ее реализация повлечет за собой возникновение множества правовых обязанностей. Например, собственник должен будет внести в казну налог при дарении квартиры. По итогу это получается немалая сумма. Избежать его получится только при наличии существенных причин.
Если сделка по дарению квартиры осуществлена между близкими родственниками, можно не беспокоиться о налогообложении. При этом если новый хозяин решит продать такой имущественный объект, он будет обязан внести НДФЛ при продаже. Но только при условии, что недвижимость в его собственности пробудет менее трех лет.
Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог. Исключений федеральное законодательство не предусматривает. На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.
Рассмотрим, нужно ли платить налог на дарение, если в сделке участвуют члены одной семьи. Законодательство РФ определяет, что налог на дарение платят не все и не всегда. От обязанности освобождаются лица, которых можно отнести к категории близких родственников для дарителя. Закон строго устанавливает, какие группы людей признаются, как имеющие близкородственные связи. Это родители и дети, мужья и жены, братья и сестры, бабушки, дедушки и их внуки.
Какой платится налог при дарении квартиры
- При стоимости квартиры (например) в 3 млн. рублей, налог составляет: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. В результате дарения доли в квартире, ставка и процент высчитывается так же.
- Если оформляется дарственная на долю в квартире (к примеру 1/2 доля), пример расчета будет выглядеть: (3 000 000 * 1,2) * 13% = 195 000 рублей.
Также отличия в договорах дарения и купли-продажи касаются личности, на плечи которой ложится ответственность по оплате госпошлины. Если в первом случае налог на дарение оплачивается одариваемым, то во втором – продавцом/дарителем, который должен заранее позаботиться об этом и решить этот вопрос с одариваемым лицом.
Также существует способ как избежать уплаты государственного налога – одариваемое лицо может отказаться от подарка. Однако если это произошло после регистрации договоренности, то следует предоставить письменный отказ в УФРС. Только на основании его наличия гос. служащие официально признают факт недействительности сделки.
Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2022 от 12.12.1991г. «О налоге с имущества, переходящего по наследованию или дарению», который подробно регулировал взаимоотношения субъектов в этой области. Однако с 2006 г. он утратил свою силу, поэтому налог на подаренную квартиру взимается, как и со всех доходов физических лиц.
Ключевую роль в этом случае играют сроки. Важно, чтобы собственность находилась у продавца/дарителя в течение 3 лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты налога.
Имею Право
Когда один человек хочет одарить другого, людям должно быть известно о том, что при такой сделке одаряемое лицо должно заплатить определенную ставку в бюджет. О том, какой налог в настоящее время платится гражданами при дарении квартиры, можно узнать в этой статье, а также какие способы экономии на этом процессе можно получить.
Также, передаваемая собственность не может иметь слишком низкую или высокую оценку, разница кадастровой стоимости и указанной в договоре должна быть не более 20%. Исключения возможны только при условии, что цена на владения не установлена или ее стоимость не достигает 1 млн. руб.
При определении того, какой налог платится при дарении квартиры, правильно заполненная декларация имеет важную роль. Кроме того, факт сдачи и оплаты начислений должны проводиться вовремя, а неправильно оформленные документы препятствуют данной возможности. Поэтому фискальная служба может начислить штраф, причем такой штраф будет законным, поскольку правильность заполнения контролируется самостоятельно обязанным лицом. В данном документе должны содержаться следующие сведения:
При оформлении договора дара близкому родственнику уплата данных начислений не требуется, а значит, формально и сдавать документацию об этом также не нужно. Однако данный момент зависит от субъекта федерации, в котором находиться отчуждаемое имущество. Некоторые регионы не требуют предоставления справок на получение собственности, иногда подобное предоставление требуется, хоть и не несет за собой факта оплаты. Подобную необходимость нужно уточнять в фискальной службе своего района.
При самостоятельном расчете необходимо определить сумму, которая будет равна 13% от стоимости переданного объекта. После сдачи декларации нужно на реквизиты налоговой перевести эту сумму. С этого момента сбор будет уплачен. Однако за произведенный расчет ответственность несет гражданин самостоятельно, а значит в случае неправильного расчета он будет нести ответственность.
