Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги: актуальная информация, пошаговые советы 2024

Содержание

Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить

Как мы уже упоминали выше, при оформлении налогового вычета на медицинские услуги вы получаете обратно до 13 процентов стоимости этих самых услуг и лекарств. Однако существуют также ограничения по сумме возвращаемых налогоплательщику средств:

Нижеследующие рекомендации помогут вам свести к минимуму вероятность негативного решения по заявлению на оформление налогового вычета и получить своевременную компенсацию за услуги, предоставленные клиникой и медицинские препараты:

Как получить налоговый вычет на лечение

Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (в случае, если договор на лечение не заключался, либо в договоре или вышеуказанной Справке не содержатся реквизиты данной лицензии).

Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за оказанные услуги по лечению. Факт оплаты подтверждается платежными документами (чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами), которые должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется так же и в случае, когда услуги по лечению оказывались не самому налогоплательщику, а его ребенку в возрасте до 18 лет, родителю (родителям) или супругу (супруге).

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата

Пенсионеры не могут рассчитывать на возврат налога. Конечно, это утверждение не касается работающих пенсионеров. Они вправе получить возврат подоходного налога на тех же основаниях, что и другие работники. Интересно, что вместо больного пенсионера право на возврат налога может получить его родственник. Для этого необходимо представить документы, подтверждающие родство с пенсионером.

В определенных ситуациях подоходный налог можно не уплачивать. Государство позволяет гражданам потратить деньги, предназначенные для уплаты налога, на удовлетворение разрешенных нужд. Одной из таких нужд являются медицинские услуги.

Информация о вычете

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2022 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Как вернуть деньги за лечение

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Justice pro

Как рассчитать налоговый вычет за медицинские услуги? Это несложно, для расчета необходимо знать, какая сумма налога была удержана в год оплаты лечения, а также какой код услуги у оплаченных медицинских услуг.

не получится вернуть налога больше, чем было удержано в бюджет в том году, в котором оплачивались медицинские услуги (т.е. ограничением по возмещению НДФЛ за медицинские услуги является сумма удержанного налога);
для лечения, не относящегося к дорогостоящему, максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги составляет 120000 руб. Если Вы потратили больше 120000 руб., то максимальная сумма возврата за медицинские услуги составит 15600 руб. (13 % от предела 120000 руб.).

Налоговый вычет за лечение

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
Паспорт (оригинал + копия).
Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Пример: В 2014 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. руб. При этом за 2014 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. руб. (что меньше 140 тыс. руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2014 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, то он сможет вернуть всю сумму целиком.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Сбор необходимых справок и документов. Все копии документов, предоставляемых в налоговую, должны быть надлежащим образом заверены.
Заполнить все графы заявления на возврат налога и декларацию 3-НДФЛ.
Подать собранные документы в налоговую инспекцию. Вариантов подачи может быть несколько: лично и через почту.
Ожидать проверки налоговой правомерности выплаты и выплаты денег. В течение 30 дней после подачи документов налоговая обязана выплатить деньги.

В счет оплаты лечения. Оно обязательно должно проходить в медицинском учреждении, находящемся на территории нашего государства. Оказанные вам платные услуги должны обязательно входить в специальный перечень (данный документ установлен постановлением Правительства за номером 201 от 19.03.2001). Вот этот перечень — скачать файл. Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно имеет лицензию на осуществление деятельности в медицинской сфере.
В счет оплаты лекарственных средств (медикаментов). Деньги были потрачены на лекарства, назначенные врачом для вашего лечения или лечения близких родственников (отпрыски до 18 лет, родители, супруг). Купленные медикаменты входят в специальный список, указанный в постановлении №201.
В счет оплаты добровольного медицинского страхования. Если страховой взнос был внесен за себя или ближайших родственников, и предусматривает только покрытие расходов по лечению. Страховая фирма непременно должна иметь лицензию на оказание услуг в своей сфере.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах

На основании Постановления Правительства РФ№ 201 от 19.03.2001 года, гражданин вправе рассчитывать на выдачу налогового вычета, если приобретённые им лекарства или полученные медицинские услуги входят в утверждённый список.

комбинированная терапия серьёзных болезней (к примеру, наследственных, заболеваний поджелудочной железы);
пересадка органов;
выхаживание недоношенного ребёнка, вес которого не превышает 1,5 кг;
комплексная терапия ожогов при поражении кожи от 30%;
лечение тяжёлых форм заболеваний хирургическим путём (к примеру, болезней пищеварительной системы, врождённых аномалий);
и т. п.

Налоговый вычет на медицинские услуги

Согласно НК РФ сумма налогового вычета за медицинские услуги не может превышать 120000 рублей. Данный вычет не имеет ограничений только при оплате дорогостоящих медикаментов или медицинских услуг, список которых установлен Правительственным Постановлением №201 от 19.03.2001г.

Рассмотрев ваше дело, службой ФНС в течение месяца будет выдано уведомление, которое необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя с написанным заявлением на получение вычета. Начиная с месяца, в котором вы предоставите уведомление, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Как мы помним, за текущий налоговый период Варвара Николаевна с получаемых на рабочем месте трудовых доходов перечислила в государственную казну 62 тысячи рублей. Эта сумма превышает рассчитанную сумму налогового вычета, следовательно, все указанные выше средства подлежат выплате Варваре Николаевне в полном размере.

Если лечение обошлось дорого, эта величина является весьма ощутимой, поэтому не спешите отмахиваться от «копеек». Да, получить от нашего государства приемлемую сумму практически невозможно, однако, как-то компенсировать затраты необходимо, ведь у большинства простых обывателей каждая копейка на счету.

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Вычет можно получить как за собственное лечение, так при оплате медицинских услуг за ближайших родственников – супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет. При этом в договоре с лечебным учреждением обязательном должна указываться фамилия гражданина, претендующего на налоговый вычет.

Медицинские услуги, подпадающие под основания для возмещения НДФЛ, могут оказываться не только государственными лечебными учреждениями, но и частными клиниками. Главное условие – у этой организации должна быть действующая лицензия на оказание профильных медицинских услуг. Также закон устанавливает дополнительное требование – медицинское учреждение должно находиться на территории РФ (при оплате услуг зарубежных клиник налоговый вычет не предоставляется).

Как оформить налоговый вычет за анализы и иные медицинские услуги

Отдельно стоит выделить страховку. Она тоже входит в перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат. Если был совершен добровольный страховой взнос за самого налогоплательщика либо застрахован супруг или супруга, дети или родители, можно рассчитывать на возврат некоторой части взноса.

Если речь идет о получении медицинских услуг, то тут нужно уточнить, к какой именно категории они относятся. К примеру, при оформлении возврата за приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов либо за оплату анализов будут действовать определенные ограничения. Как и в большинстве случаев с налоговыми вычетами, максимум для расчета вычета составит 120 тысяч. Если же причиной оформления документов будут траты на лечение, то тут ограничений по выплатам нет.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Для получения льготы на работе сотрудник подает в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы. После проверки бумаг ФНС выдает налогоплательщику уведомление о праве на социальные вычеты. Документ предоставляется работодателю, который уменьшает налогооблагаемые доходы, начиная с месяца, в котором подана заявка. Налог за предыдущий период не пересчитывается. Остаток вычета за месяцы с начала года можно получить в налоговой службе.

Договор с медицинской организацией. Медучреждение должно иметь лицензию, выданную в соответствии с российскими законами. Получить вычет с расходов в зарубежных клиниках не получится по этой причине.
Копия лицензии, если ее реквизитов нет в договоре.
Справка утвержденной формы. Для процедур, входящих в Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, указывается код услуги «2».