Что будет если не здал вовремя декларацию что продал автомобиль

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Например, в мае 2013 года вы продали автомобиль, купленный вами в 2011 году, т.к. он находится у вас в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год до 30 апреля 2014 года, а если получили доход с продажи, то необходимо оплатить налог до июля 2014 года.

В случае если вами декларация была представлена в срок до 30 апреля, но квитанцию об уплате налога не оплатили, то после 15 июля начисляются пени на сумму невыплаченного налога в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени увеличиваются до полной оплаты налога и текущей задолженности.

Если вы получили требование из налоговой инспекции о начислении вам штрафа в размере: 1 000 рублей, значит вы своевременно не сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ. Чаще всего такое уведомление получают автовладельцы, которые продали свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговой.

Напомним, что если вы продали свой автомобиль, который принадлежал вам менее чем три года, то вам необходимо до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ. Если стоимость автомобиля была выше 250 000 рублей и вы получили доход учитывая сумму покупки и продажи машины, то Вам необходимо будет до 15 июля оплатить налог в размере 13% с полученного дохода.

Составить декларацию 3-НДФЛ Вам помогут специалисты компании БУХпрофи. Стоимость составления декларации: 2 000 рублей. Декларация составляется со всеми требуемыми заявлениями для налоговой и доставляется курьером на указанный адрес Вами адрес. Подробнее о составлении декларации читайте на странице налоговая декларация при продаже автомобиля .

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

  1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
  2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Какая ответственность грозит, если не сдать декларацию по проданному авто

Вообще, как показывает практика, лучше вообще не допускать таких эксцессов и не смотреть, что будет. Потому что если налоговикам покажется, что коммерсант — не просто неграмотный, раз даже отчитаться о своем бизнесе без ошибок не может, но пытается таким образом утаить подлинную информацию, это уже будет означать уголовную ответственность( ст. 198 УК).

Т.е. если первый автомобиль продан в 2013 г., то налог нужно уплатить до 15.07.2014 г., по второму срок уплаты налога до 15.07.2015 г., если продан в 2014 г. По имущественному вычету и уменьшению налогооблагаемой базы ст. 220 НК РФ, приведу содержание, чтобы было понятно, о чем речь:

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если компания или предприниматель задержит отчет, например, забудет его отправить в ФНС, то ему выпишут штраф за несдачу декларации. Отметим, что сроки для большей части фискальных обязательств утверждены в НК РФ . Однако для региональных и местных налогов действуют исключительные правила. Так, власти субъекта или муниципального образования вправе регламентировать индивидуальные сроки предоставления фискальной отчетности, которые будут действовать только на территории данного региона или муниципального образования. Например, налог на имущество организаций, транспортный или земельный сбор.

Читайте также:  Учреждение купило право использования бухг программы

Сначала в ИФНС по месту жительства уточните, есть ли у Вас задолженности по уплате налогов и штрафам. Декларацию по форме 3-НДФЛ на продажу 2 ТС, если его Вы продали в текущем году, нужно предоставить за данный отчетный период — до 30.04.2015 г. Что касается подачи декларации по продаже 1 авто,то ответственности по ст.15.5 КоАП РФ возникать не может, так как данная статься распространяется только на должностных лиц.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле. Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили. Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Смотрим п. 17.1 ст. 217 — не облагаются НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, доход от продажи авто, бывшего в собственности более 3-х лет, НДФЛ не облагается. А следовательно, как указано в ст. 229 НК, этот доход не нужно указывать в декларации. Если других необложенных доходов в году не было, то декларацию подавать не нужно.

2. Второй способ: Доход от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму расходов, которые вы понесли ранее на приобретение машины. Приведем такой пример — вы в 2017 году купили машину за 650 000 рублей и в 2018 году продаете ее за 580 000 рублей. Ваш доход от продажи ниже, чем расходы на покупку транспортного средства, поэтому налоговая база у вас будет равна нулю и налог платить не надо.

Потому что автомобиль относится к категории «иного имущества». Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Обратите внимание, если автомобиль принадлежал физическому лицу на праве собственности более 3 лет, то подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нет необходимости, потому что в таком случае человек освобожден от уплаты налога.

Ежегодно в нашей стране совершаются сделки по продаже автомобилей. Кто-то продает машину и взамен старого авто покупает новое транспортное средство; кто-то совершает одну сделку по продаже. Но в том и в другом случае надо заполнять и сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Мы подобрали для вас самые распространенные вопросы и ответы о подаче декларации 3-НДФЛ и уплате налога.

Кто имеет право не сдавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, и не платить налог?
Если вы владели вашим автомобилем три года или более на момент его продажи, вы не являетесь плательщиком подоходного налога (НДФЛ). И вам, соответственно, не надо декларировать свой доход от продажи имущества. Во всех остальных случаях, вы обязаны подать декларацию.

1. Первый способ: При продаже машины каждый из вас имеет право уменьшить сумму полученного дохода от покупателя на 250 000 рублей. Эта сумма называется имущественным вычетом и ее можно применять каждый год. Например, вы два года подряд продаете автомобили, так вот, вы вправе уменьшить ваш доход от продажи на сумму 250 000 рублей и при продаже одной машины, и при продаже второй.

Если мы обратимся к положениям Гражданского кодекса, то станет ясно, что срок владения недвижимостью начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности. Если речь идет об автомобиле (транспортном средстве), то тут срок владения имуществом начинает исчисляться с даты покупки движимого имущества. Основание – п. 1 ст. 130 и п. 2 ст. 225 ГК РФ.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Компаниям, которым необходимо подать декларацию электронно, легче всего это сделать через обслуживающую бухгалтерскую компанию.
Граждане, которые сами рассчитывают и перечисляют в госбюджет налоги на доходы (ИП на общей системе налогообложения, адвокаты, нотариусы и пр.), физлица, которые получили требующий налогообложения доход (от продажи недвижимости и транспорта, сдачи в аренду жилья и автомобиля, выигрыши в казино или лотерею и т.п.), а также налоговые резиденты, заработавшие доходы за пределами Российской Федерации, по результатам календарного года обязаны готовить и направлять в НИ по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ.

При этом, согласно Пленуму ВАС РФ (п. 17 Постановления от 30.07.2013 N 57), несоблюдение сроков подачи промежуточных отчетов должно наказываться не по п.1 ст. 119 (5 % от суммы не перечисленного в бюджет платежа, min 1000 руб., max 30%), а по п.1 ст. 126 НК России, то есть неустойкой в 200 руб., потому что такое нарушение расценивается как непредоставление документов и сведений, предусмотренных НК РФ для осуществления налогового контроля и проверки обоснованности величины налогооблагаемой базы.

Так, согласно п.1 ст. 119, несвоевременная отправка налоговых отчетов влечёт за собой наложение штрафа в размере 5 % от величины налога, указанного в отчете как сумма к уплате в бюджет, за каждый полный и не полный месяц. При этом размер граничной суммы финансовой ответственности не должен превышать 30 % от суммы неуплаченного в срок платежа. Нижняя граница санкций составляет 1000 руб.

В основном расчёт и удержание налогов с доходов физлиц осуществляют налоговые агенты – работодатели, финансовые и страховые компании, банки и т.д. Что касается доходов, полученных без их участия, ответственность по их декларированию возлагается на самих физических лиц.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2020 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2021 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Налоговая требует 3ндфл после продажи авто

Также вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Также вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Об этом, но более простыми словами в нескольких примерах.
1. Автомобиль находился в собственности менее трех лет и был продан за сумму менее 250 000 руб. Налог платить не нужно
Пример 2. Автомобиль находился в собственности более 3 лет и был продан, при этом неважно за какую сумму. Налог платить не нужно.
Пример 3. Автомобиль находился в собственност и менее трех лет и был продан за 300 000 руб. (при этом никаких подтверждающих документов о его покупке не сохранилось). Сумма, с которой уплачивается налог, будет равна 300 000 –250 000=50 000(налогооблагаемая база). т.е. разница между налоговым вычетом и продажей. Налог в этом случае составляет 13% от 50 000, т.е. –6 500 рублей.
Пример 4. Автомобиль куплен за 230 000. Данный автомобиль был отремонтирован за 30 000+ поставлена сигнализация за 10 000. Если автомобиль продан за 280 000 рублей и он был в собственности менее 3 лет и есть все чеки подтверждающие понесенные расходы то сумма, с которой уплачивается налог равна нулю. Но при этом придется доказать налоговой инспекции фактически понесенные расходы.
Иными словами в случае если вы не можете подтвердить сумму покупки при продаже машины, то стандартный налоговый вычет составляет 250 000. Соответственно если вы продаете машину дороже 250 000, то с разницы между ценой продажи – 250 000 вы заплатите 13% налога. Если есть подтверждающие документы, что вы продаете автомобиль дешевле чем его купили, то в этом случае налог тоже не платится.
Если автомобиль был в собственности менее 3 лет то собственник проданного автомобиля должен подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой он должен указать за какую сумму был продан автомобиль в срок до 30 апреля года следующего за тем, в котором был продан автомобиль.
Если автом обиль находился в собственности более 3 лет 3 НДФЛ подавать не нужно.»
Вот это ФЗ (Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ)не вносит изменений в суммы вычетов, они и на 11 и на 12 год остались без изменений. 1 млн. и 250 тыс.

Читайте также:  Форма по замене устава в снт

И всё же добавлю. Что бы не вводить в заблуждение людей))
«Налоги при продаже автомобиля
В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса налогообложению подлежат доходы от реализации имущества (в том числе автомобилей), принадлежащего физическим лицам. В связи с этим владельцы транспортных средств при их продаже обязаны уплатить налог (ставка налога — 13% от суммы, с которой он взимается). Налог не уплачивается при продаже автомобиля, находящегося во владении три года и более, или если его стоимость не превышает 250 000 рублей.

Об этом, но более простыми словами в нескольких примерах.
1. Автомобиль находился в собственности менее трех лет и был продан за сумму менее 250 000 руб. Налог платить не нужно
Пример 2. Автомобиль находился в собственности более 3 лет и был продан, при этом неважно за какую сумму. Налог платить не нужно.
Пример 3. Автомобиль находился в собственност и менее трех лет и был продан за 300 000 руб. (при этом никаких подтверждающих документов о его покупке не сохранилось). Сумма, с которой уплачивается налог, будет равна 300 000 –250 000=50 000(налогооблагаемая база). т.е. разница между налоговым вычетом и продажей. Налог в этом случае составляет 13% от 50 000, т.е. –6 500 рублей.
Пример 4. Автомобиль куплен за 230 000. Данный автомобиль был отремонтирован за 30 000+ поставлена сигнализация за 10 000. Если автомобиль продан за 280 000 рублей и он был в собственности менее 3 лет и есть все чеки подтверждающие понесенные расходы то сумма, с которой уплачивается налог равна нулю. Но при этом придется доказать налоговой инспекции фактически понесенные расходы.
Иными словами в случае если вы не можете подтвердить сумму покупки при продаже машины, то стандартный налоговый вычет составляет 250 000. Соответственно если вы продаете машину дороже 250 000, то с разницы между ценой продажи – 250 000 вы заплатите 13% налога. Если есть подтверждающие документы, что вы продаете автомобиль дешевле чем его купили, то в этом случае налог тоже не платится.
Если автомобиль был в собственности менее 3 лет то собственник проданного автомобиля должен подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой он должен указать за какую сумму был продан автомобиль в срок до 30 апреля года следующего за тем, в котором был продан автомобиль.
Если автом обиль находился в собственности более 3 лет 3 НДФЛ подавать не нужно.»
Вот это ФЗ (Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ)не вносит изменений в суммы вычетов, они и на 11 и на 12 год остались без изменений. 1 млн. и 250 тыс.

Штрафы за несвоевременную сдачу деклараций

По общему правилу к таким доходам относят поступления от продажи недвижимости и транспорта до истечения периода минимального владения указанным имуществом (3 года для автомобилей, 5 лет — для недвижимости), доходы от сдачи в аренду недвижимости и транспортных средств, выигрыши в лотерею и казино, доходы, полученные за пределами Российской Федерации, доход от осуществления профессиональной деятельности нотариусов, адвокатов, полученные от неблизких родственников подарки и т.д.

Требования к составлению отчета 3-НДФЛ урегулированы НК России. Налоговый регистр следует подавать в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчётным. В этот же срок подается и «нулевая» отчетность предпринимателей. Если по расчетным данным налог к уплате в бюджет не начислен, несвоевременная отправка или неподача документа грозит нарушителю выплатой штрафа за несдачу 3-НДФЛ в 1 000 руб.

Правильно рассчитать сумму штрафа можно с помощью онлайн-калькуляторов, которые размещены на специализированных ресурсах. Они дают возможность выбрать вид документа, указать дату фактической его отправки и объем рассчитанного налога, после чего произвести расчёт штрафных санкций к уплате в бюджет.

По такому же принципу рассчитывается финансовая ответственность и за несвоевременно предоставленный расчёт по страховым взносам. В этом случае сумма штрафа также составляет 5 % от объема неоплаченных вовремя платежей, рассчитанных к уплате за последние три месяца. Границы штрафа – аналогичные: минимум 1 000 руб., максимум 30 % от расчетной суммы.

В основном расчёт и удержание налогов с доходов физлиц осуществляют налоговые агенты – работодатели, финансовые и страховые компании, банки и т.д. Что касается доходов, полученных без их участия, ответственность по их декларированию возлагается на самих физических лиц.

Ответственность за неподачу налоговой декларации физическим лицом

«Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей«.

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

За неподачу нулевой декларации предусмотрен штраф в размере 1000,00 рублей. Это правило установлено ст. 119 Налогового Кодекса РФ. Даже если нет сумм подоходного налога к оплате, нужно сдавать декларацию с нулевыми показателями. С помощью таких отчетов сотрудники Налоговой контролируют деятельность физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП.

На этом особенности для налогоплательщиков не заканчиваются. Штраф за неподачу декларации о доходах вместе с умышленным уклонением от налогов увеличивается. Если налоговые органы смогут доказать умысел в действиях налогоплательщика, то денежное взыскание с 20% увеличится до 40%.

На сегодняшний день пеня начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Это наказание ежедневно увеличивается. Поэтому точно сказать, какой именно штраф за неподачу декларации и неуплату налогов нужно заплатить, трудно. Иногда можно обойтись 20% от налогового сбора, иногда – больше.

  • В разделе 1 появился подраздел для ИП, где указываются КБК, ОКТМО, авансовые платежи и налог;
  • Добавлен расчет к приложению 3, где предпринимателями по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев рассчитывается аванс исходя из доходов, профессиональных и стандартных налоговых вычетов;
  • В приложении 4 к разделу 2, где отражаются необлагаемые доходы, появилась новая строка. По этой строке указывается материальная помощь от образовательной организации студентам, курсантам и т.д.;
  • Добавлено приложение к разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты.
Читайте также:  За Что Можно Отключить От Света В Снт 2021 Году

Пример: в 2021 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2021 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен. Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

При этом, согласно Пленуму ВАС РФ (п. 17 Постановления от 30.07.2013 N 57), несоблюдение сроков подачи промежуточных отчетов должно наказываться не по п.1 ст. 119 (5 % от суммы не перечисленного в бюджет платежа, min 1000 руб., max 30%), а по п.1 ст. 126 НК России, то есть неустойкой в 200 руб., потому что такое нарушение расценивается как непредоставление документов и сведений, предусмотренных НК РФ для осуществления налогового контроля и проверки обоснованности величины налогооблагаемой базы.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2020 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2021 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Так, согласно п.1 ст. 119, несвоевременная отправка налоговых отчетов влечёт за собой наложение штрафа в размере 5 % от величины налога, указанного в отчете как сумма к уплате в бюджет, за каждый полный и не полный месяц. При этом размер граничной суммы финансовой ответственности не должен превышать 30 % от суммы неуплаченного в срок платежа. Нижняя граница санкций составляет 1000 руб.

Штрафы за неподачу и задержку декларации 3-НДФЛ

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

В п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 г. № 57 разъяснено, что из положений п. 3 ст. 58 НК РФ вытекают существенные различия между налогом и авансовым платежом, т. е. предварительным платежом по налогу, который в отличие от налога уплачивается не по итогам, а в течение налогового периода.

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2021 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 27 июля 2021 года ключевая ставка составляет 4,25%.

Минимальный штраф в размере 1 000 руб. может быть наложен за опоздание с 3-НДФЛ, если, по данным декларации, налог к уплате в бюджет отсутствует.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу отчетности о доходах физического лица не назначают.

Пример: в 2021 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2021 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен. Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Здесь только один вариант – платить и штраф, и НДФЛ. Если этого не сделать, ИФНС взыщет деньги через суд в порядке приказного производства. Должнику на адрес регистрации придет квитанция и судебный приказ, на основании которого нужно заплатить обе суммы. Он выносится без проведения заседаний и участия обеих сторон, достаточно заявления взыскателя. На приказ можно подать возражение в течение 10 дней с момента получения.

Ответственность предусмотрена ст. 119 НК РФ. Если задержать подачу декларации хотя бы на один день, ИФНС может оштрафовать на 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% и не менее 1 000 руб. Если задержка составляет несколько месяцев, штраф платится за каждый полный или неполный месяц.

Если продавец не подаст декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля или отправит ее по истечении установленного законодательством срока, придется заплатить штраф. Он установлен ст. 119 НК РФ и зависит от количества месяцев просрочки. Если НДФЛ не оплачен, налоговая служба сначала отправит человеку письменное требование, а затем при отсутствии оплаты взыщет штраф через суд. Рассмотрим, когда и в какие сроки подается декларация, и что будет, если не направить ее вовремя.

Декларацию нужно подать в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за датой совершения сделки. После этого сотрудники налогового органа проверят представленные документы. Если будут какие-либо недостатки, об этом оповестят по телефону или в письменном виде. Сам НДФЛ уплачивается до 15 июля.

Мужчина продал автомобиль за 3 000 000 руб., владел им один год. Машина была куплена за 3 200 000 руб. Доход равен 200 000 руб., налог – 26 000 руб. Он подал декларацию только 1 июля, задержав ее на 62 дня (больше двух месяцев).Размер штрафа за каждый полный или неполный месяц составляет 5%, но не более 30% от прибыли (60 000 руб.). Сколько придется заплатить:200 000 х 5% = 10 000 руб. – штраф за один месяц.10 000 х 3 = 30 000 руб. – итоговый размер штрафа.

Елена - Дежурный юрист
Профессиональный юрист. Составляю любые правовые документы: договоры, претензии, исковые заявления, отзывы, жалобы и т.п. Специализируюсь на защите прав потребителей: спорах с застройщиками, страховыми, продавцами, банками и пр. Осуществляю представительство в судах. Большой опыт работы, высокое качество составления правовых документов и ведения дел.
Оцените автора
Бюро юридического и адвокатского консультирования - Адвокатариус