Вычеты за медицинские услуги: актуальная информация, пошаговые советы 2024

Содержание

Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить

Получить все образцы заявлений и справок, которые вам потребуются для оформления налогового вычета, можно даже онлайн. Для этого достаточно скачать соответствующую форму на сайте Федеральной налоговой службы и распечатать. Пакет бумаг можно подавать в ИФНС лично либо по почте, отправив его ценным письмом.

заполненную по форме НДФЛ-3 налоговую декларацию;
справку НДФЛ-2. Она выдается по месту вашей работы, в бухгалтерии. Претенденты на налоговый вычет, которые успели за отчетный период поработать на нескольких предприятиях, обязаны предоставить справки с каждого из них;
общегражданский паспорт. Для оформления вычета потребуется копия первой страницы, а также разворота с отметками о регистрации;
заявление на получение налогового вычета, к которому необходимо приложить реквизиты счета для перевода денег;
договор на выполнение медицинских услуг. Каждая из страниц копии этого документа заверяется заявителем;
копия лицензии клиники, заверяемая в нотариальной конторе, разрешающей ей предоставлять медицинские услуги;
справка и иные бумаги, удостоверяющие оплату лечения – квитанции, чеки и прочее.

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

Если вы не планировали получать налоговый вычет за лечение, либо никогда не слышали о том что это такое, но вас заинтересовала вышеизложенная информация, то ниже приведен текст, разъясняющий суть этой процедуры.

услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Налоговый вычет на медицинские услуги

Если вы решили получить данную льготу через органы ФНС, вам необходимо представить в местную налоговую службу полностью подготовленный комплект документов с заявлением на предоставление вычета по НДФЛ с указанием реквизитов для перечисления требуемой суммы. После проведения камеральной проверки вам будет перечислена положенная компенсация за оплаченные медицинские услуги.

скорой медицинской помощи;
амбулаторно—поликлинической медицинской помощи;
стационарной медицинской помощи (включая дневные стационары и медицинские экспертизы);
медицинской помощи в санаторно—курортных учреждениях.

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Вычет можно получить как за собственное лечение, так при оплате медицинских услуг за ближайших родственников – супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет. При этом в договоре с лечебным учреждением обязательном должна указываться фамилия гражданина, претендующего на налоговый вычет.

Например, если налоговый вычет рассчитан на максимально возможную сумму 15 600 рублей, а за прошедший год фактически перечислено НДФЛ только на 7000 рублей, гражданин сможет претендовать на возмещение только 7000 рублей.

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: кому положен и как получить

Вычетом называется некоторая доля зарплаты, которая не облагается налогом. Все это свидетельствует о том, что любое лицо, официально трудоустроенное, выплачивающее НДФЛ и оплатившее личное лечение или врачевание своего родственника, вправе вернуть определенную долю денежных средств. Размер этой суммы составляет 13% от расходов, потраченных на медуслуги.

Данное четкое ограничение касается как вычета из издержек, связанных с врачеванием, так и иных соцвычетов. Итоговая сумма всех полагающихся физлицу компенсаций обязана быть не более 120 000 российских денежных единиц. То есть можно говорить о том, что общая сумма в 2022 году по социальному налоговому вычету не превысит 15600 рублей.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ – один из самых трудных для новичка этапов, хотя на самом деле, процедура внесения в него сведений довольно проста. Вся нужная информация имеется у вас на руках в сопутствующих ей документах, необходимо только правильно вписать ее в соответствующие графы.

Обратите внимание! Если за 12 месяцев календарного года вы сменили несколько мест работы, придется предоставить справку из обеих организаций. Чаще всего 2-НДФЛ выдается на старом рабочем месте при увольнении, так что вам просто нужно будет найти ее среди документов. Вторая бумага будет выдана уже новым работодателем. Как заполнять справку 2-НДФЛ, найдете в нашей специальной статье.

Justice pro

Ранее Вы могли оформить возврат денег за платные медицинские услуги только через налоговую инспекцию. Но в настоящее время у Вас появилась возможность получить вычет через работодателя. Итак, существуют два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

Таким образом, если Вы оплатили лечение не в текущем году, а раньше в пределах срока давности, то выбора, как вернуть деньги за платные медицинские услуги, у Вас не будет – оформить вычет можно только через налоговую инспекцию.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Налогоплательщик при определении размера базы по НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за услуги по лечению. Эти услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями, расходы на лечение в зарубежных клиниках не могут быть приняты к налоговому вычету (Письмо Минфина России от 01.02.2010 N 03-04-06/6-5).
Получить вычет могут те, кто оплачивал не только собственное лечение, но и лечение родных и близких, а именно супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет. Также вычет распространяется на стоимость назначенных врачом медикаментов.
Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Если таких доходов в календарном году не было, то вычет не предоставляется. Так, в частности, не имеют права на социальный налоговый вычет неработающие пенсионеры (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).
Общая сумма налогового вычета на лечение принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.
Социальные налоговые вычеты в отношении затрат на обучение, лечение, пенсионные и страховые взносы (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов в налоговом периоде, но в совокупности не более 120 000 руб. При наличии в одном налоговом периоде расходов на обучение, лечение, расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины вычета.

В Перечне дорогостоящих видов лечения можно обнаружить, в частности, такой вид лечения, как реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции. Некоторые граждане, потратившиеся на пластические операции, зная об упоминании таких видов лечения в Перечне дорогостоящих видов лечения, пытаются получить соответствующий налоговый вычет.
Минфин России в Письме от 28.04.2010 N 03-04-05/7-229 разъяснил: в том, что касается пластических операций, решить вопрос, можно ли относить конкретное оперативное вмешательство к лечению, расходы по которому в полной сумме принимаются к налоговому вычету, может только Минздравсоцразвития России.
На наш взгляд, налогоплательщик может и сам с достаточной вероятностью определить, имеет ли он основание обратиться за налоговым вычетом по расходам на пластическую операцию.
В Приказе Минздравсоцразвития России от 06.04.2005 N 259-19 перечислены виды дорогостоящей медицинской помощи, оказываемой за счет средств бюджета. Представляется логичным допущение, что государство готово предоставлять налоговый вычет по тем же видам дорогостоящего лечения, которые само готово финансировать. В Приложении к Приказу N 259-19 неоднократно упомянуты пластические операции, но не все, а только реконструктивно-пластические операции при врожденных и приобретенных деформациях челюстно-лицевой области, пластические операции при злокачественных образованиях, ожогах, врожденных дефектах и т.п. Иначе говоря, речь идет об оперативных вмешательствах, необходимых по жизненным показаниям, а вовсе не об операциях, которые делаются по прихоти пациентов с целью усовершенствования их внешности.
Можно предположить, что при решении вопроса об отнесении конкретной операции к дорогостоящим видам лечения, суммы затрат на которые учитываются при определении суммы социального налогового вычета, представители Минздравсоцразвития России будут исходить из того, что расходы на пластическую операцию, проводимую, например, после поражения кожи в результате ожога, будут отнесены к подлежащим вычету, а расходы на операцию по изменению разреза глаз к вычету приняты не будут.

Информация о вычете

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Как вернуть деньги за лечение

В 2022 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах

комбинированная терапия серьёзных болезней (к примеру, наследственных, заболеваний поджелудочной железы);
пересадка органов;
выхаживание недоношенного ребёнка, вес которого не превышает 1,5 кг;
комплексная терапия ожогов при поражении кожи от 30%;
лечение тяжёлых форм заболеваний хирургическим путём (к примеру, болезней пищеварительной системы, врождённых аномалий);
и т. п.

заинтересованное лицо имеет доход, облагаемый по ставке 13% (получение прибыли от долевого участия в предприятии не учитывается);
медицинская организация, оказывающая услуги, имеет официальную лицензию на осуществление своей деятельности;
лекарственные препараты, приобретённые гражданином, входят в список, в отношении которого применяются данные выплаты;
заинтересованное лицо может документально подтвердить факт затрат (с помощью чека, договора и т. д.);
оказанные услуги не были оплачены предприятием, в котором трудоустроен гражданин.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
Карбамазепин (таблетки)
Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ламотриджин (таблетки)
Фенитоин (таблетки)
Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
Этосуксимид (капсулы)

Ацикловир (таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций)
Ганцикловир (капсулы, порошок для инъекций)
Диданозин (таблетки, порошок для орального раствора)
Зидовудин (капсулы, сироп, раствор для инъекций)
Индинавир (капсулы)
Ифавиренц (капсулы)
Ламивудин (таблетки, раствор для внутреннего применения)
Невирапин (таблетки, суспензия)
Ставудин (капсулы, порошок для орального раствора)

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

Есть в данном правиле одно исключение. Дело в том, что существуют так называемые дорогостоящие медуслуги, список которых определен Постановлением Правительства №21 от 19 марта 2001 года. Именно с их полной стоимости у вас есть возможность получения вычета в сумме, превышающей 15 600 рублей (но не больше уплаченного подоходного налога).

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет за медуслуги либо за приобретенные медикаменты. То есть появляется возможность возврата части средств, затраченных на лечение.

Налоговый вычет за медицинские услуги

в конце года (налогового периода), в течение которого предоставлялись медицинские услуги, производились врачебные действия и приобретались лекарственные средства, составить налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ;
получить из бухгалтерского отдела либо от работодателя справку 2-НДФЛ, которая будет отражать начисленные и выплаченные суммы налоговых взносов от гражданина;
если осуществлялось лечение близкого родственника, необходимо дополнить комплект документами, подтверждающими близкое родство с указанным лицом;
собрать пакет документации, указывающей на право гражданина на получение налогового возмещения (вычета):

Договор (соглашение) с организацией, которой были осуществлены медицинские услуги;
Платежные документы, являющиеся подтверждением реальных (фактических) затрат налогоплательщика на врачебные услуги или приобретение медицинских средств;
Справку от медицинской организации, оформленную в соответствии со стандартными требованиями, о произведенной оплате медицинских услуг;
При оформлении вычета по налогам на дорогостоящее лечение либо покупку медикаментов следует получить от медучреждения справку, подтверждающую необходимость определенных лекарственных средств или материалов для осуществления дорогостоящего лечения;
При получении услуг по лечению или реабилитации в санатории либо на курорте комплект потребуется дополнить путевкой (корешком квитанции);

все собранные документы и правильно заполненную декларацию нужно передать в территориальный филиал ФНС.

Лекарственные средства или медицинские расходные материалы для лечения, за самостоятельную оплату которых гражданин имеет возможность получить вычет налоговый, также представлены в официальном документе — Перечне лекарственных средств. Стоит уточнить, что согласно Письма МНС N БК-6-04/989 в документе перечислены не торговые марки лекарств, а международные названия медикаментов либо компонентов, которые не имеют патентов и могут присутствовать во многих линейках медицинской продукции.

Получаем налоговый вычет за медицинские услуги

Складываем комплект: Заявление, Декларация, Справка 2-НДФЛ (оригинал), Справка из медучреждения (оригинал), договор с медучреждением, заверенная им копия лицензии, копии документов об оплате медицинских расходов.

При современной организации медицинских услуг практически все горожане тратят на них деньги. Вариант, при котором человек совершенно здоров или ему полностью хватает ОМС или его расходы полностью покрывает ДМС, я оставлю за скобками – счастливые бюджеты не считают.

Как оформить налоговый вычет за анализы и иные медицинские услуги

Стоит заметить, что налоговый вычет при оплате медицинских услуг не будет предоставлен тем, кто не платит налоги. Сюда стоит отнести безработных, в том числе и тех, кто получает пособие, индивидуальных бизнесменов, ведущих свою деятельность без выплаты НДФЛ.

Полный перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат, прописан в правительственном постановлении №201. Сюда входит 27 пунктов, среди которых немалую часть занимают хирургические вмешательства. Подавать документы для налогового вычета за операцию можно в том случае, если затронуты сердце, сосуды, глаза и суставы. В перечень входит хирургическое вмешательство, которое направлено на избавление от патологий органов дыхания и пищеварения. Кроме того, в списке имеется целый ряд терапевтических, комплексных и диагностических медицинских процедур. Получить вычет можно за оплату услуг по выхаживанию недоношенных младенцев, при использовании ЭКО для лечения бесплодия.