Стандартный вычет одинокому родителю в 2012 году
Поэтому супруг, находящийся в разводе, не имеет право на стандартный вычет на ребенка, поскольку говорить об отсутствии второго родителя здесь не приходится. Тоже самое можно сказать и о случаях когда один из родителей лишен родительских прав. Ведь лишение родительских прав означает, что родитель теряет все права на ребенка, но это не снимает с него обязанности его содержать. Поэтому, если один из родителей лишен родительских прав, удвоенный вычет другому родителю не предоставляется.
Однако, здесь следуют разобраться, что с точки зрения законодательства означает понятие «одинокий родитель»? Может ли мать, находящаяся в разводе и воспитывающая ребенка самостоятельно, считать себя одиноким родителем? Ни Налоговый, ни семейный кодекс не дают четкого объяснения этого термина. Однако с целью применения удвоенного вычета по НДФЛ нужно ориентироваться на мнение Минфина, который трактует это определение как отсутствие второго родителя. С этим мнение согласна иналоговая служба. Причем оба ведомства сошлись во мнениях, что одиноким родитель может быть признан только в трех случаях:
Налоговый вычет за ребенка получают оба родителя или один
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, за одного ребенка налоговый вычет может быть только у одного родителя или и у матери, и у отца (т.е. 1400 или 2800 будет льгота на одного ребенка в совокупности). (Родители состоят в браке)? Заранее спасибо.
Налоговый вычет предоставляется и матери, и отцу (даже если они работают в одной организации). Каждому в размере 1400р (если ребенок один), то есть в совокупности 2800р на двоих родителей. По желанию родителей стандартный налоговый вычет может быть предоставлен одному из них в двойном размере на основании письменного заявления второго родителя об отказе от получения такого вычета.
Двойной стандартный вычет на ребенка
При расторжении брака родители не признаются единственными, так как в данном случае они оба обязаны участвовать в содержании своих детей, в том числе и путем выплаты алиментов (письмо Министерства финансов РФ от 10.02.2012 г. № 03-04-05/8-164), а значит, оба могут получать вычет.
У вас есть один ребенок. Заработная плата начислена в размере 46 789 рублей в январе 2022 года. При условии что вы — единственный родитель, из указанной суммы вычитается 2800 рублей (1400 — стандартный налоговый вычет на первого ребенка в двойном размере).
СЕМЕЙНЫЙ КОНСУЛЬТАНТ
Налоговый вычет предоставляется только на основании письменного заявления налогоплательщика и предоставлении документов, которые подтверждают право на такой вычет:
• — свидетельство о рождении каждого из детей;
• — если менялось место работы, тогда нужна справка 2-НДФЛ с прошлого места работы;
• — если дети учатся, тогда потребуют справку из их учебного заведения.
В случае если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, налоговый вычет на детей он может получить только у одного из них на свой выбор.
• — в сумме, уплаченной обеими родителями (или братом, сестрой) в течение налогового периода за обучение своих детей (своих братьев или сестер) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения (включая академический отпуск), но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка (пп.2 п.1);
• — в сумме, уплаченной родителем в течение налогового периода, за медицинские услуги, оказанные его детям в возрасте до 18 лет, включая сумму, потраченную на приобретение лекарства, назначенного врачом и приобретённого за собственные средства налогоплательщика (пп.3 п.1);
• — в сумме, уплаченной родителем в течение налогового периода, страховых взносов по договору добровольного страхования жизни членов семьи (сроком не менее 5 лет) или полиса дополнительного медицинского страхования (пп.4 п.1).
Какой налоговый вычет предоставляют родителям детей инвалидов
Во втором случае написать заявление по месту работы, подписать у начальника, взять в налоговой справку о возможности получать социальные льготы и отнести бухгалтерам.
Главной особенностью является повышение льгот ровно в 4 раза, т.е. с 3 тысяч до 12 тысяч рублей. Если инвалиды находятся на попечении опекунов или приемных родителей, то размер их вычетов вырос всего в 2 раза — до 6 тысяч.
Оформление налогового вычета приемному родителю (опекуну)
Вычет применяется ежемесячно при начислении вознаграждения за исполнение трудовых обязанностей. Законодательством установлено ограничение величины начисленного дохода в размере 350 000 рублей в рамках года. С первого месяца следующего года право на льготу возобновляется без дополнительного обращения к работодателю.
Работник, не оформивший своевременно льготу, имеет право обратиться в ИФНС для пересчета и получения переплаченной суммы. Заявка на возврат суммы представляется по истечении года получения дохода. Возврат налога осуществляется за 3 налоговых периода (календарных года), предшествующих обращению. В ИФНС предусмотрен определенный порядок обращения, при котором представляются:
Вправе ли родители получить вычет за детей, если свой использован
Таким образом, поскольку супруг ранее воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, оснований для предоставления ему указанного имущественного налогового вычета в отношении расходов на приобретение новой квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми не имеется.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Стандартные — детские — вычеты родителям, не состоящим в браке
В письмах Минфина России от 14.07.06 № 03-05-01-04/213 и УФНС России по г. Москве от 09.03.07 № 28-10/21997 говорилось, что второму родителю, не состоящему в зарегистрированном браке, тоже может быть предоставлен стандартный вычет, но в одинарном размере. При условии, что он документально подтвердит свое участие в содержании ребенка (например, соглашением об уплате алиментов).
Из буквального толкования положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что одиноким признается один из родителей ребенка, не состоящий в зарегистрированном браке. Гражданский брак в загсе не регистрируется, поэтому один из родителей, состоящих в таком браке, также признается одиноким. Следовательно, ему положен двойной стандартный налоговый вычет. Двойной вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника, в котором он подтверждает, что второй родитель вычетом не пользуется. К заявлению должны быть приложены:
ДВОЙНОЙ ВЫЧЕТ ЕДИНСТВЕННОМУ РОДИТЕЛЮ
Следует обратить особобе внимание на то, что вычет единственному родителю в двойном размере не предоставляется, если такой родитель вступил в брак. Прекратить предоставлять вычет следует с месяца, следующего за месяцем вступления в брак (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Каков порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ физлицам, получающим доход в денежной и натуральной формах от организации, если такой доход выплачивается физлицу несколько раз в течение налогового периода, а также если в отдельные месяцы налогового периода у физлица не было до.
Как предоставлять стандартные «детские» вычеты родителям, не состоящим в браке
Второй родитель, состоящий в гражданском браке, не имеет права ни на двойной, ни на одинарный вычет. Такая точка зрения подтверждена письмом Минфина России от 09.06.07 № 03-04-07-01/117. Это письмо представляет собой ответ на официальный запрос ФНС России. Поэтому при проверках налоговые инспекции будут придерживаться изложенной в нем позиции.
Однако правом на двойной вычет разведенный отец может воспользоваться только в том случае, если матери ребенка, которая вышла замуж, вычет не предоставляется вообще. Это также следует из названного выше письма Минфина: общая сумма стандартного вычета, предоставляемая обоим родителям на каждого ребенка, не может превышать 1200 рублей в месяц.
Вычет на ребенка, если родители в разводе
Нахождение в разводе (или лишение одного из родителей родительских прав) не означает отсутствие у ребенка второго родителя. Разведенный родитель, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в однократном размере (1000 руб.).
Если у родителя ребенок является инвалидом, то размер стандартного вычета не будет зависеть от того, когда и в какой “очереди” ребенок был рожден. Размер вычета на ребенка-инвалида составляет 3000 рублей. При этом если ребенок-инвалид является, например, третьим ребенком в семье по очереди, то суммировать два размера стандартного вычета (3000 рублей за третьего ребенка и 3000 за ребенка-инвалида) вместе нельзя.
Вычеты на детей родителям, не состоящим в браке или разведенным
Родители, которые не состоят в браке или разведены также имеют право на получение стандартных вычетов на детей.
Главное, это выполнение одного важного условия: родитель, претендующий на вычет должен участвовать в материальном обеспечении ребенка.
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство об установлении отцовства;
- подтверждение от матери в письменном виде о совместном проживании отца с ребенком и участии в его обеспечении (или справка о совместном проживании с ребенком)
Если родитель выплачивает алименты, тогда справка о совместном проживании с ребенком не требуется, так как родитель участвует в обеспечении ребенка.
Налоговые вычеты за родителей
Если лечение дорогостоящее Перечень видов дорогостоящего лечения приведён в 201 Постановлении и включает в себя несколько десятков пунктов. При этом к оформлению предъявляются дополнительные требования:
рублей, соответственно, вернуть можно не больше 15 600 рублей (13%). Исключение – дорогостоящее лечение, на него можно получить вычет на всю сумму. Осуществляется налог только за те годы, когда было оплачены медицинские услуги.
Двойной налоговый вычет на ребенка единственному родителю
- Документ о рождении каждого ребенка.
- Справку по форме 2-НДФЛ за текущий год с прошлого места работы.
- Заявление на получение стандартного налогового вычета на детей.
- Если дети возрастом 18-24 года, то нужно взять справку из учебного заведения.
- Справку об инвалидности, если в этом есть необходимость.
В соответствии с законодательством, существует еще одно ограничение, что касается двойного налогового вычета — это возраст ребенка. Вычет можно получать только на детей до 18 лет включительно.
