Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома
Если исходить из данных Примера № 2 и предположить, что автомобиль был куплен за 650 000 рублей (и есть подтверждающие документы — договоры покупки и продажи, финансовые документы, подтверждающие факт и размер оплаты), то платить придется, лишь 19 500 рублей — (650 000 — 500 000) х 13%.
В этой статье речь пойдет о том, могут ли официально нигде не работающие лица (студенты, пенсионеры, безработные, временно не работающие граждане, рантье и другие лица) воспользоваться правом на использование имущественных налоговых вычетов при сделках с недвижимостью:
Имущественный налоговый вычет — неработающему пенсионеру
Многих граждан, обратившихся к налоговикам в консультационные дни и дни открытых дверей в рамках декларационной кампании, интересовали ответы на вопросы, касающиеся получения имущественного налогового вычета. Немало вопросов по этой теме возникало у неработающих людей пенсионного возраста, желающих приобрести жилье.
«Мы с мужем – пенсионеры. Он не работает уже три года, а я в прошлом году еще до сентября трудилась. В этом году мы покупаем жилье. Могу ли я рассчитывать на имущественный налоговый вычет? В налоговой инспекции по месту жительства мне ответили, что поскольку я уже не работаю, то и вычет мне не положен. Однако по карельскому радио я слышала совсем другое: если три предыдущих года я работала, уплачивались налоги, то есть шанс получить имущественный вычет. А как на самом деле?», — обращаются за консультацией к налоговикам.
Имущественный налоговый вычет — неработающему пенсионеру
Многих граждан, обратившихся к налоговикам в консультационные дни и дни открытых дверей в рамках декларационной кампании, интересовали ответы на вопросы, касающиеся получения имущественного налогового вычета. Немало вопросов по этой теме возникало у неработающих людей пенсионного возраста, желающих приобрести жилье.
«Мы с мужем – пенсионеры. Он не работает уже три года, а я в прошлом году еще до сентября трудилась. В этом году мы покупаем жилье. Могу ли я рассчитывать на имущественный налоговый вычет? В налоговой инспекции по месту жительства мне ответили, что поскольку я уже не работаю, то и вычет мне не положен. Однако по карельскому радио я слышала совсем другое: если три предыдущих года я работала, уплачивались налоги, то есть шанс получить имущественный вычет. А как на самом деле?», — обращаются за консультацией к налоговикам.
Имеет ли право неработающий пенсионер на имущественный налоговый вычет
Пример № 1:
при продаже квартиры (которая была куплена в 2010 году, а продана в 2012 году) за 2 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т. е. 325 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т. е. получить вычет) , при применении которого необходимо будет уплатить лишь 195 000 исходя из следующего расчета (2 500 000 — 1 000 000) х 13%
при продаже иного имущества (земельного участка в СНТ, дачи, гаража, автомобиля и другого имущества) — 250 000 рублей.
Пример № 2
при продаже автомобиля (который был куплен в 2011 году, а продан в 2012 году) за 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т. е. 65 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т. е. получить вычет) , при применении которого необходимо будет уплатить лишь 32 500 исходя из следующего расчета (500 000 — 250 000) х 13%
Вместо вычитания указанных сумм налогоплательщик вправе уменьшить доходы на сумму расходов, понесенных при приобретении этого имущества.
Если исходить из данных Примера № 1 и предположить, что квартира была куплена за 2 500 000 рублей (и есть подтверждающие документы — договоры покупки и продажи, финансовые документы, подтверждающие факт и размер оплаты) , то платить вообще ничего не придется, т. к. размер налога (налоговая база) равна нулю — (2 500 000 — 2 500 000) х 13%.
Вычет неработающим при продаже имущества
При этих условиях неработающее лицо может получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (т. е. уменьшить размер налога, который надо уплатить Родине с такого дохода) по своему доходу в следующих размерах:
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Константин, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, покупаете квартиру в 2022 году, то в 2022 году подаете документы и декларации за 2022,2022,2022,2022гг.
Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды, если вы будете получать доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Налоговый вычет для пенсионеров: как получить имущественный налоговый вычет работающим и неработающим пенсионерам
Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.
Неработающие пенсионеры имеют право на налоговый вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.
Имущественный налоговый вычет для неработающих пенсионеров: можно ли получить возврат налога
Нюанс: Если жилье куплено в тот же год, когда и пришла пенсия, то дождаться окончания календарного года придется, а уже после этого подавать бумаги. В ситуации, когда право уже использовано, перенос налогового вычета для неработающих пенсионеров на более ранний период невозможен.
Письмо Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577 разъясняет, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет. Одно из обязательных условий – наличие источников доходов, с которых платится налог на доходы физического лица. В противном случае применить имущественный вычет не удастся. Но не все так однозначно. Его разрешается переносить, но с соблюдением определенных условий, согласно пункту 10 статьи 220 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
Имущественный Налоговый Вычет Неработающему Пенсионеру
Новая редакция статьи 23 Налогового кодекса РФ содержит несколько ограничительных условий, касающихся порядка получения вычета, а также юридического статуса лица, претендующего на этот вычет: пенсионер имеет право вернуть часть средств (в размере 13% от общей суммы), потраченных на приобретение/строительство жилья, если:
1) в годы, предшествующие году выхода на пенсию, он получал налогооблагаемый доход — при соблюдении этого условия налоговый вычет может быть перенесен на те годы, когда пенсионер еще получал налогооблагаемый доход (так как получить вычет налогоплательщик может лишь пока он уплачивает НДФЛ),
Имущественный Налоговый Вычет Неработающему Пенсионеру
Я уже неоднократно затрагивала тему получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости пенсионером. Но в связи с вступившими изменениями с начала 2012 года по получению вычета пенсионерами, еще раз затрону эту тему.
С начала 2012 года для пенсионеров введено новое правило. Теперь не имея доходов, Вы как пенсионер, вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) за предшествующие три года.
Может ли неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за квартиру
Законом вводятся ограничения на получение имущественного вычета с процентов по займам (кредитам), взятых на строительство или приобретение жилья. Теперь такой вычет будет предоставляться только по одному объекту недвижимости с суммы процентов, не превышающей 3 000 000 рублей. Отметим, что пока ипотечные заемщики могут без ограничений получать имущественный вычет с процентов на погашение кредитов и займов на покупку (строительство) жилья.
В новой редакции http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14 «>Налогового кодекса ст.220 (вступит в силу с 1 янв. 2014) уточнена, в ней сказано, что перенос остатка вычета у пенсионеров будет осуществляться не более чем на три налоговых периода, непосредственно предшествующих периоду, в котором этот остаток образовался.
Имущественный Налоговый Вычет Неработающему Пенсионеру
Федеральная налоговая служба рассмотрела Ваше обращение, поступившее из Аппарата Правительства Российской Федерации письмом от 02.12.2009 № П48-94450, об имущественном налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц, предусмотренном статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), и сообщает следующее.
Неработающий пенсионер не делает отчислений в бюджет. Однако, если он вышел на пенсию не позже трех лет назад и до этого отчислял подоходный налог, он имеет право на его возврат при покупке жилья , если ранее таким правом не воспользовался.
Налоговый вычет для пенсионеров
Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!
Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.
Виды налоговых вычетов для пенсионеров и порядок их получения
Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.
Законодательством 2022 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.
Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления
Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.
Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.
Имущественный вычет неработающему пенсионеру
При этом на основании положений письма Минфина России от 01.06.2012 N 03-04-08/4-130 при обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.Таким образом, в приведенной ситуации налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры путем представления в налоговый орган в 2014 году (т.е. исключительно по окончании 2013 года) налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2010 и 2011 годы. При этом отсутствует необходимость представления таким налогоплательщиком «нулевой» налоговой декларации за 2013 год в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета.Указанные разъяснения согласованы с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации.Доведите настоящие разъяснения до нижестоящих налоговых органов.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.
