Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Что Такое Дегрессия В Лизинге. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Положительной стороной такой формы расчетов является упрощение и систематизация отношений по расчетам с лизинговой компанией, так как значительно снижаются риски оплаты неверной суммы со стороны лизингополучателя. Другой причиной, по которой лизингополучатель может выбрать данную форму расчета, является стабильность планирования деятельности или использования имущества, например в случаях, когда имущество сдается лизингополучателем в субаренду.
Аннуитетные (равные) платежи
Такая форма платежей незначительно удорожает сумму договора лизинга, т. к. погашение основного долга по кредиту в составе лизинговых платежей осуществляется медленнее. Таким образом, сумма процентов в первые периоды больше, а сумма погашения долга меньше.
Дифференцированные (убывающие, равномерно убывающие, дегрессия, возрастающие) платежи
Возможность предоставления и период той или иной отсрочки зависит от оценки лизингодателем и финансирующим банком степени рисков по проекту, а следовательно и от финансового состояния лизингополучателя.
- срок лизинга. Это срок, на который оборудование передаётся в лизинг клиенту и в течение которого он обязан вносить лизинговые платежи в соответствии с графиком. По окончании срока лизинга оборудование переходит в собственность лизингополучателя. Стандартный срок лизинга оборудования 36 месяцев (3 года). Возможно заключение договора лизинга как на меньший срок (но не менее 12 месяцев), так и на больший.
- вид графика платежей за лизинг оборудования. Основными разновидностями графиков платежей по лизингу оборудования являются аннуитет и регресс.
Что такое лизинг – чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры
Вследствие этого, общая сумма процентов по лизингу увеличивается из-за перераспределения погашения стоимости предмета лизинга на конец договора. Регрессивный платеж представляет собой график платежей, который уменьшает процент по выплатам к концу договора.
Как рассчитать стоимость лизинга оборудования
В данной ситуации, третье лицо, являющееся потребителем этой услуги, само выбирает продавца. Те, кто пользуется лизингом, производит последовательные платежи в течение всего периода аренды данного оборудования и как только вся сумма будет выплачена, оборудование или техника переходит к нему в собственность. При этом сделка не подкрепляется залогом, что имеет дополнительные преимущества для арендатора.
Данный вид платежей по лизингу удобен для клиентов и компаний, привыкших планировать свои расходы на долгосрочный период. График лизинговых платежей оформляется при заключении договора и дает точную информацию о лизинговых платежах, которые предстоит вносить ежемесячно.
Данный способ погашения долга выгодно использовать при лизинге транспортных средств и оборудования. Со временем расходы на содержание оборудования и автопарка будут увеличиваться. Потребуется проводить ремонт, техобслуживание и другие обязательные мероприятия. Выбрав регрессивный график погашения лизинга, лизингополучатель приобретет возможность более рационально использовать бюджет.
Автомобили УАЗ с сезонной оплатой лизинга
Оформление лизинга предполагает составление и утверждение графика, по которому будут производиться лизинговые платежи. Эти условия обговариваются до подписания лизингового договора и подлежат обсуждению представителями обеих сторон лизинговой сделки. В отличие от обычного кредита, для погашения которого предусмотрено лишь две схемы (аннуитетные и дифференцированные платежи), лизинг можно погашать и другими способами.
Для тех, кто ищет максимальной выгоды при обновлении автопарка, Газпромбанк Автолизинг предлагает новую возможность: приобретение в лизинг легковых и легких коммерческих автомобилей с пробегом. Ограничения совпадают с покупательской логикой: в рамках обычных лизинговых программ можно покупать машины возрастом до 3 лет и с пробегом до 80 тысяч километров. При этом наличие заводской гарантии на автомобиль не является обязательным условием.
Как и в случае кредита, лизинговые платежи сразу фиксируются в графике при заключении сделки. Однако если человек, покупая машину в кредит, рассчитывает на стабильную зарплату, то у бизнеса доходность и, соответственно, платежеспособность могут разниться, например, в зависимости от сезонности. Поэтому в лизинге на этот случай есть возможность вписать ежемесячные платежи в корпоративный бюджет, выбрав один из пяти типов графиков:
Настраиваемый график платежей
Начнем, как обычно, с простого: лизинг – это, по сути, финансовая аренда имущества, что позволяет при необходимости отказаться от большого первоначального взноса. Чтобы начать пользоваться автомобилем, достаточно 5% от его стоимости – то есть, для пополнения автопарка не нужно тратить значительные оборотные средства. Остаток стоимости автомобиля продавцу доплачивает лизинговая компания, и здесь мы подходим ко второму важному тезису: лизингодатель держит автомобиль на своем балансе до окончания договора лизинга. Ну а по окончании договора компания может внести остаточный платеж, который тоже выбран и известен заранее, и получить автомобиль в собственность (в том числе в личную, выкупив автомобиль на третье лицо), сэкономив на налоге на прибыль и НДС.
Лизинг, будучи, по сути, финансовой арендой имущества, привлекателен для юрлиц возможностью не отвлекать значительные оборотные средства для решения логистических задач компании. Чтобы начать пользоваться предметом лизинга, достаточно внести 5% от его стоимости. Остаток средств поставщику техники уплачивает лизингодатель, который и учитывает предмет лизинга на своем балансе до истечения срока действия договора (отсюда и отсутствие залога в лизинге). По его окончании лизингополучатель вносит остаточный платеж (минимально — 1000 рублей) и получает транспортное средство в собственность, экономя на налоге на прибыль и НДС.
Как получить скидку в 500 000 на BMW X6
Кстати сказать, мало кто знает, что сегодня в лизинг можно взять не только новое, но и подержанное авто, сэкономив таким образом значительные суммы. Ведь не секрет, что выехавший за ворота дилерского центра новый автомобиль автоматически теряет в цене до 20%. И это особенно актуально именно в сегодняшней экономической ситуации, когда продажи новых машин падают, а подержанных — растут. Так, на вторичке в 2022 году было продано почти 5,5 млн. автомобилей, а каждая третья бывшая в употреблении машина реализована через систему трейд ин.
Вишенка на торте
В первом случае доля процентов в платежах в начале пользования договором лизинга больше, чем в конце, при этом сумма платежа остается неизменной. Во втором сумма платежа убывает ежемесячно к концу срока действия договора лизинга. Удобно, если вы хотите сосредоточиться, например, на формировании бюджета для выкупного платежа, тем более что в этом случае снижается и размер уплачиваемых процентов. Третий и четвертый виды платежей схожи с убывающими с той лишь разницей, что в ступенчатых выплатах снижение нагрузки происходит ступенчато, а не ежемесячно, а графики индивидуальных дегрессий составляются под потребности клиента. В этом случае суммы будут разниться в зависимости от периода договора. И, наконец, в сезонном графике выплаты по договору лизинга адаптируются под особенности бизнеса компании, а в расчет тут берется доходность лизингополучателя — ее пики и падения. Такой подход может быть актуален для строительных организаций или компаний, осуществляющих перевозку сезонных товаров.
Как и в банковском кредитовании, аннуитетный график погашения означает внесение равных по сумме платежей в течении всего срока сделки. В классическом проявлении платежи состоят из непосредственно долга и процентов за пользование им, однако нередко размер платежей увеличен еще больше. Это вызвано необходимостью выплаты налога на имущество и приобретения страховки – обычно эти расходы являются обязанностью лизингодателя, который, в свою очередь, будет компенсировать такие траты за счет клиентов. Как бы то ни было простота такого графика привлекает клиентов, о чем свидетельствует и статистика – до 80% лизинговых сделок подразумевает именно аннутитетный график погашения. Это и неудивительно – при равных платежах фирме или предпринимателю будет куда легче спланировать свои затраты, да и корректно сопоставить условия нескольких лизингодателей можно только по аннуитетным графикам.
Классика жанра – аннуитетные графики платежей
При всех своих достоинствах аннуитет не учитывает очень многих аспектов, которые влияют на размеренность платежеспособности фирмы. Так, например, финансовые поступления отдельных компаний зависят от сезонности – например, те же аграрные компании. Или чьи продажи зависят от времени года – как это происходит в цветочном бизнесе. Специфичность именно такого бизнеса и учитывает сезонный график погашения. «Подстраиваясь» по сезонность колебаний бизнеса он синхронизируется с объемом поступаемой выручки и таким образом становится эффективным инструментом как для привлечения активов извне (в виде объекта лизинга), так и для финансового планирования фирмы.
Сезонный график
Еще один достаточно специфичный график лизинговых выплат, в чем-то схожий с дифференцированным банковским графиком. Размер таких лизинговых платежей в течении всего времени погашения снижается, причем уровень этого снижения может быть разным. Чаще всего такой график применяется при лизинге транспорта и учитывает, что с увеличением срока пользования объектом лизинга чистая прибыль от этого пользования будет уменьшаться. Так, например, если в роли объекта лизинга выступает автобус, то спустя какое-то время выручка от его использования будет уменьшаться из-за необходимости более частого ремонта и более частых простоев. Все эти моменты и учитывает регрессивный график.
- амортизационные отчисления 20 тыс. руб.;
- % за кредит 90 тыс. руб. × 0,15(15%) = 13,5 тыс. руб.;
- компенсация 90 тыс. руб. × 0,1(10%) = 9 тыс. руб.;
- выручка по сделке, облагаемая НДС 13,5 тыс. руб. + 9 тыс. руб. = 22,5 тыс. руб.;
- НДС 22,5 тыс. руб. × 0,18 (18%) = 4050 руб.
- Итого: 20000+22500+4050= 46550 руб.
В рамках договора получатель выплачивает платежи согласно графику. В них входит стоимость самой спецтехники, вознаграждение банком, компенсация расходов компании (по страхованию, оплате налогов). Залог не потребуется, так как сама спецтехника будет достаточным обеспечением возврата средств. А чтобы оформить спецтехнику предприятия понадобиться только внести авансовый платеж (15-30% от ее полной стоимости).
Стандартные условия:
Для последующей сдачи в аренду разумнее покупать оборудование, период износа которого достаточно длителен. Иначе, когда действие договора будет завершено, приобретение оборудования (с коротким сроком износа) станет бессмысленным, так как оно к тому моменту станет ветхим и непригодным для производства. А оборудование, которое медленно изнашивается, после окончания договора можно выкупить по остаточной стоимости, а потом продать, эксплуатировать самому или сдавать в аренду. Станки являются примером средств производства с медленным темпом износа.
Эта сумма и пойдет в состав расходов для определения базы по налогу на прибыль как стоимость амортизации. Плюс в расходах учтется часть лизингового платежа в размере 12500 – 7058 = 5442 рубля. В итоге вычет составит всё те же 12 500 рублей, но если он не будет правильно оформлен, налог на прибыль придется платить без всяких вычетов.
3 Лизингополучатель – это покупатель, также либо юрлицо в любой организационно-правовой форме, либо индивидуальный предприниматель, которому необходимо оборудование, транспорт или недвижимость продавца, для использования в коммерческой деятельности и получения прибыли.
Стороны лизинговой сделки
Процесс передачи имущества страхуется специализированными страховыми компаниями либо гарантами лизингополучателя выступает несколько других фирм, способные в случае нарушения договора полностью возместить лизингодателю стоимость имущества.
Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:
Что можно взять в лизинг
- Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
- Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
- Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.
На что обратить внимание, подписывая договор
Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.
- Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
- Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
- Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.
- Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
- Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
- Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.
Преимущества лизинга
Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?», и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»
Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.
С точки зрения бизнеса активы — это имущество, способное приносить доход. На предприятии это: здания, оборудование, сырье на складах, деньги на счетах, автотранспорт и многое другое. В бухгалтерском балансе компании их стоимость указывается в активе. В этой статье мы подразумеваем под активом транспортное средство (ТС) или спецтехнику.
Конечный этап лизинга
Финансовый лизинг — способ предоставления финансирования, когда фактически лизингодатель (лизинговая компания, арендодатель) покупает актив для конечного пользователя (лизингополучателя или арендатора) и передает его в аренду на согласованный период времени.
