Налоговый вычет на имплантацию зубов
- Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
- Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.
Фото: Договор на оказание услуг
- За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
- За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
- За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
- За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.
Налоговый вычет за протезирование зубов
Для получения налогового вычета за протезирование зубов необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-ндфл. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течении всего года.
- составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за протезирование зубов;
- подготовка полного пакета документов и заявлений для налоговой
- сдача декларации в налоговую инспекцию
- бесплатные услуги курьера.
Компенсация за лечение и протезирование зубов
Лечение у стоматолога стало одной из самых затратных процедур. Полноценное лечение зубов не по карману многим гражданам, особенно малообеспеченным и социально незащищенных слоев населения. Проявляя о них заботу, правительство РФ установило возможность получить компенсацию за лечение и протезирование зубов.
В случае если пациент не смог самостоятельно оплатить услуги по лечению и протезированию и за него это сделал близкий родственник, то документы собираются от его имени. Соответственно и расходы будут компенсированы тому, кто фактически вносил деньги за оказанные услуги.
Возврат подоходного налога за лечение зубов
Сумма на ваше лечение составляет 100000 рублей, вернуть можно 13% от этой суммы (100000 х 13% = 13000). А так как сумма заплаченного вами подоходного налога составила более 13000 рублей, и величина налогового вычета меньше максимальной, вы имеете право получить его в полном объеме.
Продолжительность рассмотрения поданного в налоговые органы заявления — 2-3 месяца, в течение которых выносится решение о разрешении или отказе в возврате налога на лечение зубов. При этом возвращенная сумма перечисляется на банковский счет заявителя (при отсутствии счета на момент подачи заявления, его необходимо открыть).
Возврат подоходного налога – список документов
Срок возврата подоходного налога определен законодательно. Процедура предусматривает несколько этапов. После подачи пакета документов в налоговую сотрудники службы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку представленных бумаг. Впоследствии принимается решение о начислении налогового вычета, о чем заявитель уведомляется в письменном виде.
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности (копию);
- договор купли-продажи, либо долевой собственности;
- документ, подтверждающий оплату;
- если делался ремонт, то предоставляйте чеки кассовые и товарные, расходные накладные, акты выполненных работ и закупки материалов, выписки со счетов и т.д.);
- кредитный договор, если есть кредит;
- при покупки недвижимости на имя ребенка, его свидетельство о рождении.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Возмещение средств на протезирование зубов из суммы уплаченных налогов
В наше время платные медицинские услуги стали, наверное, правилом, а не исключением в нашей жизни. К сожалению, не все граждане, которые пользуются платными медицинскими услугами знают, что существует вполне реальная возможность вернуть часть затрат на лечение и покупку медикаментов путем социального налогового вычета, который позволяет вернуть 13% со всех расходов на лечение и медикаменты при соблюдении определенных условий.
Вам необходимо собрать документы:
1. договор на медицинские услуги и рецепты, если речь идет о лекарствах.
2.платежные документы: квитанции, платежки, чеки с приходно-кассовыми ордерами.
3. копии лицензии медицинского учреждения, заверенные печатью печатью медицинского учреждения.
4. справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год.
5. реквизиты вашего счета в банке.
6. копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией)
7.заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).
8. заявление в ИФНС:
— на предоставление вычета за лечение.
— на перечисление денег на ваш счет в банке.
Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.
Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Например, гражданин Васюков в 2022 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2022 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.
- Вы лечили зубы, например, в 2022 году, в начале 2022 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
- Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
- В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.
Документы на налоговый вычет на лечение зубов
Те, кто получал налоговой вычет за лечение зубов, утверждают, что существует шанс вернуть часть денег за многие процедуры, включая установку имплантов. Такая услуга в стоматологии является одной из наиболее дорогостоящих, поэтому вопрос ее частичной компенсации не может не интересовать потенциальных пациентов.
В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.
Оформление пакета документов для получения социального налогового вычета за лечение зубов
Зубные имплантаты (импланты) ведущих мировых фирм-производителей:
Аstra Tech (Швеция), Implantium (Корея), IMPRO IMPLANTEM (Германия), SuperLine (США).
Наша клиника имеет все необходимые лицензии на осуществление медицинской деятельности и мы можем помочь нашим клиентам в подготовке всех необходимых документов для для подачи в налоговую инспекцию и возвращению сумм (получения социального налогового вычета), потраченных вами на оплату стоимости лечения зубов. Таким образом вы сможете вернуть до 120 000 руб. (до ста двадцати тысяч рублей).
Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
В социальный налоговый вычет входят все расходы, которые понес человек в процессе лечения или протезирования зубов. Это не только консультация стоматолога, а и расходы на медикаменты, которые утверждены законодательством.
- Если у больницы есть лицензия;
- Доход облагается по ставке 13%;
- Собраны все документы, которые доказывают, что человек действительно произвел оплату протезирования зубов и другие услуги;
- Процедуры, которые провел стоматолог, есть в перечне, утвержденном правительством.
Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование
Налоговый вычет на лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к группе социальных налоговых скидок, которые подробно описываются статьей НК под номером 219.
Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:
Возврат подоходного налога на лечение
Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Однако необходимо учитывать, что право на вычет имеет только налогоплательщик налога на доходы физических лиц по ставке 13%, каковым супруга не являлась, поэтому документы не будут приняты налоговым органом.
В случае судебного спора суд должен оценить финансовый документ (письменное доказательство) и свидетельские показания супругов о том, кто в действительности производил расходы. В таких случаях суд будет склоняться к принятию именно финансовых документов, так как НК чётко указывает должны быть представлены документы, подтверждающие расходы на лечение.
Кроме того, если протезирование входило в перечень бесплатных мед услуг и профинансированно по программе ФОМС в предоставлении социального налогового вычета может быть отказано.
Согласно п .3 ст. 219 НК социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Информация о вычете
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
