Самозанятость Аренда Для Не Резедентов

Какие налоги уплачивает самозанятый‑нерезидент

Добрый день,
Применять специальный налоговый режим НПД (Налог на профессиональный доход) вправе физические лица, местом ведения деятельности которых, является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент и указанных в п. 1 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2022 N 422-ФЗ.

В общем случае, с гражданином, зарегистрированным самозанятым, может быть заключен только гражданско-правовой договор, если организация не удерживает с его доходов НДФЛ и не уплачивает страховые взносы (Письма МФ РФ от 18.07.2022 N 03-11-11/53389, от 01.04.2022 N 03-11-11/22445, ФНС РФ от 28.08.2022 N СД-4-3/17127).

При этом ст. 15 ТК РФ установлен прямой запрет на заключение договоров гражданско-правового характера, которые фактически регулируют трудовые отношения. В связи с этим, ФНС РФ выпустила Информационное Письмо, в котором сказано, что при заключении с самозанятыми гражданами договоров гражданско-правового характера, такие договоры будут проверяться на наличие признаков трудового договора. Дополнительные разъяснения приведены в Письме УФНС РФ по Московской области от 27.07.2022 N 10-17/051757@.

В связи с вышесказанным, заключение договора гражданско-правового характера, с гражданином РФ, зарегистрированным в качестве самозанятого, постоянно проживающим на территории иностранного государства, несет в себе налоговые риски. В данном случае, организации рекомендуется или заключить договор гражданско-правового характера с обычным физическим лицом, или указанному гражданину зарегистрироваться в качестве ИП и заключить с организацией договор возмездного оказания услуг (выполнения работ).

Может ли нерезидент применять спецрежим для самозанятых

Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Это значит, что если гражданин России или одной из стран ЕАЭС не является налоговым резидентом РФ, он вправе на общих основаниях применять специальный налоговый режим для самозанятых.

Граждане государств — членов Евразийского экономического союза регистрируются в качестве самозанятых на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика. Также у иностранцев должен быть ИНН. Получить ИНН иностранец может в любой ИФНС в течение 5 дней с момента подачи соответствующего заявления.

Иностранные граждане могут уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета. В таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации. При этом фотография физического лица не представляется. При выявлении противоречий между сведениями физлица налоговый орган уведомляет об отказе в постановке на учет с указанием причин отказа не позднее дня направления заявления о постановке на учет.

Что касается ИП, то получив статус самозанятого, они должны отказаться от применения других применяемых налоговых спецрежимов – УСН, ЕНВД и т.д. Уведомление о переходе на НПД направляется в налоговую инспекцию в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого. В случае направления такого уведомления с нарушением срока или его ненаправления постановка предпринимателя на учет в качестве самозанятого аннулируется.

Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца практически не отличается от регистрации россиянина. Единственная разница — иностранный гражданин не может встать на учёт только по данным своего паспорта . Надо обязательно получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Бизнесу выгодно выстраивать сотрудничество с самозанятыми. Это и возможность получения результата выполнения работ и оказания услуг без оформления трудовых отношений, и отсутствие необходимости платить взносы с ФОТ. А также возможность уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

  • сиделки и репетиторы;
  • фрилансеры и мастера маникюра на дому;
  • швеи;
  • кондитеры;
  • водители;
  • специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту и многие другие.

На НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от клиента-физлица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы в пенсионный и другие государственные социальные фонды, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет надо только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получают бонус для уплаты налога — 10000 рублей.

Иностранные граждане, прибывшие в Россию с целью заработать, обычно никак не оформляют свою трудовую деятельность. Одна из причин — необходимость платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок нерегулярный. Решить проблему поможет налоговый режим для самозанятых, который успел хорошо зарекомендовать себя среди россиян. В 2022 году он стал доступным и для иностранцев, позволяя им легализовать свою деятельность в РФ.

Облагается ли самозанятый нерезидент повышенным НДФЛом в 30% за сдачу квартиры в аренду в Москве

Но здесь есть одно НО. Прекратив быть налоговым резидентом РФ Вы станете налоговым резидентом иного государства. При этом НПД не подпадает в списки налогов, которые подлежат зачету по соглашениям о двойных налогообложениях. Таким образом в РФ должны будете оплачивать лишь НПД, а вот в стране, в которой станете резидентом, с огромной долей вероятности налог как резидент данной страны. Просто в большинстве стран резидент оплачивает налог с общемирового дохода.

Про НДС вообще речь идти не может. Налоговики могут признать человека предпринимателем и доначислить ему НДС расчетным путем, если тот без статуса ИП сдает в аренду, к примеру, нежилые помещения. Собственники квартир, которые покупали их для себя, а потом решили сдавать внаем, предпринимателями не признаются. Т—Ж об этом тоже подробно рассказывал.

То, что вы слышали про НДФЛ, уже устаревшая информация. Действительно, до 2022 года в налоговом кодексе была общая оговорка, что освобождение от НДФЛ не распространяется на доходы, получаемые физлицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательстве. И, опираясь на это, Минфин разъяснял: при продаже жилья, сдававшегося в аренду, человек обязан заплатить НДФЛ, если такая сдача имеет признаки предпринимательской деятельности. Причем независимо от того, был ли он на момент получения доходов от аренды зарегистрирован как ИП или нет.

Но предположу, что за все время сдачи квартиры внаем на ваш московский адрес не приходили письма из налоговой с предложением подать декларацию и заплатить НДФЛ. Иначе вы бы наверняка упомянули об этом в своем вопросе. Отсутствие таких писем — признак того, что ИФНС не в курсе, что конкретно ваше жилье сдается в аренду.

  1. Я права, что не подаю декларацию в РФ?
  2. Слышала, что если квартира использовалась для получения дохода, то при ее продаже не действует налоговая льгота — владение 5 лет — и надо будет заплатить НДФЛ и даже НДС. Бред какой-то… Это правда или нет?
  3. Если я нерезидент, я могу быть самозанятой и платить налог 4% с дохода от сдачи?

Насколько я понимаю, российское гражданство и паспорт у вас есть, наверняка присвоен и ИНН, узнать его вы можете с помощью специального сервиса ФНС. Место сдачи квартиры — Москва — входит в число тех четырех регионов, где проводится эксперимент с самозанятыми. Значит, для вас нет никаких препятствий, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и обелить свой доход в виде арендной платы.

Самозанятость Аренда Для Не Резедентов

Связано это с тем, что физические лица (в том числе ИП), изъявившие желание перейти на этот спецрежим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД (ч. 1 – 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ, далее — Закон № 422-ФЗ). Постановку на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД осуществляют граждане РФ, а также граждане государств – членов ЕАЭС. Следовательно, применение указанного спецрежима гражданами иных государств, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории РФ, Законом № 422-ФЗ не предусмотрено.

Читайте также:  Кому Положен Вычет На Детей По Ндфл В 2022 Году

Отметим, что летом прошлого года ФНС России поручила нижестоящим налоговым органам снять с налогового учета иностранных граждан, не являющихся гражданами государств – членов ЕАЭС, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД (см. новость). На тот момент на учете в налоговых органов было ошибочно зарегистрировано 155 иностранных граждан.

Какие налоги уплачивает самозанятый‑нерезидент

Добрый день,
Применять специальный налоговый режим НПД (Налог на профессиональный доход) вправе физические лица, местом ведения деятельности которых, является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент и указанных в п. 1 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2022 N 422-ФЗ.

При этом ст. 15 ТК РФ установлен прямой запрет на заключение договоров гражданско-правового характера, которые фактически регулируют трудовые отношения. В связи с этим, ФНС РФ выпустила Информационное Письмо, в котором сказано, что при заключении с самозанятыми гражданами договоров гражданско-правового характера, такие договоры будут проверяться на наличие признаков трудового договора. Дополнительные разъяснения приведены в Письме УФНС РФ по Московской области от 27.07.2022 N 10-17/051757@.

В общем случае, с гражданином, зарегистрированным самозанятым, может быть заключен только гражданско-правовой договор, если организация не удерживает с его доходов НДФЛ и не уплачивает страховые взносы (Письма МФ РФ от 18.07.2022 N 03-11-11/53389, от 01.04.2022 N 03-11-11/22445, ФНС РФ от 28.08.2022 N СД-4-3/17127).

В связи с вышесказанным, заключение договора гражданско-правового характера, с гражданином РФ, зарегистрированным в качестве самозанятого, постоянно проживающим на территории иностранного государства, несет в себе налоговые риски. В данном случае, организации рекомендуется или заключить договор гражданско-правового характера с обычным физическим лицом, или указанному гражданину зарегистрироваться в качестве ИП и заключить с организацией договор возмездного оказания услуг (выполнения работ).

Есть еще нюанс в работе самозанятого с зарубежными клиентами. Если вы нерезидент в России, то самый выгодный вариант – разделить доходы из России и из-за рубежа. В стране проживания работать как физическое лицо или как местный аналог российского ИП и декларировать зарубежные доходы на месте, игнорируя статус самозанятого в России. При этом схема работы с российскими компаниями остается той же: оплата-чек-налог, а затем подача второй декларации на всю сумму в конце финансового года в стране проживания. Таким образом платить дважды придется только за то, что вы получили от российских контрагентов.

Если же ваших дней пребывания в России достаточно для того, чтобы оставаться резидентом, то не имеет значения, откуда ваши заказчики. Просто доход в иностранной валюте при выписке чека необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ на день поступления денег на счет. При этом, как отмечает юрист и налоговый консультант Марина Суховская, «даже если заказчику, российскому или иностранному, не нужен чек от самозанятого исполнителя, тот, по закону, все равно обязан его сформировать. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то возможен штраф от налоговой. На первый раз это будет 20% от суммы неправильно проведенного расчета. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит уже полную сумму неверного расчета (ст. 129.13 НК РФ)».

При этом статус резидент/нерезидент самозанятого не влияет на налоговую ставку. Если хотя бы один из ваших контрагентов находится в России, то вы можете применять этот налоговый режим, независимо от вашей страны проживания. Но двойных налогов все равно не избежать. Невозможно объявить себя самозанятым или открыть ИП, получать оплату на российский счет и при этом не платить налог в РФ. Так что сначала придется заплатить все налоги в России, а затем подать на этот же доход декларацию в стране проживания и заплатить еще раз, уже по местным ставкам. Конечно, если вы используете исключительно карты российских банков и никаким образом не показываете свои доходы в месте налоговой резиденции, подача декларации остается исключительно на вашей совести.

Оставаться гражданином России и при этом существовать легально в налоговом поле другой страны возможно, но есть тонкости. Как и где фрилансер платит налоги, зависит от его налогового резидентства. Оно определяется не гражданством, а количеством дней, которые человек прожил в стране. На вашем счету более 183 дней за пределами России в последний год? Тогда вы больше не резидент России. Однако, отследить это невозможно: во многие соседние страны въезд никак не регистрируется.

Зачем вообще платить налоги в стране проживания, если вы работаете только на Россию? Помимо очевидного соблюдения закона, есть еще, например, необходимость взять кредит, для которых потребуется продемонстрировать доходы и их легальность. В некоторых странах такие документы могут попросить даже при открытии банковского счета.

Закон № 422-ФЗ не разъясняет, как установить место ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Поэтому, до устранения этого пробела, место ведения такой деятельности налогоплательщик определяет самостоятельно либо по месту нахождения налогоплательщика, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Авторы письма напоминают, что плательщиками НПД могут быть граждане Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза. При этом, как сказано в части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ, применять спецрежим для самозанятых вправе физические лица и ИП, которые ведут деятельность на территории любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент (см. « Налоговый режим для самозанятых вводится еще в 53 регионах России »).

  • 4% от суммы дохода — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам без статуса ИП;
  • 6% от суммы дохода — в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) организациям, либо предпринимателям для их бизнес-деятельности.

Самозанятость Аренда Для Не Резедентов

Связано это с тем, что физические лица (в том числе ИП), изъявившие желание перейти на этот спецрежим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД (ч. 1 – 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ, далее — Закон № 422-ФЗ). Постановку на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД осуществляют граждане РФ, а также граждане государств – членов ЕАЭС. Следовательно, применение указанного спецрежима гражданами иных государств, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории РФ, Законом № 422-ФЗ не предусмотрено.

Отметим, что летом прошлого года ФНС России поручила нижестоящим налоговым органам снять с налогового учета иностранных граждан, не являющихся гражданами государств – членов ЕАЭС, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД (см. новость). На тот момент на учете в налоговых органов было ошибочно зарегистрировано 155 иностранных граждан.

Однако вопрос расширения списка стран, граждане которых смогут перейти на НПД, поднимался еще в конце 2022 года. Поэтому в любой момент к странам-участникам ЕАЭС могут присоединиться другие страны СНГ. Отслеживать эту информацию можно по закону от 27.11.2022 N 422-ФЗ.

ИНН присваивает налоговая инспекция по месту пребывания или жительства, то есть по адресу РВП или ВНЖ соответственно. Для этого надо подать в ИФНС заявление по форме № 2-2-Учет, где указать свои паспортные данные и адрес на территории РФ. Кроме того, можно сразу получить в налоговой доступ к личному кабинету налогоплательщика.

Чтобы их легализовать, ФНС разработала специальный налоговый режим – НПД (налог на профессиональный доход). Сначала эта система действовала только на территории Москвы и области, Татарстана, Калужской области. С января 2022 года к этим регионам добавились еще 19 субъектов РФ, а с июля НПД действует по всей России.

Читайте также:  Составить Договор Чтобы Арендатор Квартиры Оплачивал Подтопление Квартиры

Количество патентов на работу, выданных за этот же период, составило 585 018, что на 229 558 меньше, чем за январь-май прошлого года. И дело не только в эпидемии коронавирусной инфекции, которая приостановила деятельность бизнеса. Трудовые мигранты просто не хотят оформлять патент и платить за него фиксированную сумму. Ведь доходы многих из них нерегулярны или выплачиваются с задержкой.

Россия приветствует иностранные инвестиции, поэтому вести бизнес в нашей стране могут не только россияне, но и граждане других государств. Причем, чтобы открыть компанию, собственникам бизнеса необязательно даже приезжать в РФ, тем более жить здесь. Все можно сделать через представителей.

Скорее всего, это означает, что живущий за границей может быть самозанятым, если все его клиенты находятся в одном из регионов России. Тогда можно считать, что самозанятый работает в этом регионе, указав его в качестве места ведения бизнеса при переходе на НПД. Потому что закон буквально говорит о «территории любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент», то есть – подразумевает только один регион.

Закон 422-ФЗ (об эксперименте по налогу на профдоход) увязывает статус самозанятого с местом ведения деятельности – таким местом должен быть любой из регионов РФ, включенных в эксперимент (напомним, что теперь это – все регионы). От прописки статус самозанятого никак не зависит.

Кроме того, ФНС указала, что закон N 422-ФЗ не содержит ограничений на использование приложения «Мой налог» на территории иностранных государств. Повышение налоговых ставок для нерезидентов также не предусмотрено. Документы, формируемые приложением, составляются только на русском языке (заказать справку на английском нельзя).

Налоговое резидентство не берут во внимание при регистрации плательщика на профессиональный доход. Если самозанятый — нерезидент по налоговому законодательству, он вправе зарегистрироваться в качестве плательщика НПД (письмо Минфина от 03.07.2022 № 03-11-11/54601). Напомним: нерезиденты платят налог на доход (НДФЛ) в размере 30%, плательщики НПД платят 4% от дохода с физлиц и 6% — от дохода с организаций.

Ответ на вопрос, может ли иностранец зарегистрироваться как самозанятый при наличии РВП или ВНЖ, если его страна не входит в ЕАЭС, отрицателен. Членство в ЕАЭС — обязательное условие. Не исключен вариант, что законодатель расширит критерии, и список стран увеличат.

Многие мигранты осуществляли незаконную предпринимательскую деятельность и не платили в бюджет РФ налог. Для мигранта было несколько вариантов узаконить работу: открыть ООО, зарегистрироваться в качестве ИП, заключить гражданско-правовой или трудовой договор. Налоговые ставки во всех случаях высоки. Многие работодатели намеренно не узаконивали отношения с мигрантами во избежание налоговых проблем. Более того, при заключении с иностранцем ГПХ или трудового договора работодателю необходимо уведомить миграционную службу.

Работая незаконно, иностранные граждане несли риск привлечения к административной ответственности. Законодатели решили узаконить деятельность иностранцев, наделив их правом уплаты льготного налога. Ответ на вопрос, может ли иностранец стать самозанятым в России и платить налог по сниженной ставке, содержится в Федеральном законе от 27.11.2022 № 422: законодательство допускает регистрацию в качестве плательщиков НПД мигрантов.

При регистрации в налоговом органе гражданин получает право легализации трудовой деятельности по льготной налоговой ставке. Иностранец-самозанятый с видом на жительство или с РВП снимает с себя риск привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как стать самозанятым в 2022 году

  • самозанятый оказывает услугу (записывает песню, варит мыло и т.д.);
  • передает ее покупателю;
  • получает за нее деньги;
  • отмечает новую продажу в приложении, указывает сумму выручки и сохраняет;
  • появляется запись, что продажа успешно проведена;
  • открывается чек, который можно отправить онлайн юридическому или физическому лицу при необходимости.
  • Придется платить налоги. Это всего 4% за работу с физическими лицами и 6% за работу с юридическими, но не все хотят платить даже столько.
  • Доходы не должны превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Некоторые мастера получают больше денег, для них этот режим недоступен.
  • Не все виды деятельности попадают под самозанятость. Если гражданин собирается продавать подакцизные товары, перепродавать их или добывать полезные ископаемые, то ему нельзя становиться самозанятым.
  • Нельзя иметь работников. Самозанятым может быть только один гражданин, который работает сам на себя. Как только у него появляются подчиненные, ему придется открывать ИП.

Многие банки на данный момент предлагают открыть у них счет, чтобы быть самозанятым. На самом деле это не связанные понятия. Расчетный счет понадобится при работе с определенными компаниями. Если физлицо планирует просто собирать давать уроки игры на скрипке или продавать торты собственного изготовления обычным гражданам, то ему такой счет не понадобится.

Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Также могут стать самозанятыми иностранные граждане из Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, если у них в России есть клиенты. Им разрешается менять налоговый режим на тех же условиям, что и гражданам РФ.

  • Специалисты смогут легально оказывать услуги населению и компаниям без страха. Теперь они не будут бояться, что налоговая их проверит и назначит множество штрафов.
  • Деятельность станет легальной, можно официально работать с компаниями и юридическими лицами. Не будет никаких проблем по оформлению документов в работе с юрлицами.
  • Предприниматели смогут снизить свою налоговую нагрузку и платить меньше без закрытия ИП. Они смогут работать в том же режиме, но при этом со значительно меньшими обязательными платежами.

Никто и не спорит. Есть общее правило, установленное в п. 2 ст. 223 Гражданского кодекса РФ, где сказано, что «в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации».
Но есть много нюансов и спорных моментов (один из которых упомянули Вы), которые потом и доходят до суда, поскольку налоговые органы полагают, что права на льготу в таких ситуациях у граждан нет, и им приходится доказывать через суд.

Но все эти риски можно избежать, если продать квартиру после минимального положенного срока ее владения. Налоговое законодательство в некоторых случаях освобождает продавца жилья от уплаты НДФЛ. В частности, если он владел квартирой больше трех или пяти лет.

Ответ на вопрос «Как посчитать срок», содержащийся в Вашей статье — не верный! Срок начинает течь НЕ с момента государственной регистрации права собственности на недвижимость, а с момента ВЛАДЕНИЯ ею!. Так, например, при наследовании квартиры, такой срок начинается со дня открытия наследства, иначе — со дня смерти наследодателя и не важно когда наследник зарегистрировал свое право собственности. Об этом чётко говорит как Гражданский Кодекс РФ, так и судебная практика.

Нет, с 01.01.2022 и освобождение от уплаты НДФЛ при продаже квартиры (если владеешь им минимальный положенный срок), и имущественный вычет при расчете НДФЛ с дохода от продажи жилья, распространяются на ИП. Там, правда, есть некоторые нюансы (например, что пока освобождение от уплаты НДФЛ распространяется только на квартиры, приобретенные с 2022 г.) и лучше перед продажей проконсультироваться с юристом.
Если же мы говорим именно о нежилой недвижимости, которая используется для предпринимательской деятельности (например, складские или торговые помещения), то тут, конечно, никаких льгот как не было, так и нет.

Обращаю внимание пенсионеров-москвичей, сдающих жилье: зарегистрировавшись «самозанятым», вы теряете региональную (московскую) доплату к пенсии, если у Вас она есть. А для некоторых это существенная сумма. Конечно, Вы теряете эту доплату, если легализуетесь и обычным образом, платя 13% НДФЛ.

Читайте также:  Битум Токсичность

Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

1 января 2022 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2022 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2022 года стать самозанятым можно во всех регионах России.

Самозанятые: вопросы и ответы

  • реализующие подакцизные и маркированные товары;
  • перепродающие товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
  • добывающие или реализующие полезные ископаемые;
  • ведущие посредническую деятельность;
  • доставляющие товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
  • применяющие другие режимы налогообложения;
  • ведущие предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
  • получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб.

Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные (постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. № 397 и от 4 июня 2007 г. № 343). А самозанятые безработными не являются.

Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.

Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям, автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

В течение пяти рабочих дней будет присвоен ИНН. Вместе с ним вручат логин и временный пароль, который следует самостоятельно заменить на постоянный в течение месяца. Далее необходимо скачать приложение «Мой налог», либо зайти в личный кабинет на сайте ИФНС и зарегистрироваться, следуя всем инструкциям. После ввода всех данных человек будет поставлен на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Процедура регистрации практически совпадает с такой же процедурой обычного россиянина. Однако иностранцу потребуется не только паспорт, но и ИНН, а также доступ к личному кабинету в качестве физлица на сайте ИФНС. И ИНН, и доступ получить можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Не все иностранцы могут стать у нас самозанятыми. Согласно закону 422-ФЗ от 27.11.2022 использовать налог на профессиональную деятельность (НПД) могут только граждане государств, входящих в состав ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана. То есть граждане других государств, даже имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство, но не входящих в ЕАЭС, пока не могут применять данный налоговый режим.

Есть и более простой путь. Регистрация через банк. Например, такую услугу оказывают Сбер, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других. Обратитесь с этим вопросом к банковскому менеджеру и проблема будет решена: банк сам подготовит ваше заявление и направит его в ИФНС.

Одной из причин такой тенденции является необходимость платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок нерегулярный. Решить данную проблему помогает новый налоговый режим, который успел хорошо зарекомендовать себя среди россиян. В 2022 году он стал доступным и для иностранных граждан, позволяя им легализовать свою деятельность в России, став самозанятыми.

СберБанк расширил функционал сервиса «Свое дело» на нерезидентов — самозанятых граждан из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Одновременно в «Сбербанке Онлайн» упрощена регистрация самозанятых россиян, сообщает пресс-служба кредитной организации. Теперь в мобильном приложении быстро и удобно стать официальными самозанятыми могут граждане стран ЕАЭС: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.

Вести свое дело можно через основные функции сервиса «Сбербанк Онлайн» для легальной работы самозанятых: создавать электронные чеки, отправлять их своим клиентам, просматривать список чеков и ежемесячно оплачивать налог, рассчитанный на основании сформированных чеков.

Комментарий сотрудника налоговой: «конвертируйте в рубли и заносите получившуюся цифру». Хорошо, нет проблем. Но по какому курсу должна идти конвертация: биржевому, банковскому, ЦБ? Налоговая не знает. Говорит, смотрите на дату поступления денег, но как из долларов сделать рубли — не говорит. Консультация не дала результатов.

Рассказываю по пунктам:

  1. Деньги приходят на валютный/рублёвый счёт в банке или через систему Рапида. С валютным счётом всё понятно — поступают доллары. При переводе на рублёвый счёт деньги конвертируются по курсу банка, при поступлении через Рапиду деньги конвертируются по курсу ЦБ. Обращаю внимание, что в «Мой налог» надо переносить деньги, конвертируя их по курсу ЦБ на дату поступления.
  2. Google — юридическое лицо, поэтому налоговые отчисления будут 6%.
  3. ИНН заносить не надо. Если поставить галочку «иностранная компания», то поле ИНН пропадает.

Первый порыв законопослушного гражданина — позвонить в налоговую и спросить, как быть в этой ситуации. Но, как оказалось, они тоже не знают. При этом они точно уверены, что доход указать надо, ведь неуплата налогов — наказуемое деяние. Передо мной помахали статьями НК, УК и ГК. Ну ОК. Я и не отказываюсь. Только скажите, как, ведь приложение знает одну валюту — рубли.

Самозанятость — новый и сырой продукт в российской налоговой системе. Из-за этого возникает то одна сложность, то другая. Например, самозанятые долго не подключали эквайринг, поскольку банки не могли открыть им расчётный счёт. В начале кризиса самозанятые оказались в числе пострадавших, но государство меры поддержки на них не распространило (они уже не физические лица, но ещё и не юридические).

Те, кто получает деньги от Google Adsense, предупреждают, что иногда деньги на карте блокируются — для банка это непонятная сумма непонятного происхождения. Если это произошло, то надо просто распечатать оферту и выписку из приложения. Это докажет, что доход легальный и декларируемый.

Елена - Дежурный юрист
Профессиональный юрист. Составляю любые правовые документы: договоры, претензии, исковые заявления, отзывы, жалобы и т.п. Специализируюсь на защите прав потребителей: спорах с застройщиками, страховыми, продавцами, банками и пр. Осуществляю представительство в судах. Большой опыт работы, высокое качество составления правовых документов и ведения дел.
Оцените автора
Бюро юридического и адвокатского консультирования - Адвокатариус