НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам
Кстати, процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным вычетом. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита и уже воспользовались вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыли или не знали либо какое-то время у вас не было налогооблагаемого дохода, то ничего не мешает вам воспользоваться вычетом по процентам позднее (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Никакого предельного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885). Но учтите: и жилищный, и процентный вычеты должны заявляться на один и тот же объект недвижимости.
Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).
Как мы уже упомянули, в состав вычета включаются суммы процентов, уплаченных только по целевому займу (кредиту) (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть в договоре должно быть указано, что заемщик обязуется потратить деньги именно на приобретение квартиры, а также на покупку отделочных материалов и на оплату ремонтных работ, если по договору купли-продажи квартира продается без отделки (Пункт 1 ст. 814 ГК РФ). При этом совсем не обязательно, чтобы заем (кредит) был получен от банка. Его можно взять у любой российской организации или у индивидуального предпринимателя.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.
Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей
Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2022 году
В соответствии с 212-ФЗ от 23-го июля 2013-го года, который вступил в законную силу с 1-го января 2014-го года, если договор целевого займа на приобретение жилья был оформлен до даты вступления в силу указанного ФЗ, то размер вычета не ограничивается, если после – то 3 млн. рублей.
Чтобы получить через налогового агента, нужно сначала оформить в налоговой подтверждение. Для получения этого подтверждения нужно сделать то же самое, что и при обращении в стандартном порядке – то есть подать налоговикам:
Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку
Чтобы воспользоваться возможностью возврата процентов с кредита, он должен быть целевым, направленным на покупку жилья. В договоре должно быть обязательно об этом написано. С потребительского кредита, даже если он был использован на погашение долга по ипотеке вернуть вычет нельзя.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.
Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2022 году
Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога 13%. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.
Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2022 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Имущественный вычет по расходам на покупку квартиры предоставляется гражданину раз в жизни, но его остаток подлежит переносу на следующую недвижимость, если он не был полностью получен. Если вычет был получен в полном объеме, повторное его получение невозможно.
В отношении вычета по ипотечным процентам. Данный вид льготы, в отличие от основного имущественного вычета, не подлежит переносу на следующую недвижимость и если Вы не получили его в полном объеме по предыдущей квартире, купленной в кредит, то дополучить остаток в будущем Вы не сможете.
Таким образом, в настоящий момент Вы не вправе более заявлять имущественные вычеты, ни по затратам на покупку, ни по расходам на погашение ипотечных процентов.
В отношении супруги. Если ранее, она не обращалась за получением вычета, то в настоящий момент она сможет получить 2 вида вычета: основной в размере не более 2 000 000 руб. по расходам на покупку квартиры и в сумме не более 3 000 000 руб. по затратам на погашение процентов.
В случае, если основной имущественный вычет был получен до 2014 года и вычет по процентам в его состав включен не был, то по второй квартире, купленной в ипотеку, гражданин может отдельно получить вычет по кредитным процентам. Аналогичная позиция изложена в письме ФНС РФ от 21.05.2022 № БС-4-11/8666 и Письме Минфина РФ от 27.04.2022 № 03-04-05/24331.
С учетом вышеизложенного, Вы вправе получить вычет по ипотечным процентам по квартире, приобретенной в 2022 году.
Вычет по процентам по ипотеке
Налоговый вычет подразумевает возвращение денег, выплаченных государству в качестве налогов, либо отсутствие необходимости выплачивать налог на равную вычету сумму, иными словами уменьшение налогооблагаемого дохода. Налоговый вычет представляет собой некую сумму, уменьшающую объем дохода, с которого взыскивается налог. Ипотека с выплатой процентов по ней для покупки недвижимости дает подобную возможность. Однако получить налоговый вычет с процентов по ипотеке можно только после получения основного.
-
Личное предоставление. Так, налоговый инспектор лично при вас проверит все документы. Он и подскажет, что важно донести или исправить. Это является преимуществом данного способа, однако есть и недостатки. Первый – время, что весьма существенно для занятого человека. Второй – госслужащий может не принять документы, если вы не предоставите по его личному требованию дополнительные документы, которые по факту вы не обязаны предоставлять. Отправка почтой. Так, вы сэкономите время и полностью формализуете свои действия и представителя налоговой. Отказать смогут только по законной причине. То же касается и запроса дополнительных документов – он обязан быть официальным и соответствовать закону. Все отправляете одним конвертом, не запечатывая (!), с наличием почтовой описи в двух экземплярах. Однако узнать о недочетах вы сможете лишь после камеральной проверки, когда вам на почту придет ответ.
Максимальная сумма налога 390 тысяч рублей
Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы
Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.
Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.
Как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщику
- Лично или через доверенное лицо;
- По почте (отправка осуществляется заказным письмом с уведомлением о вручении);
- Через сайт nalog.ru (нужна аккредитованная учетная запись на сайте gosuslugi.ru и усиленная квалификационная печать – ее можно получить бесплатно в процессе регистрации на портале).
Также необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в качестве объекта собственности квартиру. При определении максимальной суммы вычета нужно исходить из стоимости жилья и доли, принадлежащей созаемщику. У работодателя необходимо получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Вычет по процентам ипотеки
Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов
В 2014 году гражданин взял в банке ипотеку в размере 2 миллионов рублей для приобретения квартиры, которая стоит 2 500 000 рублей. Свидетельство о регистрации прав собственности было оформлено тоже в 2014 году. В 2022 году гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на предоставление основного имущественного вычета. При этом получить он сможет 260 000 рублей максимально, несмотря на то, что имущество обошлось в 2,5 миллиона. Дополнительно гражданин получает второй налоговый вычет. Возврат процентов по ипотеке в данной ситуации составит 13% от потраченных дополнительно денег. Точная сумма будет зависеть от условий договора.
Военный покупает жилье за 6 миллионов рублей. Из них собственных средств гражданин тратит 2 миллиона 100 тысяч рублей. Остальная сумма покрывается государством. Проценты, уплаченные гражданином за операцию, составляют, скажем, 1 000 000 рублей. В таком случае основной вычет будет составлять 260 000 (так как человек отдал больше установленного налоговыми органами максимума), а налоговый вычет с процентов по ипотеке (созаемщики в данной ситуации отсутствуют) составит, как уже было подмечено, ровно 13% от дополнительных платежей по процентам. В нашем случае это 130 000 рублей.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
В 2014 году человек приобрел квартиру стоимостью 7 млн руб., из которых 3 млн руб. были оплачены за счет кредита, оформленного на 13 лет. Сумма начисленных процентов – 1,5 млн руб. Доход физлица за аналогичный период составил 900 тыс. рублей.
Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.
Как вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке
Необходимая для покупки жилья сумма денежных средств есть не у каждого. Поэтому многие пользуются целевыми кредитами на покупку недвижимости. Приобретение жилья в ипотеку, согласно ст. 220 НК РФ, дает право претендовать на получение налогового вычета с процентов по кредиту.
Неважно, кто фактически осуществляет оплату кредита: понесенные супругами расходы в любом случае считаются общими. Поэтому вычет по процентам можно распределить как пополам, так и в любой другой пропорции, предоставив в налоговую соответствующее заявление за подписью того из супругов, кто отказался от своего права на вычет.
