Налог на сдачу квартиры в аренду

Налоги при сдаче квартиры в наем (в аренду)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Налоги на сдачу квартиры в аренду

Когда решение о сдаче имущества в аренду окончательно принято, перед арендодателем возникает еще один вопрос – стоит ли заключать договор с арендатором? Аренда на легальной основе, т.е. с заключением договора, имеет ряд преимуществ в пользу собственника жилья, а именно: она позволяет избежать проблем с соседями, которые могут донести в налоговую, или же подключить полицию для решения конфликтных ситуаций с неблагополучными квартиросъемщиками. Чем же придется заплатить за такие «блага»? Всего лишь уплатой соответствующих налогов.

Как мы уже упоминали раньше, отсутствие договора об аренде жилья влечет за собой неуплату налогов, которая карается законом РФ по статье 119 Налогового Кодекса в размере 5-30% за каждый месяц просрочки. Полная или частичная неуплата налога, по статье 122 Налогового Кодекса, влечет взыскание штрафных санкций в размере 20% от неуплаченной суммы налога. При повторном либо же умышленном действии сумма штрафа увеличивается вдвое, т.е до 40%.

Сдача квартиры в аренду и налоги

К примеру, патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц за квартиру до 50 кв. м. в ЮЗАО около м. Академическая будет стоит 18 тыс. руб. За сдачу аналогичной квартиры в Зеленограде надо будет заплатить 12,6 тыс. руб. Посчитать стоимоть патентна можно на официальном сайте Департамента экономической политики и развития города Москвы.

Любой владелец жилья, сдающий в наем свою собственность, стремится сократить налоги или вовсе избежать их уплаты. В то же время налоговая инспекция наоборот стремится выявить всех неплательщиков. Эта вечная игра в кошки мышки только набирает обороты на российских просторах, потому мы решили отдельно осветить данный вопрос.

Налоги при сдаче жилья в аренду

Налог при применении патентной системы уплачивается по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в следующие сроки:
— если патент получен на срок до 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
— если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%. Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год). Другими словами, если вы сдавали квартиру с января по декабрь 2022 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2022 г., заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2022 года, реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции. Платить НДФЛ не нужно, если квартиру вы сдаете бесплатно — родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.

Читайте также:  Требование О Возврате Аванса Без Расторжения Договора

Как уплатить налоги, сдавая жилье в аренду

– Как осуществляется налоговыми органами мониторинг уплаты налогов в области аренды недвижимости? Какие мероприятия вы проводите, чтобы выявить неплательщиков?
Ж. Д.: «Налоговыми органами на постоянной основе проводятся мероприятия по выявлению и привлечению к налогообложению лиц, сдающих недвижимость в аренду. В прошлом году было выявлено порядка полутора тысяч лиц, а с начала текущего года свыше четырехсот граждан, все они оштрафованы и поставлены на налоговый учет. Работа по выявлению незарегистрированных предпринимателей проводится сразу в нескольких направлениях – в первую очередь это рейдовые проверки с органами внутренних дел в местах концентрации квартиросдатчиков (привокзальные районы и т.д.), отрабатываются объявления в СМИ о сдаче в аренду недвижимости, взаимодействуем с КСК и КСД, также при проверках фирм, магазинов, кафе проверяется постановка на налоговый учет владельца помещения. Еще одним способом является «отработка» по иностранцам. К примеру, получив сведения из органов миграционной полиции о пригласивших иностранцев крупных компаниях, от этих компаний запрашиваем договоры аренды по месту жительства приглашенных иностранных граждан и по полученным сведениям проверяем постановку на учет арендодателей. И, пожалуй, один из самых эффективных способов – это отработка информации, поступившей по телефонам доверия. Пользуясь случаем, хочу сообщить телефон доверия Налогового комитета по г. Алматы – 67-15-57, по которому можно сообщить обо всех фактах уклонения гражданами от налогообложения, конфиденциальность гарантируем».

Евроремонт квартир класса «люкс» является самым сложным и, как следствие, самым дорогим. Что неудивительно. Ведь он предполагает, например, полную замену всего, что можно: начиная от розеток и заканчивая стеклопакетами. Используются самые лучшие, современные, дорогие материалы, устанавливается высококачественная сантехника и прочее оборудование. При евроремонте квартир класса «люкс» воплощаются самые экстравагантные и оригинальные дизайнерские идеи, применяются сложные технологические и технические решения. Строительные работы ведутся при постоянном контроле дизайнера.

Как заплатить налог за сдачу квартиры

Далеко не все российские арендодатели в полной мере осознают, что сдача жилья в аренду квалифицируется как самая настоящая предпринимательская деятельность, связанная с извлечением выгоды. А это значит, что сдающий жилье внаем собственник обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или без такой регистрации выплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В противном случае такая деятельность может быть признана незаконной и будет преследоваться в уголовном (статья 171 Уголовного кодекса РФ) или административном порядке (статья 14.1 Кодекса об административных правонарушениях). А факт неуплаты налога от аренды квалифицируется как налоговое преступление физического лица (статья 198 Уголовного кодекса РФ).

Согласно пункту 1 статьи 346.46 Налогового кодекса, изменения в который вступили в силу с 1 декабря 2012 года, постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента. Постановка на учет производится в течение пяти дней со дня его получения.

Налог на сдачу квартиры

Юольшинство сдающих свое жилье в найм предпочитают скрывать свои доходы. Для этого существует много способов. В основном прикрывают сами проживающие, что вполне логично. Ведь если собственнику придется платить государству, то эта сумму он, конечно, включит в общую стоимость проживания — хотя это и несправедливо.

как сдавать квартиру и не платить налоги и как дела обстоят на рынке недвижимости? Раньше (в смутные времена) налоги с аренды платили не более 30 % собственников. В основном это владельцы элитного жилья, где чаще всего живут иностранцы или сотрудники крупных компаний. В последнее время власти все чаще пропагандируют сдавать квартиру в Москве официально и сегодня количество наймодателей, скрывающих факт сдачи, становится все меньше.

Налоговики разъяснили порядок сдачи в аренду квартир

Для того, кто сдает недвижимость в аренду, не регистрируясь при этом в качестве индивидуального предпринимателя, единственный способ избежать объяснений с фискалами по поводу уплаты 13-процентного подоходного налога — это сдать имущество не такому же, как он, физическому лицу, а частному предпринимателю или лицу юридическому. В таком случае за исчисление и уплату налога отвечает налоговый агент, то есть арендатор.

Читайте также:  Ул левобережная дома для военных 2022

Если зарегистрироваться в налоговой в качестве предприятия без образования юридического лица (ПБОЮЛ), а теперь такая регистрация проходит в упрощенном порядке в течение пяти дней, можно значительно минимизировать свои налоговые траты. Дело в том, что предприниматель со сдачи квартиры может платить не 13-процентный подоходный налог, а перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) и платить по этой системе 6% от доходов плюс 150 руб. в месяц фиксированный платеж в Пенсионный фонд. Причем при подсчете доходов учитываются расходы на ремонт квартиры, на оплату коммунальных услуг, на рекламные объявления, в том числе и на услуги риэлтора по поиску жильцов. Важно и то, что имущество, сдаваемое в аренду в предпринимательских целях, освобождается от налога на имущество, который в перспективе планируется серьезно повысить для физлиц в рамках единого налога на недвижимость.

Надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду

Вот один из недавних поучительных примеров. Некий москвич, назовем его Владимиром, в течение двух лет сдавал свою квартиру в аренду за 37 тысяч рублей в месяц. Понятное дело, договор аренды с жильцами не оформлял.

Подвела Владимира обыкновенная жадность. Когда он решил повысить плату, жильцы возмутились и доложили в налоговую службу на своего арендодателя. Суд признал Владимира виновным по ст. 198 УК (уклонение от уплаты налога с физических лиц). Штраф за неуплату налога на сдачу квартиры в аренду составил 100 тысяч рублей. Кроме того, суд приговорил Владимира выплатить всю сумму неуплаченных налогов, что составило порядка 115 тысяч рублей. Таким образом, ответственность за неуплату налога на прибыль от сдачи квартиры в аренду может быть весьма существенна.

Налог на сдачу квартиры в Минске в 2022

Уплачивать данный налог можно двумя способами: ежемесячно и за весь год сразу. Уплата сразу за весь год может сэкономить определённую сумму: если в течении года изменится налоговая ставка, то дополнительных выплат по результатам индексации не последует. В случае неуплаты данного налога хозяевам придётся не только оплатить 100% суммы налога, но и выплатить штраф.

Законодателями продуманы случаи, в которых налог при сдаче квартиры в аренду 2022 не взимается. Освобождаются от уплаты налога те арендодатели, которые сдают жильё близким родственникам или молодым специалистам.

Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду

С 1 января 2014 года МРОТ равен 5 554 рубля. Значит, годовой платёж в пенсионный фонд составит 17 328 рублей. Если доход ипэшника более 300 тысяч рублей в год, то от суммы, превышающей 300 тысяч, он должен заплатить в пенсионный фонд 1%. Несложно посчитать, что предприниматель, заработавший на аренде жилья 300 тысяч в год, заплатит 18 тысяч в виде налога, плюс 17 328 рублей пенсионных взносов. Суммарно 35 328 рублей. Если бы этот же человек не регистрировался как ИП и платил обычный подоходный налог (13%), то он бы отдал бюджету 39 тысяч рублей. Вариант с ИП получается чуть более выгодным. Впрочем, совсем ненамного.

При этом есть некоторые симптомы, указывающие на то, что сегодня налоговики, при поддержке других госструктур, всё же начали закручивать гайки. Из разных районов Екатеринбурга поступают сигналы о том, что участковые проводят тотальные обходы своих территорий, при этом обращают внимание на прописку граждан и на число реально проживающих в квартире.

Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)

От срока, на который куплен патент также зависит и срок его уплаты. Об этом говорится в ст. 346.51 НК РФ. Если патент покупается на срок меньше, чем полгода – то в течение 25 дней после покупки патента нужно уплатить всю сумму налога.

Предполагаемый головой доход от той или иной деятельности устанавливается на законодательном уровне. Например, в Москве, в 2014 году, годовой предполагаемый доход для расчёта налога по патентной системе налогообложения для сдачи жилья в аренду, равен 1 млн. рублей. Об этом говорится в Законе г. Москвы от 20. 11. 2013 года № 62 «О внесении изменений в ст. 1 г. Москвы от 31. 10. 2012 года № 53 «О патентной системе налогообложения».

Читайте также:  Что дают за 3 ребенка в в красноярске

Налог на аренду квартиры

  1. За весь календарный год: крайний срок – рабочий день, следующий за сроком фактического предоставления жилья в наем. За последующие годы оплата производится не позднее 1 числа года, за который осуществляется платеж.
  2. Ежемесячно: крайний срок – рабочий день, следующий за сроком фактического представления жилья в наем, а в последующем – ежемесячно до 1-го числа месяца, за который осуществляется оплата.

Отсутствие официального договора по аренде для нанимателя чревато постоянным изменением условий предоставления жилья. Возможна даже ситуация, когда после внесения платы, хозяин откажет во вселении. Вернуть деньги обманутым гражданам будет очень сложно, так как нет защищающего их права документа.

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Налоговая служба инициировала оформление патентов в случаях сдачи жилья в аренду для арендодателей, которые обладают статусом индивидуального предпринимателя. Кроме того, налоговая служба предложила патент на сдачу квартиры в аренду частным лицам. Такой «неожиданный» шаг вызван желанием контрольных органов вывести аренду квартир из теневого сектора.

В столице патент можно приобрести, заплатив 43 тысячи 200 рублей. Такой показатель не случаен. Он рассчитан, исходя из предположения, что средняя арендная ставка за месяц составляет 60 тысяч рублей. За год получается доход в сумме 720 тысяч рублей. Применив к нему тариф 6 процентов, получаем указанную сумму. Суммы кажутся несколько нереальными, учитывая что квартиросъемщики могут снять жилье и за 30-35 тысяч.

Аренда квартир, как быть с налогами

Первая ситуация имеет место тогда, когда арендодатель абсолютно доверяет своему квартиросъемщику в вопросе конфиденциальности информации о сложившихся, взаимоотношениях. В этом случае арендодатель ничем не рискует, даже если в дверь сдаваемой в аренду квартиры постучит участковый или любой другой инспектор. Ну и что если придет такой инспектор, а жилец ответит, что является другом арендодателя и живет бесплатно. Доказать обратное невозможно. Даже если всплывет договор аренды, то всегда можно сказать, что он не соблюдается. Денег арендодатель никаких не получал, а выставить человека на улицу не может, хоть он и не платит. Если версия кажется сомнительной, то попробуй, докажи обратное. Но все эти уловки хороши, если только жилец понимает слово «порядочность» именно так, как было описано выше. А если наоборот? Он может начать шантажировать арендодателя с целью, например, снизить арендную плату?

Согласно законодательству РФ, право на передачу в аренду жилого помещения имеет его собственник, а также наниматель жилого помещения, проживающий по договору социального найма. При этом, статья 76 Жилищного кодекса для нанимателя жилого помещения по договору социального найма ставит следующее условие: наниматель должен получить согласие собственника жилья, а также согласие проживающих с ним членов семьи, а для сдачи в поднаем комнаты в коммунальной квартире — также согласие всех, людей, проживающих в данной квартире. Закон также оговаривает основания для отказа собственника жилого помещения, предоставленного по договору социального найма, которое наниматель хочет передать в поднаем. Такими основаниями являются: с учетом новых квартиросъемщиков общая площадь соответствующего жилого помещения на одного проживающего составит менее учетной нормы, а в коммунальной квартире — менее нормы предоставления, а также, если в этом жилом помещении проживает или него вселяется гражданин, страдающий тяжелыми формами некоторых хронических заболеваний (например, туберкулезом).
Круг плательщиков налога определен, теперь перейдем к вопросу о необходимости уплаты налога.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

В этом варианте наемщик регистрируется как ИП, но деятельность осуществляется на основе патента, о чем указано в статье 346.25.1. Налогового кодекса РФ.

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Елена - Дежурный юрист
Профессиональный юрист. Составляю любые правовые документы: договоры, претензии, исковые заявления, отзывы, жалобы и т.п. Специализируюсь на защите прав потребителей: спорах с застройщиками, страховыми, продавцами, банками и пр. Осуществляю представительство в судах. Большой опыт работы, высокое качество составления правовых документов и ведения дел.
Оцените автора
Бюро юридического и адвокатского консультирования - Адвокатариус