Сдача квартиры в аренду как самозанятость
Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.
До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2022 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.
Закон о самозанятых: что нужно знать тем, кто сдает жилье в аренду
На сегодняшний день новый налог является экспериментальным и введен пока только на территории Москвы и области, а также в Калужской области и Республике Татарстан. Соответственно, нормы нового закона сейчас актуальны только в случае, если деятельность осуществляется в одном из указанных субъектов.
Если данный порог в 2,4 млн руб. в год будет превышен, то налогоплательщик теряет право использовать специальный налоговый режим. В этом случае суммы дохода, превышающие 2,4 млн руб., в текущем календарном году облагаются налогом по ставке 13% (для физлиц) или по иным ставкам для ИП в случае его регистрации сразу после потери статуса самозанятого, которая неизбежна в данном случае для применения иных спецрежимов.
ПОИСКОВЫЙ ИНТЕРНЕТ-ПОРТАЛ САДОВОДЧЕСКИХ И ДАЧНЫХ ТОВАРИЩЕСТВ — СНЕЖИНКА
Собственникам ИП с использованием патента или на 6% УСН стоит обратить внимание на следующий момент: если вы хотите получить статус самозанятого по новому закону, от иных спецрежимов придется отказаться. И это касается и всех других видов деятельности. То есть действующие ИП с льготными режимами налогообложения придется закрыть либо перейти на общий режим налогообложения, что совсем не интересно. И сделать это нужно в течение одного месяца с даты регистрации лица как самозанятого. Многие из тех, для кого лимит ограничения дохода актуален, делают это с радостью — речь идет о квартирах с арендной ставкой до 200 тыс.руб в месяц.
Многим может показаться подозрительным такое быстрое введение пониженной ставки налога. Всегда возникает вопрос: а вдруг ее изменят? Но на это у законодателей есть ответ: в течение десяти лет запрещается увеличивать налоговые ставки и (или) уменьшать предельный размер доходов за календарный год — он составляет 2,4 млн руб. Для сравнения, ограничение годового дохода для ИП составляет 150 млн руб. — для УСН; 60 млн руб. — для ПСН.
Закон о самозанятых: что нужно знать тем, кто сдает жилье в аренду
Таким образом, мы видим: после получения денег от самозанятого требуется всего два несложных действия в рамках мобильного приложения (оформить чек и оплатить налоговый сбор). Кажется идеальным. Как это будет работать — покажет время.
Заметим, что размеры ставок налогового сбора на профессиональный доход действительно интересны. Если квартиру арендует физическое лицо, то есть заключается договор найма жилого помещения, то ставка налога составляет 4%. В случае если договор аренды квартиры заключен с компанией, то есть юридическим лицом, то ставка будет несколько выше — 6%.
Закон о самозанятых: что нужно знать тем, кто сдает жильё в аренду
Важно и то, что закон не содержит ограничений по форме расчетов. Деньги могут поступать на счет, также возможна и оплата наличными. При этом не стоит волноваться на предмет налогообложения всех поступлений на банковскую карту. Налоговая служба начислит налог исключительно по суммам, отраженным в чеках.
Заметим, что размеры ставок налогового сбора на профессиональный доход действительно интересны. Если квартиру арендует физическое лицо, т.е. заключается договор найма жилого помещения, то ставка налога составляет 4%. В случае же если договор аренды квартиры заключен с компанией, т.е. с юридическим лицом, то ставка будет несколько выше — 6%.
Как сдать квартиру в аренду
Арендодатель оформляет расписку в получении денежных средств. Наниматель пишет такую же бумагу о том, что взял ключи. В документах требуется грамотно отметить данные паспорта сторон и расписаться в каждом случае.
Если этого не сделать, квартиросъёмщик не будет иметь возможности доказать, что он вручил денежную сумму собственнику жилья. Расписка необходима как при авансовом платеже, так и при залоге. Расписки составляют в 2-х экземплярах: один – для хозяина жилого помещения, второй – для нанимателя.
Сдача жилья в аренду, будучи самозанятым
Заметим, что размеры ставок налогового сбора на профессиональный доход действительно интересны. Если квартиру арендует физическое лицо, то есть заключается договор найма жилого помещения, то ставка налога составляет 4%. В случае если договор аренды квартиры заключен с компанией, то есть юридическим лицом, то ставка будет намного выше — 6%.
Таким образом, мы видим: после получения денег от самозанятого требуется всего два сложных действия в рамках мобильного приложения (оформить чек и оплатить налоговый сбор). Кажется идеальным. Как это будет работать — покажет время.
Дорога к «белой» аренде
Очевидно, что новые правила лояльней старых. «Теперь «самозанятым» инвесторам в жилую недвижимость самим выгодно «выйти из тени». Большая доля спекулятивного рынка тяготеет к увеличению портфеля арендного жилья: инвесторы отслеживают выходящие на рынок жилые комплексы и покупают недорогие квартиры на этапе строительства для последующей сдачи в долгосрочную аренду. При невысоком официальном доходе такой инвестор не сможет рассчитывать на ипотечное кредитование для приобретения новой инвестиционной квартиры, тем более – на несколько жилищных займов. А вот если он решится на налоговые выплаты в объеме 4% и «выйдет из тени», ситуация изменится – и горизонт его возможностей для формирования пула доходного жилья вырастет», – говорит директор центра инвестиций в недвижимость Becar Asset Management Катерина Соболева.
В сфере недвижимости под действие изменений в законодательстве в первую очередь попадут те, кто сдает жилье в аренду. Сейчас они обязаны либо платить 13% налога на доходы, либо регистрировать ИП (6% плюс взносы), либо покупать патент.
Закон О Самозанятых Что Нужно Знать Тем Кто Сдает Жилье В Аренду
«Предположим, гражданин сдает в аренду квартиру. Он встает на учет в качестве самозанятого, мы рассчитываем, что эта процедура будет очень простой. Но с другой стороны, он должен будет оплачивать некий фиксированный налог, он не должен быть обременительный. Данный гражданин, он должен эту квартиру и содержать, и убирать, и ремонтировать», — сказал Фомин.
В настоящее время по закону такой деятельностью легально можно заниматься несколькими способами. Хозяин жилья должен заключить договор с туристом, заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%, либо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и купить патент.
Налог для самозанятых
С 1 января 2022 года вступает в силу закон о введении нового налога для самозанятых граждан — Федеральный закон от 27.11.2022 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». Таким образом, на некоторых территориях страны появился специальный налоговый режим — НПД. В ходе успешного тестирования, новая практика может быть распространена.
Суть государственной инициативы состоит в том, чтобы стимулировать граждан к официальному декларированию прибыли, с помощью предоставления права использования специального налога по ставке 4%. Дополнительно упрощается процедура оплаты и документооборота – все необходимое можно осуществить через специальное мобильное приложение.
Как повлияет закон о самозанятых на сферу аренды недвижимости
Есть и экономические плюсы. Владельцы арендного жилья, зарегистрированные как самозанятые, смогут получать налоговый вычет в 30 тысяч рублей на страховые сборы и налоговые сборы. Арендаторы, заключившие договор с такими собственниками, тоже получают такую возможность, но для них налоговый вычет составляет до 10 тысяч в год, что может стать очень привлекательным, особенно для арендаторов небольших квартир.
С 1 января 2022 года вступает в силу принятый Госдумой закон № 422-ФЗ, определяющий правовой статус самозанятых граждан. Его смысл заключается в том, чтобы позволить гражданам РФ, получающим доход от предоставления услуг, заниматься этим без нарушения законодательства и регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.
Запросить предложение
Возможно, вы задумывались о сдаче в субаренду своего съемного жилья на время длительного отпуска или командировки или же приметили недорогую квартирку, которую можно было бы сдать подороже и немного заработать. Идея сдать квартиру в субаренду приходит в голову многим. При грамотном подходе от чужой квартиры можно получить приличный доход или хотя бы минимизировать свои расходы, если вам нужно срочно переехать на время в другой город или страну. Но законны ли подобные действия? Должен ли хозяин квартиры знать о том, что его жилье пересдали? Хотя субаренда – достаточно распространение явление, часто пересдача квартиры становится нелегальным бизнесом, при котором страдает либо арендатор, либо владелец жилья. Однако вторичная аренда может быть вполне законна, если осуществляется по строгим правилам, о которых расскажут эксперты homify.
Как мы уже упоминали, при сдаче жилья в субаренду можно неплохо заработать на разнице между тем, что платите вы за аренду, и что заплатят вам. Например, можно снять квартиру за 15 тысяч помесячно, а пересдать за 20. Кроме того, значительно выгоднее снять квартиру на длительный срок и сдавать ее посуточно. Законна ли сдача квартиры в субаренду? Мы можем с уверенностью сказать, что сдавать чужую квартиру можно на законных основаниях. Это называется субаренда — когда арендатор пересдает квартиру кому-то еще. Но чтобы всё было в рамках закона, нужно соблюдать три основных условия:
Может ли самозанятый сдавать в аренду коммерческую недвижимость
- Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
- Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
- Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.
Самозанятые имеют право сдавать жилое помещение (дом, квартиру) и платить с доходов от аренды квартиры налог на профессиональный доход. Квартиру можно сдавать как постоянному арендатору, так и посуточно.
Является ли человек сдающий квартиру самозанятым
На сегодняшний день новый налог является экспериментальным и введен пока только на территории Москвы и области, а также в Калужской области и Республике Татарстан. Соответственно, нормы нового закона сейчас актуальны только в случае, если деятельность осуществляется в одном из указанных субъектов.
- Основываясь на данных, предоставленных налогоплательщиком, налоговая инспекция будет самостоятельно рассчитывать налог и присылать уведомление налогоплательщику.
- Налоговое уведомление направляется не позже 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
- Налог оплачивается не позже 25-го числа каждого месяца.
- Максимальный лимит годового дохода — 2,4 млн руб.
- Страховые взносы в фонды оплачиваются добровольно.
- Предоставлять налоговую декларацию не требуется.
Как сдать квартиру в аренду самостоятельно в 2022 году
В данный период времени спрос на аренду жилья может значительно превышать предложение и у собственника квартиры есть возможность немного повысить стоимость арендной платы.
За размещение объявления о сдаче жилья, на большинстве интернет-ресурсов не взимается оплата. Но, как показывает практика, подача платного объявления увеличивает скорость сдачи квартиры в разы.
- арендатор не вносит оплату в течение пары месяцев при краткосрочном найме жилья или более полугода – при долгосрочном;
- арендатор испортил имущество, находящееся в квартире собственника;
- арендатор нарушает покой проживающих рядом соседей. Если он был предупреждён о недопустимости такого поведения, но не предпринял никаких мер к исправлению ситуации, то договор аренды с ним может быть расторгнут досрочно.
Самозанятые арендодатели
Представьте ситуацию: вы платите налог от сдачи квартиры в аренду. А через некоторое время решаете продать жилье. Нужно ли в этом случае платить налог на доходы физлиц в 13%? И если да, можно ли рассчитывать на имущественный налоговый вычет? Давайте разбираться.
«Для всех остальных видов деятельности, в том числе и для доходов от сдачи жилой недвижимости в аренду, статуса именно «предпринимательской» пока не установлено. Это как бы некий «профессиональный доход» физлица от использования имущества, который подвергается налогообложению в особом порядке. Ведь если физлицо сдает квартиру в аренду, декларирует доходы, и, не являясь ИП исчисляет НДФЛ, то при продаже такой квартиры на него не распространяются ограничения, установленные подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ (о не предоставлении налоговых вычетов на жилье, используемое в предпринимательской деятельности)», – добавляет Аркадий Брызгалин.
