Упд 2022 изменения

Новые счета‑фактуры, декларации и регистры по НДС

• добавили графы 10 и 10а— код и наименование страны происхождения товаров (если в исходном счёте-фактуре эти реквизиты не заполняли, в корректировочном тоже заполнять не нужно)
• новые графы 11–13 заполняются аналогично обычному счёту-фактуре. Только по графе 13 указывают не первоначальное количество отгруженных товаров, а разницу между их количеством до и после корректировки.

Продажу и покупку прослеживаемых товаров для перепродажи надо оформлять именно электронными счетами-фактурами и обмениваться ими через операторов ЭДО. Это касается и корректировочных документов (п. 1 ст. 169 НК РФ). Исключения предусмотрены в следующих случаях:

Отдельную графу 1 вводят для порядкового номера записи. Наименование товаров теперь указывается в графе 1а, а код по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б.
Графа 1 связана со строкой 5а. Документ об отгрузке соотносится с конкретными порядковым номером записи в счёте-фактуре. Например, если счёт-фактура составлен на товар по нескольким товарным накладным (сводный счёт-фактура), то в графе 5а будут указываться порядковые номера строк из счёта-фактуры, которые относятся к конкретной накладной. Разделять документы надо через точку с запятой.

Для большинства прослеживаемых товаров показатели граф 2, 2а и 12, 12а будут совпадать. Но так как у прослеживаемых товаров с одинаковым наименованием, единицей измерения и ценой могут быть различные РНПТ, в форме счёта-фактуры можно составить к одной строке счёта-фактуры несколько подстрок граф 11–13. Именно поэтому графы 12 и 13 выделены отдельно от граф 2 и 3.

Ошибки в счетах-фактурах, если они допущены в реквизитах прослеживаемости, не будут влиять на право получить налоговые вычеты по НДС. Но так как товары находятся на контроле ФНС, в этом случае велика вероятность получения требований из инспекции по предоставлению пояснений.

1. В строке «Адрес продавца» теперь указывается адрес юридических лиц, указанный в ЕГРЮЛ, или место жительства индивидуального предпринимателя, указанное в ЕГРИП
2. В строке 8 появилось уточнение о необходимости заполнять ее при наличии идентификатора госконтракта
3. Добавилась новая колонка «Код вида товара». Ранее код вида товара по товарной номенклатуре ВЭД требовалось показывать в счетах-фактурах и до 1 октября (подп. 15 п. 5 ст. 169 НК РФ). Но специальной графы для этого прежде не было, поэтому код товара, обычно, указывали в графе 1 – после наименования товаров.
4. В новом бланке счета-фактуры появилась новая графа для подписи уполномоченного лица, подписывающего счет-фактуру за предпринимателя.
5. Изменилось название у графы 11, ранее она называлась «Номер таможенной декларации». С 1 октября 2022 года название этой графы уточнили. Теперь она называется «Регистрационный номер таможенной декларации». То есть, в графе 11 вместо номера таможенной декларации теперь следует приводить ее регистрационный номер. Напомним, что это разные номера.
6. Изменился номер редакции

Чтобы свести к минимуму риск ошибок при оформлении универсального передаточного документа по новой форме и упростить этот процесс, воспользуйтесь бесплатным многофункциональным сервисом КУБ. Автоматическое формирование УПД в нем займет всего несколько минут. Вам потребуется:

После указания статуса заполняется регистрационный номер УПД и дата его составления (строка 1). В УПД, имеющем статус 1, приводится порядковый номер в соответствии с хронологией нумерации счетов-фактур, а УПД со статусом 2 нумеруются в соответствии с хронологией нумерации первичных документов.

Статус при заполнении УПД имеет информационный характер. Фактический статус документа будут определять реквизиты, которые вы укажете: так, если вы присвоили документу статус 2, но при этом указали в нем НДС, то такой документ можно использовать как счет-фактуру для обоснования налогового вычета, несмотря на статус.

В формате по приказу 155 это был только идентификатор госконтракта (таблица 5.9). В новом формате УПД появился новый блок (таблица 5.10), куда заносятся дата и номер госконтракта, номер лицевого счета продавца, наименование территориального органа Федерального казначейства и другие реквизиты.

Возможно ли будет в будущем получать коды РНПТ через сервис Прослеживаемости товара? Поясню зачем! Продали клиенту (ЮР. Лицу) товар, допустим 30.05.2022, возвращает он нам его 07.07.2022. Кода РНПТ у него нет. Бракованный товар обязаны принять, но ЭДО у него нет.

Добрый день. Просим пояснить, правильно ли мы понимаем, что с огласно Постановления Правительства РФ от 2 апреля 2022 г. N 534 графы (12, 12а, 13) для указания единицы измерения товара, подлежащего прослеживаемости, и его количества можно не выводить на печать, если счет-фактура составлен на бумаге по товарам, работам или услугам, которые не подлежат прослеживаемости, то есть счет-фактура на бумаге на товары, не подлежащие прослеживаемости будет содержать только 11 граф. Заранее спасибо.

Добрый день. Просим пояснить, правильно ли мы понимаем, что с огласно Постановления Правительства РФ от 2 апреля 2022 г. N 534 графы (12, 12а, 13) для указания единицы измерения товара, подлежащего прослеживаемости, и его количества можно не выводить на печать, если счет-фактура составлен на бумаге по товарам, работам или услугам, которые не подлежат прослеживаемости, то есть счет-фактура на бумаге на товары, не подлежащие прослеживаемости будет содержать только 11 граф. Заранее спасибо.

• Защита от ботов: 3468-3897-54-913

При возврате покупателем поставщику товара — в УКД необходимо указывать тот же РНПТ, что и в УПД. Можем столкнуться с проблемой, когда партия уже израсходована, т.к уже была продана и тот же РНПТ вернуть не удается. Другой РНПТ в УКД указать нельзя. В УКД в строке А указываются показатели (количество, цена, РНПТ) товара до изменения, а в строке Б указываются показатели (количество, цена, РПНТ) товара после изменения. По изменяемой позиции товара в УКД нет возможности указать отличный РНПТ от первоначально указанного. Как в данном случае оформлять возврат товара поставщику с другим РНПТ? Как работать через УКД в описанном случае?

В кадрах тоже стоит ждать изменений и это не наши фантазии. Сейчас любая организация может принять участие в эксперименте по электронному ведению кадровых документов, который продлится до 31 марта 2022 года. Ранее в нем уже поучаствовали такие гиганты как ОАО «Российские железные дороги», ПАО «Ростелеком», ПАО «АвтоВАЗ» и другие компании.

Массовый переход на удаленную работу способствовал использованию электронных документов, а законодатели даже внесли изменения в ТК в части удаленки , теперь ее решили регламентировать. Сейчас многие компании, даже при отсутствии формальных запретов работы в офисах, оставляют часть сотрудников работать из дома, поэтому важно, чтобы такие сотрудники не были ущемлены как-то в своих правах.

2022 год принесет и еще один вид товаров, которые будут находится под бдительным оком правительства. С 1 июля 2022 года ряд товаров, перечисленных в Постановление от 25.06.2022 № 807 станут прослеживаемыми , по ним тоже необходимо будет выписывать исключительно электронные счета-фактуры. В списке товаров:

• Астрал-ЭТ — быстрый выпуск электронной подписи для работы не только с отчетностью, но и с различными госпорталами, торговыми площадками и т.д.;
• Астрал Отчет 5.0 — система сдачи отчетности во все контролирующие органы — ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и т.д., можно формировать отчеты прямо в системе, ведь здесь всегда актуальные формы. Гибкая система тарифов позволяет подобрать оптимальный вариант для ИП или организации.

Ждем окончательного принятия законопроекта, но надеемся, что текущая редакция сохранится: обязательному аудиту не будут подлежать организации, у которых в 2022 году доходы не превысили 800 млн рублей или сумма активов баланса на конец года не превысила 400 млн рублей.