Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата
Заявление рассматривается максимум четыре месяца. Первые три месяца отводятся на изучение дела. По истечении этого срока налоговая служба обязана вынести решение о правомерности налогового вычета. Если решение оказалось позитивным для запрашивающего лица, то налоговая должна перечислить деньги в течение одного календарного месяца. Интересно, что просрочка с выплатой вычета ведет к начислению пени.
Для того чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать документы, свидетельствующие о праве на налоговый вычет. Документы должны быть поданы в отделение Федеральной налоговой службы России. Подать документы можно двумя способами:
Документы для вычета
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
- В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
- В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.
В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.
Возврат налога на медицинские услуги
При оплате медицинских услуг и лекарств возможно получение возврата подоходного налога. Для этого необходимо соблюсти несколько условий:
- Иметь официальную заработную плату с отчислением 13% НДФЛ.
- Обращаться за лечением в учреждения с государственной лицензией.
- Сохранять все договора и чеки об оплате лечения и покупку медикаментов.
- Обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.
Подавать документы можно по окончанию календарного года, в котором производили оплату лечения. Можно обращаться как лично в окно в налоговой, а можно и по почте отправить письмо с описью вложения и уведомлением о доставке.
Перечень необходимых документов для возврата налога за оказание платных медуслуг
Перечень подтверждающих документов, прилагаемых к налоговой декларации по налогу на доходы (ф. 3-НДФЛ)
СПРАВКА О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ 2-НДФЛ
ДОГОВОР НА ОКАЗАНИЕ ПЛАТНЫХ УСЛУГ + копия
ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ + копия
СПРАВКА ИЗ МЕДИЦИНСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ДЛЯ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
ЛИЦЕНЗИЯ МЕДИЦИНСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА (к заявлению прикладываются копии паспорта и сберегательной книжки )
ПАСПОРТ + 2 копии
СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА + копия
СВИДЕТЕЛЬСТВО О РОЖДЕНИИ РЕБЕНКА (если лечили ребенка) + копия
СВИДЕТЕЛЬСТВО О ЗАКЛЮЧЕНИИ БРАКА (если лечили супруга) + копия
На основании данных документов заполняется декларация по форме 3- НДФЛ и 2 заявления:
— заявление на предоставление налогового вычета,
— заявление на возврат, к которому обязательно прилагаются ксерокопия паспорта с пропиской, ксерокопия сберкнижки с реквизитами № счета СБ или номер счета в ином коммерческом банке.
Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
Согласно действующему кодексу, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита по обычному лечению и на полную стоимость дорогостоящего лечения: 120000 руб.+200000 руб.=320000 руб. Сумма к возврату составит 320000*13%/100%=41600 руб., что меньше удержанного подоходного налога за этот год.
Поскольку доходы супругов ГК РФ и СК РФ относятся к их общему имуществу, один из них может претендовать на вычет за лечение другого, вне зависимости от того, на чье имя оформлена справка. Эта позиция применяется и налоговыми органами, она нашла отражение в Письме ФНС № БС-4-11/17171@ от 01.10.2022. Разумеется, указанное замечание распространяется только на официальные, то есть зарегистрированные в органах ЗАГС, брачные отношения.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году
Азаметония бромид (раствор для инъекций)
Амлодипин (таблетки)
Бетаксолол (таблетки, глазные капли)
Верапамил (таблетки, капсулы, драже, раствор для инъекций)
Доксазозин (таблетки)
Метилдопа (таблетки)
Нифедипин (таблетки, капсулы)
Пропранолол (таблетки, раствор для инъекций)
Фозиноприл (таблетки)
Интерферон альфа (порошок для инъекций, раствор для инъекций, свечи)
Ленограстим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Молграмостим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Ондансетрион (таблетки, раствор для инъекций)
Филграстим (раствор для инъекций)
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году
- внесение денежных средств предназначалось для вас лично или для своих родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-ти летнего возраста);
- страховая организация имеет необходимую лицензию.
Если по каким-либо причинам вы сразу не подали заявление на налоговый вычет, то сделать это можно будет и немного позже, но не позднее 3-х лет. То есть, в 2022 году вы можете подать документы на возвращение средств за последние 3 года – 2022, 2014 и 2013.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги
Если мама находится в декретном отпуске, не имеет права на соответствующую компенсацию, но вернуть деньги, которые семья потратила на медицинское обслуживание можно из папиного дохода. При оформлении документов важно, чтобы он проходил в качестве плательщика. В качестве дополнительного документа налоговая запросит свидетельство о рождении малыша.
Дети в любом возрасте нуждаются в медицинском обслуживании. С особым вниманием стоит относиться к этой потребности в самом начале жизни. Младенцы должны находиться под постоянным наблюдением специалиста.
Все сведения, как оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги
В статье 219 Налогового кодекса нашего государства ясно определено, что каждый гражданин, получающий стабильную и официальную заработную плату (с которой удерживают в регулярном порядке подоходный налог) обладает абсолютным законным правом получить часть потраченных денег, ушедших на покупку лекарственных средств и за услуги излечения болезней в лечебных заведениях.
Для того, чтобы получить данный денежный возврат, необходимо с заявлением обратится в налоговую службу по месту жительства. Там нужно будет произвести заполнение декларационного акта о доходах. Все указанные документы надо подать в первом квартале, идущим следом за отчетным периодом предыдущего года.
Возврат налога за медицинские услуги
В целях обеспечения реализации указанного Постановления Министерством здравоохранения Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам был принят совместный Приказ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201», которым утверждена форма Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее – Справка об оплате медицинских услуг), а также Инструкция по ее учету, хранению и заполнению.
Инструкцией по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг установлено, что она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, и удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. В частности, учреждением здравоохранения в Справке об оплате медицинских услуг указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика.
Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг
Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства. Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.
Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета. Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог. Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.
Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую
Процесс по получению денежной компенсации от государства отнимает у граждан много времени. Все потому, что необходимо не только собрать и оформить необходимый пакет документов, но и дождаться, пока отделение Федеральной налоговой службы, куда они сданы, осуществит все необходимые проверки и выдаст положительное решение о передаче денежных средств налогоплательщику.
Теперь, когда все подтверждающие право на получение вычета документы собраны и на основе имеющихся в них сведений составлена налоговая декларация 3-НДФЛ, можно приступать к самому легкому шагу процесса: передаче пакета бумаг на проверку в Федеральную налоговую службу, точнее ее местное отделение, к которому налогоплательщик относится ввиду адреса его официальной прописки. Сделать это можно несколькими способами, каждый из которых по-своему хорош.
Документы Для Возврата Налога За Медицинские Услуги
- Договор с медорганизацией на оказание услуг, в которой проводилось лечение
- Декларация 3-НДФЛ, заполняемая в конце года, когда было пройдено лечение
- Справка о налогах по ф. 2-НДФЛ, выплаченных за текущий год
- При оплате лечения родственников — документы, подтверждающие родство
- Документы, подтверждающие расходы. Сюда входят договоры, чеки, рецепты и др.
Для возврата подоходного налога за медицинские услуги документы следует по окончании года, в течение которого лечение было проведено, предоставить в налоговую службу по месту регистрации человека в качестве налогоплательщика. Сделать это можно лично, через личный кабинет на сайте налоговой или отправив Почтой России с уведомлением — в этом случае необходимо приложить опись вложений. Кстати, подача документов возможна в течение трех лет после проведенного лечения. На проверку отводится, согласно ст. 88 НК, 3 месяца с момента предоставления документов, после чего будет осуществлен возврат налога за платные медицинские услуги на банковский счет, указанный при подаче документов.
Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.
Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.
Документы Для Возврата Налога За Медицинские Услуги
Обязательным условием, при котором возможен возврат НДФЛ на лечение – оплата медицинских услуг и препаратов за личный счет налогоплательщика. Если оплата была произведена за счет средств работодателя или иного постороннего лица, возмещение невозможно. Законодательством установлено, что для получения данного социального вычета необходимо, чтобы услуги были оказаны медицинским учреждением, в том числе и частным, имеющим лицензию на оказание такого вида услуг.
Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение ? медицинскую услугу по собственному лечению; услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей; покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам; страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.
