Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2022 год – образец и бланк
- 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
- 020 – значение КБК (соответствующее);
- 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
- 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).
Чтобы законно вернуть уплаченный подоходный налог, физическому лицу потребуется корректно составить отчетность 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые бумаги, а затем направить всю эту документацию единым комплектом в локальный офис фискального ведомства (ФНС).
Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение и возврат налога в 2022 году – скачать бланк и образец
- Титульный лист;
- Два первых раздела (вторая и третья страница декларации);
- Приложение 1 и 2 (четвертая и пятая страница) – показываются источники дохода, с которого оплачено лечение (отечественные и иностранные);
- Приложение 5 (восьмая страница) – расчет вычета.
- 140 – сумма вычета в размере затрат на лечение в течение отчетного года (не более суммы потраченных средств и не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс. руб. за родственника – это общие суммы, которые предоставляются по расходам не только на лечение, но и на обучение, пожертвования, выплаты по договорам добровольного страхования, страховые выплаты по договорам с НПФ);
- 180 – размер социального вычета, который будет использован (не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. и 50 тыс.руб.);
- 181 – уже использованный социальный вычет в течение отчетного года через работодателя на основании налогового уведомления;
- 190 – итоговый размер вычета, считается как сумма вычета за дорогостоящее лечение из стр.110 (если такое было) плюс вычет из стр.180 минус уже использованный из стр.181;
- 200 – если на стандартные вычеты человек не претендует, то сумма для заполнения берется из стр.190.
Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2022, предельная величина возврата, образец
- Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
- Нумерация страницы приложения №1 «004»;
- Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;
- Код 010 налоговая ставка: 13%;
- 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
- 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
- Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации. Например, ООО «Компас»;
- 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
- 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.
Номер страницы «005». Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет
- На первой вкладке задаем базовые условия. Здесь необходимо указать номер вашей инспекции и код ОКТМО. Эти данные доступны на сайте ФНС в электронном сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Достаточно просто ввести адрес регистрации в всплывающем окне.
- 56 000 — взнос в благотворительный фонд;
- 29 800 — учеба в автошколе;
- 13 800 — подготовительные курсы для сына;
- 17 900 — обучающие кружки для дочери;
- 16 300 — лечение супруги;
- 175 600 — операция для отца;
- 21 500 — полис ДМС;
- 4 500 — независимая оценка квалификации;
- 31 100 — взнос на негосударственную пенсию.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.
Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2».
Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2022 году вы можете подать декларацию за 2022, 2014 и 2013 годы.
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение
Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.
- за 2022 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@;
- за 2022 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2022 № ММВ-7-4/821@;
- за 2022 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2022 г. № ММВ-7-11/552@;
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
Следуя рекомендациям, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, приступают к заполнению декларации, от корректности которой будет зависеть успешное рассмотрение заявления в налоговой. Самый простой способ заполнения многостраничного бланка декларации – внесение сведений в установленный бланк с помощью специальной программы.
- 010 – вносят значение суммы дохода;
- 030 – вводят значение налогооблагаемой суммы;
- 040 – информирует о величине всех вычетов по налогу;
- 060 – для внесения значения выполняют математический расчет – из строки 030 вычитывают строки 040 и 050;
- 070 — производят расчет путем умножения строки 060 на 13%;
- 080 – содержит сведения об удержанном налоге;
- 140 – производят итоговое суммирование строк по возврату из бюджета.
Образец 3-НДФЛ на лечение за 2022 год
Допустим, что Е.А. Широкова в 2022 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2022 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение
- “Шапка” листа. Всегда начинайте процедуру оформления каждой страницы с указания ее порядкового номера в декларации, а также идентификационного номера претендента на налоговый вычет. Строкой ниже обязательно пишите свою фамилию (все буквы должны быть большими), а также инициалы. Возле названия второго раздела, там, где стоит пометка 001, ставьте число 13. Это будет означать, что с налогооблагаемой базы на налоговые сборы ежемесячно снималось по 13%.
- Первый пункт. Для начала нужно определиться с видом дохода. Чаще всего прибыль налогоплательщиков не связана ни с дивидендами, ни с заработком от иностранных компаний, поэтому следует выбирать цифру три. Потом в пункте 1.1 необходимо написать общую сумму дохода за налоговый период, а в пункте 1.3 проставить сумму прибыли, которая подлежит снятию НДФЛ (зачастую в пунктах 1.1 и 1.3 пишется одна и та же сумма). После этого в пункте 1.4 указывается размер вычета, а в пункте 1.6 подсчитывается разница общей суммы дохода и суммы начисленного социального вычета.
- Второй пункт. В данной части листа следует вычислить 13% от суммы, указанной в пункте 1.6, и вписать полученный результат возле обозначения 070, а затем повторить это же действие с суммой, зафиксированной в пункте 1.3, и внести полученное число в строку 080. После этого необходимо вычесть цифру из строки 070 из числа, отображенного в строке 080, а то, что выйдет после проведения данных расчетов, вписать в строку 140.
Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета за лечение зубов
Воспользовавшись нашей помощью по оформлению документов, вы можете быть уверены в их быстрой готовности и 100% верности. Мы уже 8 лет предоставляем услуги заполнения налоговых деклараций для получения социальных вычетов, поэтому точно знаем, что и как нужно делать.
Пример 1: гражданин потратил на лечение зубов 80 000 рублей за год, заработав в прошлом году 700 000 рублей. В данном случае вычет составит 13% от 80 000, так как сумма уплаченного работодателем подоходного налога составляет 91 000 рублей, то есть превышает затраченную на лечение. Точная сумма, доступная к возврату в данной ситуации — 10 400 рублей.
Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение
Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.
Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение
Говоря о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение следует понимать, что для оформления налогового возврата необходимо, чтобы медицинские организации, в которых вы получали лечение, имели соответствующие лицензии (см. абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Кроме того, необходимо представить финансовые документы, подтверждающие фактически понесенные расходы на получение медицинских услуг и приобретение лекарств, а также документы, список которых указан в Письме ФНС России № ЕД-4-3/19630@ от 22 ноября 2012 г. В том числе, если оплата услуг производилась в отношении родственника, потребуется представить документ о подтверждении родства.
Порядок заполнения декларации важен, поскольку суммы, заполненные в начале процесса, будут использованы в дальнейшем. В первую очередь заполняется лист А и Е1. Далее заполняется раздел 2 и 1, в конце заполняется титульный лист.
Декларация на возврат 13 процентов за лечение — как оформить
- болезней поджелудочной железы;
- злокачественных новообразований;
- наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий;
- остеомиелита;
- состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода;
- осложненных форм сахарного диабета;
- наследственных болезней;
- тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
- хромосомных нарушений и наследственных болезней;
- злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез;
- острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении;
- системных поражений соединительной ткани;
- тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета за лечение
Граждане РФ, получающие налогооблагаемые доходы, могут уменьшить на 13% свои расходы на лечение, назначенные врачом медикаменты, добровольное медицинское страхование для себя либо своих родственников. Потребуется собрать подтверждающие документы, а также заполнить самому или поручить профессионалам заполнение 3-НДФЛ. За возвратом налога на доходы физических лиц необходимо направиться в инспекцию ФНС с комплектом документов, после чего ждать проверки и уведомления.
ЮК Стандарт Права оказывает комплексные услуги возмещения НДФЛ за лечение, предлагая налогоплательщикам консультацию по данному вопросу, расчет причитающегося к возврату налога, заполнение по форме 3-НДФЛ налоговой декларации, содействие в формировании пакета документов, передачу в налоговую документов по доверенности.
Декларация на лечение зубов образец
Согласно положениям российского Налогового Кодекса, декларация, для передачи информации по налоговым выплатам сдается в обработку до наступления мая следующего за отчетным года. Это обязательство не относится к вычетам по налогам. В этом случае жестких временных рамок не установлено, тем не менее, существуют некоторые правила, которые мы сейчас и рассмотрим:
- Заявление на вычет.
- Справка, подтверждающая оплату врачебных услуг.
- Договор, заключенный с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
- Квитанции или чеки об оплате услуг.
- Справка 2НДФЛ с места работы.
- Декларация 3НДФЛ.