Список документов для возврата налога при покупке квартиры в 2022

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2022 года

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

• имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
• имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
• инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2022 году

Приобретя в собственность квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13 % от определенной суммы стоимости жилья. Но только при условиях, что они получают доход и уплачивают с него налог. Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать несколько важных моментов и какие документы нужны для возврата НДФЛ за квартиру в 2022 году.

1. Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
3. Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
4. Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
5. Выписка из ЕГРН — заказать можете здесь.
6. Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
7. Акт приема-передачи на квартиру.
8. Договор, в зависимости от ситуации:

• купли-продажи квартиры;
• ипотеки;
• долевого участия.

В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2022 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2022 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2022-2022 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия. Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет. Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

• обязательный пакет документов (см. выше);
• договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
• передаточный акт;
• выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.

• Те, кто регулярно пополняют свой счёт в ПФР. Либо делают это в пользу одного из самых близких родственников.
• Любой владелец жилья и других видов имущества, вне зависимости от назначения
• Покупатели ипотеки.
• Те, кто занимался медицинским лечением каких-либо болезней. Можно возместить такие же траты, связанные с близкими членами семьи. Главное – правильно заполнять бумаги.

• заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
• получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
• подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
• написать заявление на возврат подоходного налога;
• весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
• ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если заключается сделка на 14 млн рублей при кадастровой оценке в 9 млн рублей, для расчетов возьмут первую сумму. Если в соглашении между продавцом и покупателем прописана цена 10 млн рублей, а в Росреестре оценили объект в 11 млн рублей, то будут считать так: 70% от 11 млн рублей — это 7,7 млн рублей, но стороны оценили жилье выше этого значения, значит, в качестве налогооблагаемой базы следует брать 10 млн рублей. Если же обнаружится, что 70% от результата, полученного специалистами, больше цифры, зафиксированной в договоре купли-продажи, то при расчетах используют данные госструктур.

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

ФНС России рассказала, какие документы понадобятся для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры

Налоговым законодательством предусмотрено право физлиц на получение имущественного налогового вычета, в частности, в случае приобретения квартиры (подп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Для подтверждения такого права налогоплательщик, вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ представляет в налоговую инспекцию подтверждающие документы. К ним, в частности, относятся договор о приобретении квартиры, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие произведенные им расходы.

При этом стоит учесть, что должны соблюдаться нормы гражданского законодательства, предусматривающие заключения договора продажи недвижимости в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Такой документ может быть составлен и в электронном виде (ст. 550, ст. 434 Гражданского кодекса). Заявление о госрегистрации прав и прилагаемые к нему документы также могут быть представлены в регистрирующий орган в форме электронных документов (электронных образов документов). В этом случае они подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 1 ст. 18 Федерального закона от 13 июля 2022 г. № 218-ФЗ, далее – Закон № 218-ФЗ). Подписанная таким образом документация признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ). Также она может применяться в любых правоотношениях в соответствии с российским законодательством (за исключением случаев, когда требуется представление только бумажных документов). Так, в частности, устанавливается, что если при госрегистрации прав представление документов, устанавливающих наличие, возникновение, переход, прекращение, ограничение права и обременение недвижимого имущества, производится в форме электронных документов (электронных образов документов), то один экземпляр таких документов должен быть подлинником (п. 1, ст. 21, п. 3 ст. 21, п. 7 ст. 21 Закона № 218-ФЗ). Поскольку при регистрации прав на документе проставляется специальная удостоверяющая надпись, выражающая содержание сделки, то в случае представления электронного документа последний подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора прав (п. 2 ст. 28 Закона № 218-ФЗ).

Если же копия договора со специальной регистрационной надписью регистрирующего органа отсутствует, то, как поясняет ФНС России, для подтверждения права на получение имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры, можно представить копию договора купли-продажи объекта недвижимого имущества, подписанного сторонами до его передачи на государственную регистрацию (письмо ФНС России от 20 декабря 2022 г. № БС-3-11/10825@).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

• В 2022 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2022 и 2022 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2022 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
  Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2022).
• Заявление о возврате НДФЛ за 2022 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2022 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.
   Согласно Письму Минфина от 29.03.2022 № 03-04-05/20082.

• Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
• Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

В 2022 году можно оформить вычет по доходам 2022-2022 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2022 года: в 2022 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2022-2022.

• при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
• при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2022 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2022 года.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете. Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Государство даёт нам возможность вернуть 13% от стоимости купленной квартиры и затрат на ремонт в ней. При этом, учитывается все эти суммарные расходы лишь в пределах 2 000 000 рублей. То есть, за покупку и ремонт человек может вернуть максимум 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Нам потребуется лишь дозаполнить недостающие сведения, указать свои реквизиты для получения денег и всё перепроверить. После подачи заявления останется лишь ждать получения денег. Рассмотрение занимает в пределах трёх месяцев. А потом деньги приходят на банковский счёт (на карту).

1. Переходим на сайт налоговой службы и заходим в личный кабинет. Если ранее не регистрировались — нужно зарегистрироваться. Также, можно зайти в личный кабинет используя учётную запись с портала госуслуг.
2. Оформляем усиленную неквалифицированную электронную подпись, если не делали этого ранее. Для этого нажимаем по своему имени и выбираем раздел «Получить ЭП». Это бесплатно, но занимает от получаса до суток.
3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
4. Откроется декларация. В ней нужно заполнить персональные данные. Однако, вероятнее всего, вся информация уже автоматически подтянется с портала госуслуг. Вам останется лишь перепроверить и дополнить.
5. Заполните свои доходы. Опять же, с высокой вероятностью, справка 2-НДФЛ с Вашими доходами уже подтянется с портала Госуслуг.
6. Выберите имущественный вычет.
7. Заполните информацию об объекте недвижимости и добавьте сканы документов.
8. Подтвердите и отправьте документы.

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Михаил в 2022 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя. Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога. Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

• собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
• написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
• по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
• предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
• работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

• оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
• деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
• этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
• подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
• Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

Для ипотечников этот вариант хорош тем, что на короткой дистанции он экономит время и силы (если обратитесь в «Сделано», то не будете принимать никакого участия в самом процессе и тревожиться за что-то), а на долгой – деньги. Потому что качественно сделанный ремонт – это хорошие стеклопакеты, которые не будут пропускать сквозняки, утепление стен, за счет чего не придется включать зимой обогреватель, исправно работающие инженерные коммуникации, которые еще долго не потребуют замены или обслуживания. И это мы молчим про возможность монтировать во время ремонта систему индивидуального отопления, систему «умный дом», экономичные смесители для воды и так далее и тому подобное.

Ирина и Владимир состоят в браке, оба работают. Они решили взять квартиру в ипотеку в Подмосковье стоимостью в 10 миллионов рублей. Покупали квартиру с черновой отделкой от застройщика, потом заказали комплексный ремонт в нашей компании. Ремонт вышел еще на 1,5 миллиона.

Не важно, кто на самом деле является собственником недвижимости, и не обязательно, что сумма после расчетов будет равной. Например, если недвижимость стоила 5 миллионов, один супруг может вернуть вычет по ипотеке с 2 миллионов, а второй с 3. Просто нужно зафиксировать договоренности при подаче заявления в ИФСН.

Квартиры стоят астрономически много. По сути, это главная статья расхода российской семьи. А если квартира куплена в ипотеку, то к стоимости недвижимости добавляется еще и сумма переплат. Впрочем, затраты можно частично компенсировать за счет государства. Как это сделать? Куда и когда обращаться? И кто не может рассчитывать на помощь государства? Отвечаем на все вопросы.

Вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку может практический каждый гражданин Российской Федерации. Но тут есть нюансы. Для пенсионеров предусмотрены специальные условия: вне зависимости от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет за 4 последних календарных года. В 2022 году не получится вернуть налог за 2013 год. Но, если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Для понимания ситуации: Вера Ивановна купила жилье с помощью программы банка. Через 7 месяцев она ушла на пенсию – выплата налога на деятельность физических лиц прекратилась. Возвратить налог при покупке квартиры в ипотеку за последующие годы она уже не может. А вот за предыдущие три – да. Такое право государство предоставило только пенсионерам.

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в 2022

3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2022 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

В 2022 году в России вводится ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физлиц. Основное изменение — завершается реформа по налогам на недвижимость, и все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Это изменение приведет к росту налоговых платежей. В регионах, которые только перешли на новую систему расчетов, первые три года налог станет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и будет ежегодно расти, а после — взиматься по полной кадастровой стоимости.

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2022 года N 03-04-05/58466). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 ст. 220 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета. В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.

Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.

Неким гражданином в 2022 году была куплена квартира за 6000000 руб. на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб. По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).

Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн. руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн. руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку. В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб. На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн. руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб. (260 000 – 227 107).

Некая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб. (2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры

• Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
• Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• Договор о купле-продаже;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
• Копия свидетельства о браке (при наличии);
• Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ.

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать. Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.

1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Скачайте и распечатайте бланк декларации и заполните его от руки. Или заполните через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Запросите ее у работодателя. Если работодателей за год было несколько, закажите справки у всех.
3. Заявление на возврат НДФЛ. Укажите в нем сумму к возврату и номер счета, на который налоговой нужно перечислить деньги.
4. Паспорт и копия двух его первых страниц. Это необязательный документ, но если собираетесь подавать документы лично, уточните у сотрудника налоговой заранее, понадобится ли копия паспорта. При подаче документов через интернет копия паспорта не нужна.
5. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия; акт приема-передачи недвижимости. Акт запрашивают не всегда, но если подаете документы лично, приложите его копию к пакету документов.
6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2022 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в ближайшем МФЦ.
7. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, квитанции об оплате или расписка от покупателя.