Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года
Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е., если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.
Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.
Какие налоговые вычеты подлежат возврату
О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.
- за особый гражданский статус;
- на детей;
- по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
- за инвестиции;
- за продажу имущества;
- на покупку или строительство недвижимости;
- на погашение процентов по жилищным кредитам.
- по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.
За какой период можно вернуть налоговый вычет за обучение
Вам пишет Парфёнова Светлана, сорок пять лет. Я многодетная мать-одиночка. Мой старший сын пошел учиться на филолога, оканчивает четвертый курс. Я так до сих пор и не узнала точно, за какой период можно вернуть налоговый вычет за обучение. Родственники ничем помочь не могут, предложили написать на юридический сайт. Может вы подскажете, что к чему? И на какую сумму можно рассчитывать при возврате? И существует ли какое-то особое положение для матерей-одиночек, у которых еще и несколько детей? Спасибо!
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.
Информация о налоговом вычете за обучение
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
За сколько лет можно вернуть вычет на обучение
П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.
В 2022 г. Анна узнала о возможности вернуть 13% от расходов на институт. В ФНС она отнесла декларации за 2022-2022 гг. и за эти периоды получила возврат НДФЛ 19 058 руб. По платежу за 1 курс ей отказали, так как прошел срок давности возврата налога за обучение.
Наш Фермер
7. При наличии детей.
Налоговый вычет в размере 300 рублей распространяется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Им пользуются налогоплательщики, являющиеся родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями. Вычет действует до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 20000 рублей. То есть если ваша зарплата составляет 2000 рублей в месяц и вы имеете одного ребенка, то в течение десяти месяцев, пока общий доход не превысит 20 тысяч, подоходный налог берется с суммы, на 300 рублей меньшей, то есть с 1700 рублей. Значит, за год вы сэкономите на налоге 390 рублей. Не бог весть что, но все же. Кстати, правительство обещало в этом году увеличить сумму налогового вычета на содержание ребенка вдвое — до 600 рублей. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям налоговый вычет производится в двойном размере. Указанный вычет предоставляется на основании: — письменного заявления на имя руководства организации, — подтверждающих документов (свидетельства о рождении, свидетельства о разводе и т.д.). В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты на содержание ребенка предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода (то есть с начала года) по другому месту работы. Сумма этого дохода подтверждается справкой, выданной бухгалтерией с предыдущего места работы. Если в течение налогового периода вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено, то по окончании этого периода на основании заявления, прилагаемого к декларации, и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговой испекцией производится перерасчет.
6. Оплатив лечение.
Вычет предоставляется по той же схеме, что и за обучение, с тех же 38 тысяч рублей. На компенсацию могут рассчитывать не только вы и ваши дети (до 18 лет), но также супруг и родители. Лишь бы платежка была опять же оформлена на вас, а лечебница находилась на территории России. По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень таких видов лечения утверждается постановлением правительства Российской Федерации. Кроме того, к вычету можно предъявить и суммы, затраченные на покупку лекарств. Правда, не всех, а лишь жизненно необходимых (их список можно найти на сайте МНС). Для этого надо предъявить выписанный вам рецепт и кассовый чек. Причем в чеке или в прилагаемой квитанции должны быть указаны конкретные препараты, которые приобретались. Вычет предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать
Официально трудоустроенная гражданка Фомина К.Д. обучалась в автошколе в 2013 году. Обратилась в ФНС в 2022 году для возврата 13% уплаченного налога на обучение, в чем ей было отказано в связи с истечением срока давности подачи заявления. К.Д. Фомина обратилась в суд, т.к. посчитала отказ неправомерным: в 2022 году она получила травму, в результате которой вынуждена была находиться в больнице вплоть до февраля 2022 года.
Рассмотрим, за сколько лет можно подавать декларацию чтобы получить возврат вычета за учебу. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ, право на возврат части налоговых средств, потраченных на образовательные услуги, является действительным в течение трех лет с момента оплаты обучения.
За какой период можно вернуть налоговый вычет за обучение
По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
Налоговый вычет за обучение срок давности
Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:
- возраст учащегося не превышает 24 лет;
- родственники обучаются на дневной форме;
- образование получается в лицензированном учреждении;
- платежные документы оформлены на налогоплательщик а.
Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции: 2-НДФЛ справка образец
- справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
- декларацию 3-НДФЛ;
- договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
- паспорт;
- копии платежных документов, свидетельствующи е о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
- заявление на возврат вычета.
За какие периоды можно в 2022 году получить налоговые вычеты
Лучше всего рассмотреть эту ситуацию на конкретном примере. Вы купили квартиру и уплатили за нее 2 миллиона рублей. Это максимальная сумма, с которой может быть рассчитан налоговый вычет. Его размер, в свою очередь, составит 260 тысяч, но за прошедший год работодатель перечислил за вас всего 125 тысяч, следовательно, остальные 135 000 будут возмещены в последующий год. Для пенсионеров на этот случай действуют иные правила, им вычеты переносятся на годы, предшествующие сделке.
Если вы официально трудоустроены, и ваш работодатель не уклоняется от уплаты налогов, то вы имеете право подать на возврат удержанных из ваших доходов процентов. Это закон, который четко прописан в Налоговом кодексе. Получить эти деньги можно в случаях:
Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации
Важно! Отечественным законодательством не предусмотрены ограничения на оформление выплат в зависимости от того, где ребенок получает образование. То есть, неважно, где будет осуществляться обучение – в российском или зарубежном учреждении.
Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.
За какой период можно получить налоговый вычет за обучение своего ребенка
начнём.
налоговый вычет — это не виртуальная субсидия. это некая сумма, которую при расчете налога вычитают из дохода, в результате чего уменьшается облагаемый налогом доход и, соответственно, сумма налога, которую нужно было уплатить в бюджет.
смотрим на примере — так понятнее, как работают вычеты.
предположим, что доход некого гражданина за год составил 100 тыс. руб. из этого дохода удержано и уплачено в бюджет 100 000 х 13 % = 13 000 руб. налога на доходы физических лиц (подоходного, ндфл)
если наш гражданин заявляет вычет на обучение ребёнка, то налогом следовало обложить не весь его доход, а «доход за минусом вычета», т. е. 100 000 — 50 000 = 50 000 руб. с учетом этого налог, который нужно было заплатить в бюджет, составляет 50 000 х 13 % = 6 500 руб.
но реально-то заплачено больше! значит, у гражданина возникла переплата 13 000 — 6 500 = 6 500 руб. вот эта переплата и вернётся ему.
итак: налоговый вычет уменьшает сумму облагаемого дохода = уменьшается сумма налога, которую нужно было заплатить = возникает разница между удержанным налогом до вычета и после его применения. эта разница — переплата. её и требуется вернуть.
как вернуть и за какие сроки? а это уже ничем не отличается от правил, применимых к другим налогам!
так что идём в статью 78 и читаем эти правила. а именно пункт 7 «заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы».
уплата ндфл производится в течение календарного года. следовательно и возврат может произойти в течение трех лет с того момента, как этот год закончился.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2022 году
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.
Возврат налога за обучение ребенка
Получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка от государства можно одним из двух способов: через работодателя или непосредственно в ФНС. При получении вычета через работодателя, работнику нужно:
Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.
Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение
Примерный расчет: в 2022 году Петров В. С. заплатил за учебу дочери в институте 20 000 рублей. За младшего сына, получающего образование в техникуме, уплатил 25 000 рублей. За год Петров В. С. получил доход в 200 000 рублей. Отчисление подоходного налога в ИФНС составило 26 000 рублей. Дочь получала образование на заочном отделении, поэтому оформить вычет за нее у отца не получится. За второго ребенка получится вернуть сумму 3250 рублей (25 000 * 0,13).
Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:
