Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Содержание

Возврат налога на медицинские услуги

Возврат налога на медицинские услуги осуществляется в размере 13 процентов от уплаченного лечения, но не более 15600рублей в год. Однако при оплате дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства, размер возврата НДФЛ предоставляется без ограничений, а именно в размере 13% от всех уплаченных расходов по дорогостоящему виду лечения. Это как правило операции, онкология, процедура ЭКО.

Подавать документы можно по окончанию календарного года, в котором производили оплату лечения. Можно обращаться как лично в окно в налоговой, а можно и по почте отправить письмо с описью вложения и уведомлением о доставке.

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата

Больной может вернуть себе всю сумму средств, которые ушли на оплату подоходного налога. Если гражданин болен относительно «нетяжелым» недугом, то существует лимит, выше которого возврат средств не осуществляется. За год реально вернуть не более 15 600 рублей. Болезни, требующие лечения дорогостоящими препаратами, дают право на возврат подоходного налога в полном его размере. Конечно, сумма возврата не может превысить сумму, потраченную на лечение.

Если вы хотите получить вычет за приобретенные лекарства, в таком случае следует предоставить выписанные на них рецепты. Возможен вычет и за приобретенную медицинскую страховку. В этом случае необходимо представить детальную информацию о страховой компании.

Информация о вычете

Пример: В 2022 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2022 году за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Читайте также:  Льготы На Протезирование Зубов Для Пенсионеров Ветеранов Мвд По Челябинской Обл

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

При наличии у гражданина доходных поступлений, которые подлежат налогообложению по ставке НДФЛ 13%, он наделяется правом получения налоговых льгот социального типа. Эта льгота регламентирована НК РФ в п. 1 ст. 219. Ее суть заключается в частичном (в отдельных случаях — полном) возмещении понесенных человеком расходов на медобслуживание или приобретение медикаментов.

  • справку о доходах от работодателя (она должна быть составлена по форме 2-НДФЛ) за год, в котором были произведены расходы;
  • платежную документацию, по которой можно идентифицировать суммы, период и дату оплаты, назначение платежа и получателя средств;
  • декларация о доходах налогоплательщика 3-НДФЛ за соответствующий период;
  • договор с медучреждением на оказание конкретного вида услуг на платной основе;
  • копии лицензий медицинской организации для подтверждения возможности оказания ею определенных услуг;
  • справка из медицинского учреждения о произведенной оплате;
  • заявление с указанными в нем банковскими реквизитами для перечисления суммы НДФЛ.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

  1. Сбор требуемого пакета документации.
  2. Подача документов на рассмотрение в местный отдел налоговой службы.
  3. Проверка сотрудниками ФНС предоставленной гражданином информации.
  4. Перевод денежных средств на указанный в заявлении расчетный счет.

В связи с этим у каждого человека есть возможность вернуть себе до 13% от потраченных денежных средств при оплате собственного лечения, медуслуг близких родственников, а также покупке дорогостоящих медикаментов.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

Амброксол (раствор для ингаляций и перорального приема)
Аминофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Беклометазон (капсулы, аэрозоль, спрей)
Будесонид (порошок для ингаляций)
Ипратропия бромид (раствор для ингаляций)
Ипратропия бромид + фенотерол гидробромид (раствор для ингаляций, аэрозоль)
Кромогликат динатрия (капсулы для ингаляций, порошок, глазные капли)
Недокромил (аэрозоль, глазные капли, спрей)
Сальбутамол (аэрозоль, таблетки, раствор для инъекций)
Теофиллин (таблетки, капсулы)
Тербуталин (аэрозоль, таблетки, порошок для ингаляций, раствор для инъекций)
Фенотерол (аэрозоль, раствор для ингаляций)
Эпинефрин (раствор для инъекций)

Аминокислоты для парентерального питания (раствор для парентерального питания)
Гемин (концентрат для приготовления инфузионного раствора)
Декстроза (раствор для инъекций, раствор для инфузий)
Пентакрахмал (раствор для инфузий)

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Важно: следует помнить, что рассчитывать на возвращение подоходного налога можно только при наличии официального места работы. Также налоговый вычет предоставляется и пенсионерам при соблюдении определенных условий (о них речь пойдет далее).

  • Пределе вычета. В некоторых ситуациях физические лица оформляют налоговую скидку одновременно за несколько медицинских процедур, причем дорогостоящих, соответственно, общий размер затрат составляет внушительную цифру. В данном случае следует учесть максимальный размер НДФЛ, который начисляют за лечение в качестве компенсации, это 15 600 рублей (или 13% от 120 000 рублей).
  • Сумму налоговых взносов. Компенсация за расходы на оздоровление, как правило, начисляется со средств, отданных физическим лицом на подоходный налог. Поэтому если у налогоплательщика при расчете суммы вычета получилась цифра, превышающая сумму выплаченного им НДФЛ, то ему вернут не более той суммы, которая была отдана в государственную казну.

Как вернуть подоходный налог за оказанные медицинские услуги

Для определения суммы, подлежащей возврату, учитываются следующие факторы: существует возможность вернуть 13% от затрат, понесенных на медикаменты или лечение, но не более 15 600 рублей, ввиду того, что есть ограничение на предельную (максимальную) сумму этого вычета в 120 000.

Читайте также:  Упк Судья Направляет Следователю При Наличии Признаков Преступления

О том, что законодатель дает возможность гражданам вернуть часть понесенных денежных затрат известно далеко не многим. И граждане, приобретая дорогостоящие препараты по рецепту врача, или, обращаясь в стоматологию для лечения зубов не знают о возможности возврата 13% потраченных денег.

Оформление возврата подоходного налога за медицинские услуги

  • заявление по установленной ФНС форме на возврат 13% от понесенных затрат;
  • справка по форме 2-НДФЛ (у работодателя или работодателей, если вы меняли место работы);
  • 3-НДФЛ (декларация);
  • контракт с медучреждением об оказанном лечении или предоставленных медуслугах или рецепты на покупку лекарственных средств;
  • все финансовые документы, которые могут подтвердить факт оплаты услуг, приобретение лекарства или полиса добровольного медицинского страхования (справки, чеки, квитанции, банковские бумаги);
  • если осуществляется возврат 13% от стоимости лечения родных, то документы, свидетельствующие о факте родственных отношений.
  1. Средства, израсходованные на получение медицинских услуг.
  2. Денежные расходы на приобретение лекарственных препаратов.
  3. Расширение возможностей полиса обязательного медицинского страхования за счет приобретения полиса ДМС.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

Расчет компенсации, которую возможно оформить в таком случае, осуществляется, как и за собственное лечение. В качестве подтверждения родственных связей вам придется предоставить в налоговый орган копию свидетельства о рождении.

НК РФ содержит перечень социальных вычетов, которые положены официально трудоустроенным гражданам — плательщикам НДФЛ. Большинство знает, что правительство России предоставляет возможность вернуть средства, потраченные на оплату обучения, покупку жилья. Далеко не все налогоплательщики знают, что приобретая лекарства или оплачивая лечения, они также могут вернуть часть потраченных денег.

Все сведения, как оформить возврат подоходного налога за медицинские услуги

  1. Подготовка требуемого в налоговой инстанции пакета документации.
  2. Процедура передачи документации в налоговую службу.
  3. Проверка, предоставленных документов работниками налоговой службы.
  4. Процедура перечисления денежных средств, положенных по закону для покрытия расходов за полученные медицинские услуги и покупку лекарственных средств.
  1. Оплата за лечение и покупка лекарственных препаратов близким родственникам, не входящих в перечень лиц установленный законом.
  2. Когда курс лечения проводился за рубежом нашей страны.
  3. В случае, когда вносились страховые взносы по договору, в тексте которого отсутствует проведение выплат денег при наступлении подобных страховых случаев.

Как сделать возврат подоходного налога при лечении

Любой человек, который получает доходы, облагаемые впоследствии НДФЛ по ставке 13 процентов, может рассчитывать на социальные вычеты. Их причины могут быть различны. В том числе, если он потратился на лечение. Так, сумма необходимых отчислений в бюджет будет уменьшена, так как есть право на возврат подоходного налога за медицинские услуги. Этот случай описан в статье 219 (п. 1) Налогового кодекса РФ.

Так что, если хотите точно узнать, сможете ли получить возмещение подоходного налога за медицинские услуги при приобретении различных препаратов, то нужно предварительно заглянуть в этот документ.

Срок подачи декларации по возврату подоходного налога

Срок подачи декларации по возврату подоходного налога теперь понятен. Также важно отметить, что ваше заявление со всеми документами будет рассматриваться какое-то время. Сколько? Приблизительно месяц-два. После вы получите ответ с отказом от вычета либо с его одобрением. В первом случае обратите внимание на комментарий — скорее всего, там вы увидите причину отклонения запроса. Можно исправить все и заново попытать счастья. Средства по вычету возвращаются гражданам приблизительно через 2-3 месяца после подачи заявления с декларацией в налоговые органы.

Читайте также:  Что За Третьего Ребенка Дают Военослужащему

Но каков срок подачи декларации по возврату подоходного налога? С документами мы более-менее разобрались. Теперь, когда они известны (хоть пока что только основные), стоит побеспокоиться о том, чтобы можно было уложиться точно в срок.

Социальный налоговый вычет на лечение

В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально. Самостоятельно заверить документы не сложно: достаточно на каждой странице каждого документа написать «Копия верна», проставить и расшифровать свою подпись, указать дату. Лучше всего это делать в день обращения в налоговую.

  • Лечебные услуги соответствуют процедурам, содержащимся в перечне лечебных медицинских услуг, по которым может быть представлен вычет, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.
  • Лечение осуществлялось в специализированном учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
  • Оплата лечения производилась налогоплательщиком, доказательством этому служат платежные документы.

Социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2022, 2022

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет (абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ) в течение трех лет с момента оплаты за лечение. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года.

Например,
у Вас были расходы на лечение в 2013, 2014,2022 годах. Т.е. в текущем 2022 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов за все эти три года (2013, 2014,2022).

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги: особенности, основные этапы и возможные трудности

Каждый житель России может воспользоваться своим правом на получение льгот с тех средств, которые были потрачены на лечение. Это означает, что из суммы будет отчислена часть денег, ушедших в налоговую службу. При этом получить его можно, воспользовавшись одним из нескольких вариантов:

Для того чтобы получить возмещение подоходного налога за медицинские услуги необходимо преодолеть ряд ограничений. Одно из них заключается в том, что человек должен быть официально трудоустроен на предприятии. Только тогда налоговая инспекция возьмется за подсчеты и выплаты. Второе ограничение распространяется на вид предоставления медицинских услуг. В документе, который выдает учреждение на дорогостоящее лечение, обозначается цифрой 2. В таком случае налоговый вычет производится со всей потраченной суммы. Если стоит 1, то действует ограничение в размере 120000 рублей. Так как это является социальным вычетом, то здесь будут суммироваться не только деньги за медицинские препараты, но и обучение ребенка. Возмещение подоходного налога за медицинские услуги будет производиться на сумму не более 120 тыс. рублей, то есть человек получит не более 15600. Остальные денежные средства просто прогорают. Распространяется это на текущий год. Получить вычет можно только в течение 3 лет.

Елена - Дежурный юрист
Профессиональный юрист. Составляю любые правовые документы: договоры, претензии, исковые заявления, отзывы, жалобы и т.п. Специализируюсь на защите прав потребителей: спорах с застройщиками, страховыми, продавцами, банками и пр. Осуществляю представительство в судах. Большой опыт работы, высокое качество составления правовых документов и ведения дел.
Оцените автора
Бюро юридического и адвокатского консультирования - Адвокатариус