Возврат НДФЛ при ипотеке: 2 примера
Важно! По операциям, совершенным до 2014г. совокупный лимит возмещения налога всех дольщиков равен 260 тыс. руб.(письмо Минфина России от 21.06.2012 № 03-04-05/5-756). Если имущество было приобретено в 2014 г. и после, лимит по основному долгу равен 260 тыс. руб. на каждого.
Порядок предоставления такого вычета регламентирован нормами НК РФ и поясняющими письмами ФНС и Минфина.Гражданин РФ имеет право получить вычет при осуществлении покупки на территории РФ жилья или участка земли (а также их части), и при ИЖС.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2022 году
Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.
Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.
Банк неожиданно начислил НДФЛ при рефинансировании ипотеки
Недавно получил письмо из банка, в котором говорится, что мне начислили НДФЛ с какой-то материальной выгоды. Еще прислали справку 2- НДФЛ , где указан доход, который я не получал, и налог к уплате почти на 57 тысяч рублей. Что это такое и что делать?
Но когда ответ с формами документов был готов, я обратила внимание, что в справке 2- НДФЛ из вашего банка стоит код 4800, а налог начислен по ставке 13%. С экономией на процентах при рефинансировании ипотеки такого быть не могло. В этом случае налог считают по ставке 35% и указывают другой код дохода — 2610. А значит, в вашем случае материальная выгода не связана с экономией на процентах . И справка о праве на имущественный вычет вам не поможет.
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция
- персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
- договор купли-продажи имущества;
- документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
- декларация (форма 3-НДФЛ);
- квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
- справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
- заявление на возврат средств;
- график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
- справка из банка с номером р/с для зачисления.
Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.
С меня требуют налог на — доходы, полученные с ипотеки
у меня валютный ипотечный кредит. Открыты 2 счета до востребования — рублевый и валютный. Я вношу деньги на рублевый счет, затем конвертирую их на валютный, и 14 числа каждого месяца с валютного счета списываются определенная сумма в уплату кредита Естественно, на каждом счету остаются какие-то деньги, от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей каждый месяц, т.к. я всегда вношу немного больше. Это стандартная схема работы.
Далеко не все, а только те, кто получил кредит по ставке ниже 9% годовых.
У тех заемщиков возникает так называемая «материальная выгода», в виде разницы между процентной ставкой, по которой Вы платите по кредиту и 9% годовых. С неё и нужно заплатить налоги.
От уплаты налога с материальной выгоды освобождаются те, кто получил эту выгоду от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Однако обратите внимание, что материальная выгода освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 220 настоящего Кодекса.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:
- Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
- Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
- Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
- Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.
Налог с материальной выгоды по ипотеке
С другой стороны, пока еще ни одно государство не заключило с РФ договор об обмене финансовыми данными. То есть, пока россиянин сам не расскажет о наличии у себя счета в иностранном банке, ФНС никаким образом не сможет получить эту информацию. Также пока не проработан механизм, по которому налоговая служба смогла бы арестовать деньги со счета иностранного банка.
Аналогичные разъяснения даны в письме Минфина РФ от 22.02.2022 № 03-04-05/11543: в связи с отсутствием в Налоговом кодексе РФ ограничения на количество кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный вычет.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
А если вы приобрели недвижимость раньше 2014 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить. Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре. Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.
Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.
Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)
Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2022 № 03-04-05/8507).
Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Верни НДФЛ за проценты по ипотеке
Если у Вас возникают вопросы по данной процедуре, ответы на которые Вы не нашли в данной статье, Вы всегда можете написать нашему юристу. Для этого достаточно вступить в нашу группу в «ВКонтакте» Все льготы и перейти в раздел сообщения. Консультации оказываются бесплатно.
Пример. Вы оформили ипотеку в 2013 году. Заявление подали лишь в 2022 году, предполагая, что Вам единовременно выплатят НДФЛ за период с 2013 (с момента начала уплаты процентов) и по 2022 год включительно. Это не правильно. Единовременно Вам выплатят НДФЛ за «три года назад», предшествующих году подачи заявления, т.е. за 2022, 2022 и 2022 год. Таков закон. Остальные деньги Вы сможете получать только ежегодно в обычном порядке, подавая заявление за каждый новый прошедший налоговый период, т.е. за календарный год.
Налог на материальную выгоду по ипотеке
Стоит помнить о том, что для ипотечников все же есть один нюанс, который позволит вернуть или уменьшить налог НДФЛ в размере 13% с помощью социального вычета. А вот по ставке 35%, к сожалению, сделать ничего нельзя, оплатить придется однозначно.
Данный термин относится к сфере финансов, и прописан он в Налоговом кодексе РФ в статье 212. В ней говорится о том, что материальная выгода возникает в том случае, если вы используете кредит под ставку ниже, чем 2\3 от ставки рефинансирования.
