Вычеты на обучение детей

Размер налогового вычета на обучение детей в 2022 году

Если человек потратил деньги на обучение, неважно, свое или детей, братьев, сестер, то он имеет право получить субсидию. Налоговая льгота компенсируется только в том случае, если подоходный налог на обучение уже был оплачен, то есть деньги в бюджет поступили.

Дочка Света поступила в институт, где один год обучения стоит 80 тысяч рублей. Папа оплачивает единовременно сразу за два, то есть, вносит сумму в 160 тысяч рублей. Когда прошел, определенный срок, он решил забрать компенсацию, так как существует ограничение в 50 тысяч рублей, к выдаче вышла сумма в 6500 (50000*13%).

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2022 году

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2022 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение

Пример: Ваши расходы на свое обучение в ВУЗе за год составили 100 000 рублей. При этом Ваш ребенок также обучается в ВУЗе на очном отделении. Расходы на обучение ребенка составили 40 000 рублей. Других расходов, по которым можно заявить социальный вычет, не было.

От налогообложения освобождаются суммы, уплаченные работодателями за лечение и медобслуживание не только работников, их супругов, ей, детей, но и усыновленных ими детей и их подопечных (в возрасте до 18 лет), а также бывших работников, уволившихся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или старости.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

1. Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
2. В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
3. Тип декларации — 3-НДФЛ.
4. Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
5. Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
6. Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
7. Признак плательщика — иное лицо.
8. Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
9. Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
10. В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
11. Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
12. В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
13. Реквизиты паспорта переписать с документа.
14. Перейти к разделу доходов.
15. Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
16. В блоке источников нажать на знак плюса.
17. Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
18. Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
19. В следующем блоке также нажать на знак плюса.
20. В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
21. Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
22. Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
23. Далее перейти в раздел вычетов.
24. Вверху выбрать «Социальные».
25. Поставить галочку в строке «Предоставить…».
26. В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
27. В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
28. Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
29. Нажать «Сохранить».

Вычеты на обучение детей

• наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
• ФИО заявителя;
• Номер его ИНН;
• Данные из паспорта;
• Контактные данные;
• Просьба произвести возврат НДФЛ в связи с произведенными расходами на обучение (свое или ребенка);
• Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
• Год, за который производится возврат;
• Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.

Каждое физическое лицо, имеющее официальный доход с отчислением подоходного налога, имеет право по своим расходам на обучение получить налоговый вычет — вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ в размере 13% от величины расходов в пределах вычета.

Социальный вычет за обучение

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.

Обучение детей

Как известно, детские сады сейчас в большинстве своем платные. Родители платят за: медицинские услуги, питание, содержание и присмотр за их детьми. При этом детские сады оказывают и образовательные услуги, что входит в перечень предоставляемых услуг согласно заключаемому договору.
Родитель, оплативший обучение, имеет право получить вычет в размере 13% от своих расходов, но расходов именно на обучение. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в детском саду, при определении размера вычета не учитываются.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 26.11.2013 г. №03-04-05/51114.

Законодательство Российской Федерации не ограничивает своих граждан в праве выбора образовательного учреждения только российскими. Поэтому, если ребенок обучается заграницей, то вычет все равно можно оформить. Для этого необходимо получить лицензию учебного учреждения или иной документ, подтверждающий статус учебного учреждения в соответствии с законодательством иностранного государства.
Помимо лицензии необходимо иметь договор и квитанции об оплате обучения. Нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык, не требуются.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.02.2013 г. №03-04-07/7-59.

Налоговый вычет за обучение

1. На свое обучение
   
2. На обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме.
3. На обучение своих подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме.
4. На обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме.

Однако предельный размер социального вычета на обучение составляет 120 000 руб, если вы их истратили на свое обучение. Размер социального вычета на обучение ребенка, подопечного, а также братьев (сестер) ограничен 50 000 в год на каждого ребенка. Причем вычет распространяется на обоих родителей.

За что получают налоговый вычет за обучение

• Менее двадцати четырех лет.
• Общие родители.
• Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
• Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

• Ребенок не старше двадцати четырех лет.
• Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
• Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

Налоговый вычет за обучение ребёнка

На кого именно из супругов будет оформлен договор с учебным заведение и платежные документы, значения не имеет. Так как, согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение детей, являются совместной собственностью обоих супругов. Таким образом, если один из супругов не указан в документах на обучение, он автоматически участвует в расходах на обучение своего ребёнка и может получить вычет на обучение детей.

Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.

Налоговый вычет на обучение ребенка

• оплата за дошкольные услуги;
• оплата за получение среднего образования в школе;
• оплата за дополнительные кружки или секции;
• оплата за получение водительских прав;
• оплата за получение среднеспециального образования;
• оплата за образование в высших учебных заведениях.
• Следует понимать, что возврат затраченных средств происходит только непосредственно за услуги образования. Например, вычет не оформляется за оплату питания ребенка в школе или нахождение в группе продленного дня.

Если в договоре значится имя родителя, а в квитанциях и других платежных документах имя ребенка, то в этом случае рекомендуется предоставить доверенность в письменной форме на оплату образовательных услуг ребенком от родителя. Доверенность не требует нотариального заверения, но налоговая инспекция может отказать в выплате вычета, так как нет четкой позиции относительно того, является ли такой документ подтверждением оплаты со стороны родителей.

Возврат налога за обучение ребенка

Человек, который хочет получить налоговый вычет, должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).

В итоге работнику будет начисляться заработная плата без удержания подоходного налога до момента достижения общей суммы полагающегося вычета. Основанием для этого является уведомление, выданное ФНС.

Возврат подоходного налога за обучение

Государство финансово поддерживает граждан, которые помогают стране развиваться: учатся самостоятельно и оплачивают учебу подрастающего поколения. ФНС возвращает часть подоходного налога, удержанных из доходов человека, если он оплачивал обучение.

В декларации 3-НДФЛ находится информация о полученном доходе и затратах на социальные нужды: учебу, лечение, покупку жилья и др. Правильность заполнения декларации влияет на решение ФНС о возврате налога за обучение.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.