Возврат налога по процентам по ипотеке
Каждый человек, который осуществляет законную деятельность на территории Российской Федерации должен выплачивать подоходный налог в размере 13% от заработной платы. Обычно люди этого не замечают, так как данную процедуру осуществляет работодатель, а в руки попадает уже итоговая сумма.
Также стоит отдельно отметить и жилье, которое приобретается родителями для несовершеннолетних детей. В таком случае родители будут иметь право на возврат налогов по стоимости жилья и выплаченным процентом.
Возврат налога за выплаченные проценты по ипотеке
Например: вы уплатили за 2022 год процентов на 100 000 руб. и имеете право на получение от государства имущественного вычета 13 000 руб. (100 000*13%). Ваша заработная плата составляет 10 000 руб. за месяц, соответственно НДФЛ за месяц — 1300 руб. (10 000*13%) и за год 15 600 руб. (1300*12 месяцев). Тогда вы можете получить все 13 000 руб. ежемесячно или единовременно по истечении календарного года, так как НДФЛ за год больше суммы уплаченных процентов.
- максимальная сумма расходов для расчета имущественного налогового вычета составляет 2 млн рублей, а сам вычет — 13% или 260 тыс. рублей;
- право на получение вычета возникает после подписания вами акта приема-передачи жилья (если покупка произведена по договору долевого участия) либо получения свидетельства (выписки) о праве собственности (если основанием является договор купли-продажи).
Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке
Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.
Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.
Возврат налога по процентам по ипотеке
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Как сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Ничего дополнительного не потребуется, но важно подчеркнуть, что в данном случае возмещение происходит с помощью временного освобождения человека от подоходного налога с зарплаты. В результате работодатель, который одновременно является налоговым агентом каждого принятого на работу сотрудника, временно перестаёт перечислять налоги за получившего уведомление человека.
Нужно уточнить, что использование средств предприятия, государства или другой организации, обеспечивающей сотрудника домом, приводит к невозможности компенсировать траты. Это связано с тем, что в данном случае собственник не тратит собственных сбережений и не несёт бремени расходов. То есть, компенсировать оказывается нечего.
Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку
Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.
- свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
- договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
- платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
- график платежей — должен выписать сотрудник банка;
- справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
- кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
- документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.
Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.
Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы
Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.
Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга. Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года. Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.
Что нужно для возврата налога с процентов по ипотеке: система налогового вычета
При этом налоговый вычет не должен быть более общей суммы налогов, которые были уплачены за прошедший год. К примеру, если гражданин выплатил за год 20 тысяч рублей по НДФЛ, то именно на такую сумму он сможет получить вычет, а оставшиеся 240 тысяч рублей перейдут на следующие периоды и будут постепенно выплачиваться позднее.
Подоходный налог возвращается только по целевым кредитам, одним из которых является ипотека. При этом, если вы решаете рефинансировать займ, с 2010 года сохраняется право на вычет даже после переоформления кредита в другом банке. Раньше такое право налогоплательщик утрачивал, так как считалось, что полученный новый кредит уже не является целевым.
Возврат налога по ипотечному кредиту
Поэтому во избежание подобных трудностей рекомендуется лично посещать банк для 100%-ной фиксации личности заемщика. Возможно, кто-то не в курсе, но государственный налог взимается не только с платежей за основную стоимость и проценты, но и с ремонтно-строительных затрат. При условии, что заемщик оплачивает их из своих личных средств. Квартира нуждается в ремонте, дом полностью не сдан, коттедж не достроен. Какие расходы здесь очевидны?
Могут возникнуть какие-то дополнительные вопросы, которые решаются в индивидуальном порядке. Так или иначе, но в данном процессе обычно максимум четыре участника: сам заемщик, сотрудник налоговой службы, специалист банка и работодатель заемщика. Последний вопрос, даже два вопроса. А когда именно можно подавать заявление на возврат процентного вычета? И можно ли это сделать уже после того, как была погашена ипотека? Скажем, через 10 лет.
Как можно вернуть проценты по ипотеке
- Сбор необходимой документации. При этом могут понадобиться и другие, не указанные в статье 220 НК документы. Для полной информации необходимо проконсультироваться у сотрудника налоговой службы при подаче указанного в законе перечня.
- Выбрать способ получения:
- при выборе единовременной выплаты необходимо предоставить номер банковского счёта;
- при постепенном получении возврата необходимо затребовать в ФНС справку для работодателя.
Согласно статье 220 НК лица, приобретшие жильё по займу на покупку жилища, вправе получить возврат из стоимости жилья и возврат за ипотеку по выплаченным согласно договору займа процентам банку. Осуществляется возврат следующими способами.
Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке
Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.
- паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
- справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
- декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
- документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.
Это видео недоступно
0:15 Ипотечный вычет относится к имущественному налоговому вычету.
0:37 Основные вопросы, которые будем рассматривать
0:48 Понятие Имущественный вычет
1:30 Сумма к возврату при покупке квартиры
2:15 Вернут ли деньги с потребительского кредита?
2:33 Повторный имущественный вычет с 2014 года
3:55 Последовательность оформления вычета при покупке недвижимости в кредит
4:26 Расчет суммы к возврату по ипотечному кредиту
6:34 Процедура оформления возврата НДФЛ по ипотеке
8:40 Получить вычет на работе
9:35 Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Да и много чего еще.
Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Возврат при покупке земли https://www.youtube.com/watch?v=le5M2.
2. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры: https://www.youtube.com/watch?v=Fqw18.
3. Получение вычета у работодателя: https://www.youtube.com/watch?v=BLHzn.
4. Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры https://www.youtube.com/watch?v=kutuj.
5. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Пример: В 2022 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2022-2022 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).
Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).
Возврат налога по процентам по ипотеке
В изменениях 2014 года данный момент Вы не найдете, потому что его там нет.
Слово “повторный” даже не правильно использовано, повторно вычет получить нельзя.
С 2001 года в налоговом кодексе есть Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» ранее правовой основой служил закон РФ «О подоходном налоге с физических лиц».
Граждане, которые до 01.01.2001 года успели воспользоваться вычетом на квартиру (т.е. использовали право на уменьшение совокупного дохода), иными словами вернули подоходный налог удержанный до 2001 года, сейчас могут воспользоваться имущественным вычетом. (Такой вывод в определении КС РФ № 311-О-О)
Письмо Минфина от 22.03.2002 № СА-6-04/341
Мария спасибо еще раз за разъяснения, не могли бы Вы мне скинуть ссылку на то , где написано, что только купившие до 2001 года могут получить повторно? просто я видимо не внимательно изучила поправку, т.к. этого не нашла в изменениях.
Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку
Существует еще один вычет — процентный. Он предусматривает возврат НДФЛ с процентов по жилищному кредиту. Срока давности на имущественный вычет по переплате за ипотеку нет. Но вернуть можно только подоходный налог, накопленный за три года до обращения.
Чтобы воспользоваться возможностью возврата процентов с кредита, он должен быть целевым, направленным на покупку жилья. В договоре должно быть обязательно об этом написано. С потребительского кредита, даже если он был использован на погашение долга по ипотеке вернуть вычет нельзя.
