Возврат товара в декларации по прибыли
по моей логике попадать не должен…. Бухгалтерская справочная система для коммерческих предприятий, фирм, организаций. Сломала голову: в какой строке декларации по НДС отразить возврат ден.средств покупателю. Пять самых важных новшеств. В новую декларацию по НДС включаются сведения из книг покупок. НДС с авансов у продавца Вот уже более года действует правило, позволяющее покупателю. — 83 839 руб.
Разница колонок «Доходы от реализации (Лист 02 строка 010)» и «НДС (справочно)» формирует Листа 02 строки 010. Колонка «Налоговая база по НДС (Раздел З строка 010-040 г.3)» показывает расшифровку гр. 3 строк 010-040 Раздел З декларации по НДС в разрезе ставок, документов, контрагентов. Колонка «Сумма НДС (Раздел З строка 010-040 г.5)»показывает расшифровку гр. 5 строк 010-040
Расхождения в декларации по прибыли и ндс при возврате товара
Субъект предпринимательства получает уведомление от ИФНС. Порядок реагирования на такие запросы регламентирован п. 3 ст. 88 НК РФ. Компании, подавшей декларационные формы с несовпадающими суммами налогооблагаемых величин по налогу на прибыль и добавленную стоимость, отводится 5 рабочих дней для формирования ответного сообщения в контролирующий орган.
1 ст. 450 ГК РФ (по соглашению сторон). Соглашение о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное (п.
Расхождение показателей в декларации по ндс и прибыли из за возвратов поставщику
- разные периоды признания доходов при экспортных реализациях
- возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
- возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
- необлагаемые НДС доходы
Таким образом, в модели 730, на первой странице данных налогоплательщика, в декларации работодателя супруга необходимо указать «декларант» и «совместное заявление», через которое вы хотите внести корректировку.
Разница В Декларациях Из За Возврата
Я встретила письмо Минфина от 07.03.2007 №03-07-15/29, где сказано, что в случае обратной реализации сумма возврата может включаться в базу для налогообложения НДС.
Но нигде не встретила рекомендаций — а что же с базой по прибыли.
Здравствуйте!
У нас возникла разница между выручкой в декларациях по прибыли и НДС — из-за проведения возврата поставщику (был выставлен счет-фактура). Сумма возврата вошла в базу для исчисления НДС (по реализации) — это неправильно? В какую строку декларации НДС должен попасть возврат поставщику, чтобы не расходилась база по прибыли?
Налоговая требует пояснение о несоответствии выручки в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль
17613188-4652767=12960421
А у Вас база по НДС за 3 квартал 12971124.
Расхождение 10703. Ищите ошибку. Или в НДС указали лишнее, или в прибыли база должна быть больше.
Если бы были данные по 2 кварталу/полугодию, можно было бы понять, это ошибка 2 или 3 квартала. Хотя, если не просят пояснений по полугодию, то скорее всего 3 квартал/9месяцев.
Так и напишите:
«Согласно вашему требованию №. от. поясняем, что в таком-то квартале имели место возвраты от покупателя, суммы по которым в декларации по налогу на прибыль не отражаются, а в декларации по Налогу на добавленную стоимость отражаются по строке 010. В связи с этим строка 010 Декларации по налогу на прибыль не совпадает со строкой 010 декларации по НДС на сумму возврата.»
Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС
Иными словами, расхождения в показателях выручки в соответствии с декларациями по налогу на прибыль и НДС могут быть вполне объяснимы требованиями учета. И задача организации – грамотно изложить все это в пояснениях.
Однако на практике соблюдается оно крайне редко. Ведь если организация в течение года, к примеру, получала дивиденды, то для целей налогообложения прибыли их нужно было учесть (п. 1 ст. 250 НК РФ), а в базу по НДС включать не надо. Аналогичным образом учитываются:
Требование из налоговой — расхождение в декларации по НДС и НП, помогите, пожалуйста
Выручка по НДС больше выручки по налогу на прибыль на:
— НДС за счет соб-ср-в (подарки, безвозм.передача, восстановление и т.д.)
— Стоимость возвращенной бракованной продукции от покупателей, учтенной в налоговых
вычетах по НДС (в т.ч. Обратная продажа).
— Уменьшение реализации по коррект.сч/ф, учтенное в налоговых вычетах
— Востановление НДС
— Товары в пути
— Налоговая база по НДС по неподтвежденному экспорту
— Экспорт, отражаемый в деклациях по НДС по мере подтверждения ставки 0 %
Выручка по НДС меньше выручки по налогу на прибыль на:
— Подтвержденны экспорт продукции, облагаемый НДС по ставке 0 %
— Внерализационные доходы, не облагаемые НДС (% банка от размещения ден.ср-в,
курсовые разницы, штрафы полученные, страховые возмещения и т.д.)
Налоговая декларация по ндс и налогу на прибыль
На основании пункта 29 Правил налогоплательщик имеет право вносить в счета-фактуры исправления, которые должны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления. В связи с этим при возврате продавцу не принятых на учет покупателем товаров в экземпляры счетов-фактур продавца и покупателя, выставленные при отгрузке товаров, продавцу необходимо внести исправления, предусматривающие корректировку количества и стоимости отгруженных товаров. Указанные исправления вносятся продавцом в счет-фактуру на дату принятия на учет товаров, возвращенных покупателем. При этом в исправленном счете-фактуре следует дополнительно указать количество и стоимость возвращенных товаров.
Никаких тут смягчающих обстоятельств нету да и Вас пока не к ответственности привлекают, а просят дать пояснения, Вам нужно исправлять ошибку и сдать корректирующую декларацию по НДС или прибыли (пока не совсем понятно, жду ответов).
Тема: Возврат товара и расхождение в декларациях
Данную проводку формирует 1С, когда выбираешь режим отразить возврат «в книге покупок», далее формируется проводка Д 68.2 К 19.3 вычет на сумму НДС по возврату.
Как я должна была отразить данные возвраты в книге покупок, если они не являются обратной реализацией?
Возврат брака со стороны поставщика
Особого внимания заслуживает учет возврата товаров у поставщика с учетом авансовых платежей, т.к. рассматриваемая ситуация усложняется начислением НДС на аванс и отражением вычета НДС по авансам полученным, что предполагает выполнение следующих хозяйственных операций.
Рассмотрим это на продолжении примера 1.
Возврат товара поставщику разница в декларациях по ндс и прибыли
Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ .
По каким строкам организация «Б» должна отразить данную операцию в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль? По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь () в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену) (п.
Разница стоимости возврата и фактической товаров где отразить в декларации по прибыли
Операция Статус Основание возврата Документы на возврат Тип проводок Возврат Юр.лицо Товар не соответствует по: количеству (п.1 ст. 466 ГК РФ); качеству (п. 1 ст.475 ГК РФ); ассортименту (п.1 ст.468 ГК РФ); комплекту (п.2 ст.480 ГК РФ); таре и упаковке (п.
Возврат в день покупки. Инфо Выручка за день уменьшается на сумму Акта КМ-3. п.4 типовые правила применения ККМ* 26 *С 01.07.2022 можно использовать только онлайн-кассы. Порядок возврата денег при использовании онлайн-кассы будет другим.
Разница В Декларациях Из За Возврата
Камеральная проверка проводилась за IV квартал 2022 года — требовать пояснения инспекторы могли только за этот период. В письме компания напомнила фискалам, что налоговым периодом по НДС является квартал (ст. 163 НК РФ). Однако при подготовке ответа возникли трудности. Оказалось, что пояснить конкретную причину расхождений в декларациях затруднительно.
В частности, во II квартале 2011 г. наша организация безвозмездно передавала товары. На основании подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ стоимость безвозмездно переданных товаров признается объектом налогообложения по НДС. Поэтому она отражена в декларации по НДС в размере 155 000 руб.
Разница в декларациях при возврате товаров что делать
В этом случае данные затраты можно отнести в состав признанных должником расходов на возмещение ущерба (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ). В арбитражной практике есть пример судебного решения, которое подтверждает позицию Минфина России по этому вопросу (постановление ФАС Северо-Западного округа от 20 июля 2006 г.
Поэтому вы не должны уменьшать выручку от реализации товаров (базу по НДС) в периоде их продажи. После того как вы примете возвращенный товар к бухгалтерскому учету (на счете 41 «Товары» либо на счете 43 «Готовая продукция»), вы можете заявить по нему вычет НДС (пп.2, 5, ст.
Расхождения в декларации по прибыли и НДС
При выявлении в процессе камеральной проверки расхождений данных в рамках одной отчетной формы, или при сравнении аналогичных показателей в нескольких документах, налоговый орган вправе запросить у налогоплательщика письменные объяснения. Субъект предпринимательства получает уведомление от ИФНС. Порядок реагирования на такие запросы регламентирован п. 3 ст. 88 НК РФ. Компании, подавшей декларационные формы с несовпадающими суммами налогооблагаемых величин по налогу на прибыль и добавленную стоимость, отводится 5 рабочих дней для формирования ответного сообщения в контролирующий орган.
Расхождения между декларациями (прибыль и НДС) – распространенная причина получения уведомления от ФНС с требованием дачи пояснений по несовпадениям. После сдачи налоговой отчетности сотрудники налоговых органов проводят ее камеральную проверку, одним из методов которой является перекрестная сверка сведений разных документов одного предприятия. Не во всех случаях получение таких претензий от налоговиков является свидетельством ошибок.
Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли
После сдачи и проверки деклараций в ФНС налоговики выявляют несоответствие по суммам в декларации НДС (графы «Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налогу на прибыль (суммированная база по налогу). Для того чтобы дать пояснения в инспекцию и подготовить объяснительную, разберемся, должны ли эти два показателя совпадать между собой.
- При обнаружении погрешности это обязательно отражается в пояснительной записке со ссылкой на корректные данные.
- Если ошибка вами не выявлена, то в записке объясняется, откуда были внесены в декларацию эти сведения. Возможно, это были расхождения при сверке между вашей организацией и поставщиками.
Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год.
И это сделать достаточно просто.
Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели.
