Экономические преступления ответы
б) приписки фактически выполнявшихся, но в меньшем объеме работ. Подобная фальсификация позволяет создать документальные условия для необоснованного списания, например, денежных средств на оплату работ, закупку якобы использованных в работе материалов.
Объективная сторона данных преступлений в большинстве случаев выражается в совершении действий (ст. 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг») или бездействием (ст. 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»).
Экономические преступления примеры
Он обратился в наше детективное агентство, и в ходе проверки было выяснено, что водители в течение месяца «гоняли» самосвалы, определенным образом увеличивая расход топлива, (стартовали с места, разгонялись длительное время на пониженных передачах, долго разогревали на высоких холостых оборотах машины, часто газовали, ожидая зеленый свет, и т.п.). Далее в последующие месяцы самосвалы ездили в обычном режиме, а расходы по бензину приписывались. В итоге излишки сливались.
Я остановлюсь на наиболее актуальных, на мой взгляд, моментах, и напомню содержание составов преступлений из данной главы, которые достаточно часто встречаются в следственной и судебной практике, и которые необходимо знать каждому предпринимателю и руководителю фирмы, а также лицам, фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность, и учитывать при ведении дел. Сразу оговорюсь, что зачастую разобраться в тонкостях юридических составов и дать правильную квалификацию без адвоката по экономическим преступлениям очень сложно.
Экономические преступления
Местом совершения преступления считаются:
- предприятия розничной торговли (магазины, киоски, ларьки, палатки и др.);
- предприятия массового питания (рестораны, столовые, буфеты, кафе, бары и др.);
- предприятия бытового обслуживания (ателье по пошиву одежды, телеателье и др.);
- предприятия коммунального хозяйства (транспортные агентства; прачечные, бюро по ремонту квартир и др.).
Субъектами рассматриваемого состава преступления на предприятиях розничной торговли выступают продавец, фасовщик товаров, заведующий секцией, кассир и др. В массовом питании — повар, официант, буфетчик, кассир и др.
Экономические преступления: виды и наказание
- нарушены нормативные требования;
- выявлены ошибки в заполнении официальной документации;
- документы подаются в соответствующие органы с опозданием либо не подаются вовсе;
- возникли неустойки, штрафы, пени, проводится переоценка (не всегда верная) материальных ценностей;
- нарушен процесс производства продукции или оказания услуг;
- некоторые сотрудники предприятия открыто нарушают закон (вплоть до криминала) и не реагируют на предупреждения руководства;
- руководитель или сотрудники организации приобретают материальные ценности, стоимость которых в разы превышает размер их заработной платы.
С другой стороны, это незаконное «проникновение» в деловые отношения между предпринимателями-партнерами. В результате нарушается стабильность бизнеса, компания теряет свое устойчивое финансовое положение, и ее довольно легко «уничтожить», то есть разорить.
Преступления в экономической сфере: ответственность бухгалтера
Тем не менее, работа бухгалтера является очень ответственной и требует высокой профессиональности, усидчивости, выдержки и интеллектуальной подготовленности. Ведь по степени ответственности работа бухгалтера может сравниться только с обязанностями генерального директора организации. Но нередко бухгалтеры халатно относятся к возложенным на них обязанностям, пользуются служебным положением и ведут так называемую «черную бухгалтерию».
Например, главный бухгалтер ЗАО «База технического обслуживания флота» была поймана за подделку платежек, с помощью которых она переводила деньги на счета фиктивных организаций. Суд приговорил сотрудницу к двум годам лишения свободы и штрафу в размере 300 тыс. руб.
Экономические преступления на предприятии
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, —
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Защитник приглашается подозреваемым, обвиняемым, его законным представителем, а также другими лицами по поручению или с согласия подозреваемого, обвиняемого. Подозреваемый, обвиняемый вправе пригласить несколько защитников.
2. По просьбе подозреваемого, обвиняемого участие защитника обеспечивается дознавателем, следователем или судом.
(в ред. Федерального закона от 05.06.2007 N 87-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. В случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток со дня заявления ходатайства о приглашении защитника дознаватель, следователь или суд вправе предложить подозреваемому, обвиняемому пригласить другого защитника, а в случае его отказа принять меры по назначению защитника в порядке, определенном советом Федеральной палаты адвокатов. Если участвующий в уголовном деле защитник в течение 5 суток не может принять участие в производстве конкретного процессуального действия, а подозреваемый, обвиняемый не приглашает другого защитника и не ходатайствует о его назначении, то дознаватель, следователь вправе произвести данное процессуальное действие без участия защитника, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 — 7 части первой статьи 51 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 04.07.2003 N 92-ФЗ, от 05.06.2007 N 87-ФЗ, от 17.04.2022 N 73-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Если в течение 24 часов с момента задержания подозреваемого или заключения подозреваемого, обвиняемого под стражу явка защитника, приглашенного им, невозможна, то дознаватель или следователь принимает меры по назначению защитника в порядке, определенном советом Федеральной палаты адвокатов. При отказе подозреваемого, обвиняемого от назначенного защитника следственные действия с участием подозреваемого, обвиняемого могут быть произведены без участия защитника, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 — 7 части первой статьи 51 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 05.06.2007 N 87-ФЗ, от 17.04.2022 N 73-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. В случае, если адвокат участвует в производстве предварительного расследования или судебном разбирательстве по назначению дознавателя, следователя или суда, расходы на оплату его труда компенсируются за счет средств федерального бюджета.
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 214-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
И ссылаться на смягчающие обстоятельства.
УК РФ, Статья 61. Обстоятельства, смягчающие наказание
Воровство, мошенничество, экономические преступления на предприятиях и немного юмора
Современные ревизоры, как правило, бывшие бухгалтера или специалисты из подразделений документальных проверок налоговых служб. Их профессиональная подготовка не всегда позволяет решить проблемы, поставленные заказчиком.
Бывает, собственники дорожат ценными сотрудниками, даже если они воруют. Расстаться можно с одним-двумя сотрудниками. Но на крупных предприятиях действуют настоящие организованно-преступные группировки – их участники занимают самые высокие посты, и ликвидировать всю группу, значит – обезглавить и обескровить предприятие.
Экономические преступления
Следовательно, для разрешения вопроса о природе общественных отношений в сфере экономической деятельности необходимо изначально рассмотреть вопрос о природе более широкого круга отношений в сфере экономики.
Кроме того, в Уголовный кодекс введены статьи 193.1 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов» и 200.1 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов».
Экономическая преступность
4. Экономическая преступность по своей природе носит почти полностью организованный характер. Причем если организованная преступность в большинстве зарубежных стран контролирует в основном лишь преступные источники доходов – игорный и наркобизнес, проституцию, рэкет, торговлю оружием, то в России, как отмечалось, она властвует практически над всей экономикой.
Закончившийся этап первичных экономических преобразований показал способность преступных элементов и группировок использовать малейшие пробелы в законодательстве для незаконного личного обогащения, применяя для этого целый комплекс методов воздействия:
Экономические преступления в условиях экономического спада 1 (пятый всемирный обзор экономических преступлений)
Реагирование на случаи мошенничества и коррупции. Насколько эффективно мы работаем с поступившими сигналами о случаях мошенничества и коррупции? Если это необходимо, проводим ли мы тщательные независимые проверки и принимаем ли нужные меры? Удается ли использовать результаты проверок для усовершенствования процедур контроля во всей компании, а не только в той ее части, которая пострадала от мошеннических действий?
По мнению 62% российских компаний, в совершении мошеннических действий участвовала внешняя сторона. Особую группу риска представляют агенты и посредники. Против мошенников из числа лиц, не являющихся сотрудниками организации, российские компании инициируют уголовные дела и подают гражданские иски, а также прекращают с такими нарушителями деловые отношения (56% по каждому варианту ответа), а мошенников из числа сотрудников компании увольняют (57%).
Предупреждение экономической преступности на предприятиях металлургической промышленноститекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции ВАК РФ
22. Начиная с 2000 года отмечается резкое снижение зарегистрированных корыстных преступлений. Так, если в 2000 году на всех металлургических предприятиях было совершено 1814 таких преступлений, то затем произошло более чем; трехкратное их сокращение, и в 2003 году зарегистрировано лишь, 513 преступлений, связанных с посягательством; на собственность этих предприятий.
Выводы и рекомендации, вытекающие из результатов исследования, оформлены в виде информационных писем, указаний, представлений в адрес правоохранительных и контролирующих ведомств, предприятий металлургической промышленности, а также отражены в справках, информациях и докладах в органы власти и управления, в решениях: координационного совещания руководителей правоохранительных органов Челябинской области.
Экономическое преступление статья
Зачастую граждане подвергаются обману со стороны аферистов. При этом их действия могут принести существенный ущерб потерпевшему. Мошенничество — это преступление, которое может иметь разную степень тяжести. Как именно она определяется, и какие факторы при этом принимаются во внимание?
По мере исчерпания организаций и учреждений, которым можно было навязать ГКО, приближался и крах этой финансовой авантюры. Сорос, вложивший немалые капиталы в ГКО, раньше других определил момент наступления этого краха. Весной-летом 1998 года он и связанные с ним дельцы и высшие государственные чиновники через подставных лиц постепенно избавляются от ГКО, тем самым провоцируя их еще большее обесценивание. Основной спекулятивный источник доходов российского правительства рушится. По данным, опубликованным западными следователями и экспертами, более 700 крупнейших российских деятелей, в том числе государственные руководители, участвовали в афере с ГКО. В день дефолта 17 августа многие высшие государственные руководители продали свои ГКО по сверхвыгодному курсу за деньги Международного валютного фонда, зачислив, таким образом, миллиарды долларов на свои личные счета на Западе, оставив в государственной казне ничего не стоящие бумажки ГКО. 17 августа правительство отказывает от выплаты по ГКО. Для банков и предприятий, сконцентрировавших в своих руках значительное количество ГКО, наступает настоящая финансовая катастрофа, вызвавшая девальвацию рубля в три раза, быстрый рост цен и разорение предприятий.
Как не потерять компанию и не попасть в руки мошенников
- Провести информирование о программе и позиционирование программы в соответствии с корпоративной стратегией.
- Оценить и, возможно, переосмыслить характеристики по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям вашей компании (комплаенс-функции).
- Обеспечить полное понимание сотрудников данной программы, а также реализовать ответственность за сферу комплаенса. a) общей картины на уровне организации; b) круга их обязанностей;
- Кстати, недостаточно проводить обучение по корпоративным ценностям. Крайне важно обеспечить убедительное и постоянное вовлечение сотрудников.
- Не сокращать персонал в условиях, когда риски растут.
Действия против правонарушителей
В России чаще всего применяется увольнение, что соответствует глобальной тенденции. А вот такие действия, как гражданские иски и информирование правоохранительных органов, применяются у нас реже по сравнению с общемировой практикой.
Особенности расследования экономических преступлений
Выбор направления расследования, а также круг следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий определяют исходя из содержания следственных ситуаций. Для начального этапа расследования экономических преступлений типичны две ситуации.
Путаница и бессистемность в изложении норм гражданского и уголовного законодательства, регламентирующих различные экономические процессы и явления. К сожалению, сотрудники правоохранительных органов не имеют достаточных знаний в указанных областях; а изучение необходимых в таких случаях документов требует значительных затрат времени.
Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности
При поддержке коррумпированных должностных лиц органов государственной власти и управления преступная среда оказывает влияние на выбор экспортеров углеводородного сырья, формирование отпускных цен, объемы реализации и распределение валютных и рублевых средств, полученных от неконтролируемого экспорта. Ослабление контроля и экономического стимулирования, происшедшие серьезные структурные перестройки в золото-алмазодобывающей отрасли страны создали условия для роста незаконных сделок с валютными ценностями.
— операции в области информационных финансовых технологий, основанные на несовершенстве механизмов защиты информационных систем финансово-кредитных учреждений от неправомерного доступа к информации и управления ею извне.
Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики
Обман может выражаться в активной форме, когда введение в заблуждение собственника происходит путем сообщения ему ложных сведений, создающих у потерпевшего ошибочное представление относительно оснований перехода имущества во владение виновного. Например, виновный выдает себя за другое лицо (сотрудника милиции, якобы производящего обыск). Сознательно завышается стоимость предмета сделки. Например, продажа под видом антиквариата обычной серийной вещи. Потерпевшему вручается денежная сумма, значительно меньшая, чем это оговаривалось. Например, «ломщиками» при обмене валюты.
Важной задачей при проведении проверки является получение исходных данных о личности мошенников, а также лиц, своими действиями способствующих достижению преступного результата. Поэтому основное внимание при получении объяснений от потерпевших и очевидцев следует обращать на детали и следы, могущие содержать сведения о фактических и юридических адресах, номерах телефонов, автомашин, банковских счетах и других сведений о личности мошенников и связанных с ними лиц.
