За Какие Медицинские Услуги Можно Получить Налоговый Вычет: актуальная информация, пошаговые советы 2024

Содержание

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Обращение в фискальный орган происходит по месту регистрации физического лица. Кроме того, к заявлению о возврате уплаченного налога необходимо приложить определенный пакет документов (см. подзаголовок «Что отправлять в налоговую…»).

За какие платные медицинские услуги можно получить налоговый вычет

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ лицо, понесшее расходы на свое лечение либо лечение близких родственников (детей, родителей, супруга), имеет право на получение социального налогового вычета. Предоставляется за обычное лечение (в размере 120 000, фактически на руки получается 15 600) и за дорогостоящее -13% стоимости.

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Можно ли подать вычет за лечение в налоговую

За год Вы заплатили налогов на сумму 2000 рублей. Потратили на лечение 20 тыс. рублей. Считаем. 20 тыс. рублей меньше 100 тыс. рублей, поэтому 0,13 умножаем на 20 тыс. рублей. Получается 2600 рублей, которые государство должно Вам вернуть. Но эта величина больше, чем сумма заплаченных Вами налогов. Поэтому вернут Вам только 2000 рублей.

За год Вы заплатили налогов на сумму 26 000 тыс. рублей. Потратили на лечение 80 тыс. рублей. Считаем. 80 тыс. рублей меньше 100 тыс. рублей, поэтому 0,13 умножаем на 80 тыс. рублей. Получается 10400 рублей, которые государство должно Вам вернуть.

Читайте также: Задолженость Снт

Налоговый вычет за лечение: перечень медицинских услуг, по которым он предоставляется, случаи, когда нельзя получить

Вычет на лечение производится по подтвержденным расходам за предыдущий год либо последних трех лет (подробнее о том, за какой период можно вернуть налоговый вычет, мы рассказывали тут). Общая сумма налогового вычета составляет 13% от стоимости лечения человека, при этом цена компенсируемого лечения не должна превышать 120 тыс.рублей в год.

диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
диагностическая, профилактическая, лечебная, реабилитационная помощь, в случаях обращения за амбулаторно-поликлинической медицинской помощью;
диагностическая, профилактическая, лечебная, реабилитационная помощь, а так же проведение медицинской экспертизы, в условиях стационара;
медицинские услуги, полученные в санаториях, профилакториях, на курортах;
санитарно-просветительские услуги.

Информация о вычете

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

Налоговый вычет за лечение

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2022 год равна 15 600 рублей.

Налоговый вычет за лечение: перечень медицинских услуг, по которым он предоставляется, случаи, когда нельзя получить

В равной степени к дорогостоящим относятся лечения ожогов, при которых были получены повреждения 30% и более поверхности тела; диализ; выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг. В перечень медицинских услуг для возврата подоходного налога включено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Налоговый соцвычет на лечение

Исходя из Единого российского Перечня видов финансового функционирования, изделий и услуг (ОК 004-93) в группу по оказанию медицинских услуг включен не только процесс лечения, но и осуществление лабораторных исследований. Код 8512000 относится к «Услугам по нестационарному лечению, осуществляемому лечебно – профилактическим учреждением и персональной докторской практической деятельностью». Код 8512400 относится к «Лабораторным исследованиям, осуществляемым в лечебно-профилактических учреждениях. По нашему мнению, цена на платные анализы, которые сданы в лечебно-профилактических медицинских учреждениях, тоже может быть включена в процессе получения социального налогового вычета.

В документе должна быть отмечена цена на медицинскую услугу (если услуга простая, то она фиксируется под кодом 1) либо на дорогостоящее лечение (здесь отмечается под кодом 2), выплата которого осуществлялась из средств плательщика налогов. Следует иметь виду, что общий финансовый итог вычета по налогообложению прямо пропорционален указанному в документе коду услуги. Основываясь на Письме ФНС РФ, устанавливать код по уже оказанным медицинским услугам могут медицинские учреждения, предоставляющих данный вид документа;

Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета

Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.

Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ – один из самых трудных для новичка этапов, хотя на самом деле, процедура внесения в него сведений довольно проста. Вся нужная информация имеется у вас на руках в сопутствующих ей документах, необходимо только правильно вписать ее в соответствующие графы.

Хотим напомнить, что с наступлением 2022 года стали действовать новые законодательные нормы, коснувшиеся способа получения денежных средств от государства по возврату налога социальной направленности. Так, до вступления их в силу, денежные средства можно было получить только через налоговую инспекцию, то есть единовременной выплатой. Однако теперь доступна возможность получения средств через организацию-работодателя, посредством приостановления отчислений в государственную казну налога на доходы физического лица. Иными словами, пока не будет выплачена полная величина полагающихся вам средств, от вашей заработной платы прекращают отчислять по 13% ежемесячно и переводить в государственную казну.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Какие налоговые вычеты можно получить

Получить в бухгалтерии работодателя справку формы 2-НДФЛ, в которой должны быть отражены все полученные вами доходы за год, а также суммы удержанных и перечисленных налогов.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как самостоятельно вручную, так и с помощью специализированных программ. Если вы предпочитаете второй способ, то лучше воспользоваться предлагаемой на сайте ФНС программой «Декларация», представленной в разделе «Программные средства».
Собрать пакет документов для получения вычета.

При расходах на обучение таковыми будут копия договора с образовательным учреждением с указанием в нем реквизитов действующей лицензии, либо с приложением копии лицензии, копии платежных документов, подтверждающих фактическую оплату указанных расходов. Если вы оплачивали обучение собственного или подопечного ребенка, своих брата или сестры, то кроме перечисленных выше документов понадобятся справка, подтверждающая очную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка, либо документы об опеке или попечительстве, либо документы, свидетельствующие о родстве с братом (сестрой).
При расходах на медицинские услуги: копия договора с медицинским учреждением, копии платежных документов, оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданной оказавшим их учреждением. Если расходы оплачивались за лечение родственников, то дополнительно необходимо приложить копию свидетельства о рождении ребенка, копию собственного свидетельства о рождении (если платили за родителей), копию свидетельства о браке при оплате за супруга (супругу).
При получении имущественных вычетов, связанных с куплей-продажей недвижимости, предоставляются документы, подтверждающие сделки, фактическую оплату расходов, государственную регистрацию перехода права собственности, в случае ее необходимости.

Представить в налоговую инспекцию заполненную декларацию с приложенными к ней пакетом документов из п.3 и справкой 2-НДФЛ.
Если в декларации исчислен налог к возврату из бюджета, то вместе с ней подается заявление на такой возврат.

Большинству из нас приходится платить налоги. Если вы работаете и получаете зарплату, то из нее работодателем вычитается определенная сумма и перечисляется в бюджет. Если вы являетесь собственником квартиры или машины, то ежегодно налоговая служба присылает уведомления об уплате имущественного и транспортного налогов.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

В 2022 году Иванов А.А. потратил на операцию 250 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять всю сумму.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2022 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 32 500 – 23 400 = 9 100 – сгорает и не переносится на 2022 год.
Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

Амидотризоат натрия (раствор для инъекций)
Бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин (порошок)
Гадодиамид (раствор для инъекций)
Гадопентетовая кислота (раствор для инъекций)
Галактоза (гранулы для инъекционного раствора)
Йогексол (раствор для инъекций)
Йопромид (раствор для инъекций)

Можно ли получить налоговый вычет на платную сдачу анализов

Вычет применяется в отношении оплаты тех видов дорогостоящего лечения, медицинских услуг и медикаментов, которые поименованы в перечнях, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (далее — Постановление N 201).

Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 утверждены перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы, оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

Получаем налоговый вычет за медицинские услуги

Следующий шаг – основной камень преткновения для получения денег. Законодатель ввел условие, что вычет получит лишь тот, кто предоставит помимо чеков справку по установленной форме. То есть собранных Вами документов мало, нужна дополнительная справка. И здесь большинству становится лень, на это и рассчитано.

Складываем комплект: Заявление, Декларация, Справка 2-НДФЛ (оригинал), Справка из медучреждения (оригинал), договор с медучреждением, заверенная им копия лицензии, копии документов об оплате медицинских расходов.