Возврат ндфл по процентам по ипотеке
Покупка + проценты. Учет имущественного вычета в части процентов ведется отдельно от имущественного вычета с покупки. Предъявлять проценты по кредиту к вычету можно с более позднего периода, т.к. сначала по декларации предоставляется вычет с покупки жилья.
Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке (целевому кредиту или займу) осуществляется до тех пор пока выплачивается кредит. При этом сумма процентов принимается для имущественного вычета без учета предельного размера вычета по расходам на покупку жилья (для кредитов до 2014 года и в сумме до 3 млн. руб с 2014 года).
НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам
Кстати, процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным вычетом. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита и уже воспользовались вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыли или не знали либо какое-то время у вас не было налогооблагаемого дохода, то ничего не мешает вам воспользоваться вычетом по процентам позднее (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Никакого предельного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885). Но учтите: и жилищный, и процентный вычеты должны заявляться на один и тот же объект недвижимости.
Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).
Имеются в виду банковские кредиты, полученные для погашения более ранних целевых кредитов на покупку жилья или земли. В 2007 — 2008 гг. перекредитование стало массовым явлением: чтобы погасить ипотечные кредиты, взятые ранее под 15 — 20% годовых, люди брали новые кредиты под более низкие проценты. С 01.01.2010 Налоговый кодекс прямо разрешает проценты по рефинансирующим кредитам учитывать в составе имущественного вычета (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ; пп. «б» п. 4 ст. 1, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ), то есть по обоим кредитам (и первичному, и полученному на рефинансирование) можно заявить вычет на проценты.
Кстати, еще до внесения поправок в НК РФ налоговая служба разрешала учесть в сумме вычета проценты по новому кредиту, если из договора видно, что этот кредит предназначен для погашения первоначального кредита, полученного на покупку квартиры. То есть новый кредит также связан с покупкой квартиры (Письмо ФНС России от 17.04.2009 N 3-5-04/463@). Значит, вполне возможно по кредиту, привлеченному на рефинансирование первоначального кредита, получить вычет в сумме процентов, уплаченных не только в 2010 г., но и ранее.
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2022, возврат возможен за 2022, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.
В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.
Возврат налога по процентам по ипотеке
Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
НДФЛ проценты по ипотеке
- приобретения, постройки жилья;
- покупки участка под застройку либо территории с уже построенной недвижимостью;
- выплаты процентов согласно договору целевого кредитования;
- ремонта (если по документам приобретаемая недвижимость продается без отделки), оформления проектной документации.
Если вы попадаете в категорию тех, кто оформил все документы до 2014 г., то остаток от вычета «сгорает». В приведенном примере у налогоплательщика остается 2 000 000-1 700 000=300 000 руб., с которых получить вычет согласно нормам нельзя.
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция
Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.
Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.
Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке спустя 3 года
Только можно Вас еще помучать? На конкретном примере.
Ипотека на муже. Он собственник 1/4 квартиры. Стоимость квартиры 2100 000. Купили ее в 2011 году.
За 2011 год подали декларацию на возврат с квартиры и за лечение (стоимостью 30.000). Доход за 2011 — 307 692, ндфл — 40000.
За лечение возвращаем сразу всю сумму — 3900
За квартиру оставшиеся — 36100
А Вы уверены, что можете возвращать НДФЛ с квартиры сейчас, когда она является ипотечной, т.е. приобретенной не за Ваши средства!
Возврат НДФЛ производится. при условии, что оплата производилась за счет собственных средст, вот % по ипотеки, да-это Ваши собственные средства, а квартира нет.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2022 году, заполнить можно бланки 2022-2022 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.
Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2022 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста такая ситуация в 2013 году оформил ипотечный кредит на приобретения строящегося жилья Стоимостью 1 750 000р. в 2022 году оформил Акт приемо-передачи и получил св-во о собственности, и в 2022 году полностью погасил кредит уплатив в общей сложности % по кредиту — 360 000р. (2013г. — 60 000р.; 2014 г. — 175 000р.; 2022 г. 125 000р.) и продал эту квартиру за 1 750 000р. В 2022 году купил другую квартиру стоимостью 3 800 000 р. уже в совместную собственность с использованием ипотеки. За 2022 год работодателем за меня были уплачены налоги в сумме 125 000р.
Могу ли я сейчас подать на налоговый вычет за 1 квартиру 1 750 000*0,13 — 227 500 р. и получить вычет в размере 125 000р. в этом году а остальную сумму добрать в следующих периодах, а также подать на налоговый вычет по процентам уплаченным по первой ипотеке 360 000*0,13=46 800 р. за 2013,2014,2022 годы . А в 2022 году подать на налоговый вычет по второй квартире и по второй ипотеке распределив доли 1/2 с супругой и рассчитывать на налоговый вычет в размере 32 500 р. с покупки, а так же по уплаченным % в равных долях с супругой, (в дальнейшем ограниченных только общей суммой в 3 000 000р. для каждого собственника). Или рассчитывать на налоговый вычет с % по ипотеки за первый кредит мне не следует, так как договор закрыт. Спасибо за комментарий.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
При условии, что налогоплательщик подал все необходимые справки и написал заявление на вычет при покупке жилья и погашении процентов по кредиту, но работодатель удержал налог в полном объеме, сумма налога будет возвращена в соответствии с порядком, описанным в ст. 231 НК.
С собранными документами и заполненной декларацией нужно обратиться в Налоговую инспекцию по месту проживания, независимо от того, где располагается ипотечное жилье. Документы стоит подавать каждый год, пока вы не используете допустимую сумму вычета.
Вопросы и ответы
Добрый день, подскажите пожалуйста, квартира приобретена в ипотеку в 2009г. Сейчас подаю декларации сразу за 10,11,12 года, Могу ли я пока воспользоваться только социальным и имущественным (с суммы покупки) вычетом, а потом, например в 2013г., вернуть проценты за 4 года или получение налогового вычета по процентам на кредит не переносится на следующие года? Спасибо.
Проценты — это составляющая имущественного вычета (то есть он состоит из двух частей — расходы на покупку и проценты). Поэтому они переносятся на последующие годы. Скорее всего налоговая потребует указать сумму процентов в декларациях за те годы в которые вы их платили. Так и нужно сделать. Совершенно непонятно зачем вам заявлять проценты с такой задержкой (то есть лишь в декларации за 2013 год). Что вам мешает их указать в декларациях за 2010-2012 годы?
Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов
Чтобы разделить вычет по процентам по ипотеке, нужно договориться с остальными собственниками и подать заявление о разделе в налоговый орган. В противном случае гражданам в равной степени перечислят денежные средства, потраченные на приобретение имущества.
Перед оформлением документов гражданин должен запомнить, что если лимит имущественного вычета исчерпан, то за проценты по ипотечному кредиту ему ничего не положено. Соответственно, требовать деньги разрешено только после основного ипотечного возврата.
Возврат 13 процентов с ипотеки
Если выбран второй вариант, то обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Сотрудники должны подтвердить, что вы имеете право на вычет. После этого стоит непосредственно обращаться в компанию, в которой вы работаете.
Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).
Порядок возврата процентов по ипотечному кредиту
В состав суммы вычета включают проценты, что уплачиваются по целевым займам. В договорах отражается, что лицо обязано расходовать средства именно на покупку жилья и отделочный материалов для проведения ремонта в приобретенном помещении (если изначально отделка отсутствует).
- Подайте декларацию о своей прибыли в налоговые органы, заявление на получение вычета и необходимые документы.
- Ожидайте ответа работника Налоговой в течение 3 месяцев.
- При необходимости донесите дополнительные справки.
- Если ответ будет положительным, стоит представить заявление на выплату суммы на ваш счет.
- Ожидайте перечисления суммы в течение 4 месяцев.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2022 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2022 год.
Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2022 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.
