Налоговый Вычет При Обучении В Вузе: актуальная информация, пошаговые советы 2024

Содержание

Информация о налоговом вычете за обучение

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2022 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2022 году Вы можете вернуть себе налог только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Как получить налоговый вычет за обучение

Социальный вычет на обучение является в настоящее время одним из наиболее популярных видов налоговых льгот. Но предоставляется налоговый вычет при обучении в ВУЗе только в том случае, если учебное заведение обладает соответствующей лицензией.

договор с ВУЗом. Причем учебное заведение должно иметь соответствующую лицензию;
справку из ВУЗа, согласно которой студент обучался на очном отделении;
свидетельство о рождении ребенка либо другие документы, подтверждающие наличие родственной связи со студентом;
документы, подтверждающие статус налогоплательщика по отношению к студенту как его опекуна либо попечителя;
финансовые документы, подтверждающие внесение определенной суммы в качестве оплаты за обучение;
справку о доходах, которые облагаются налогом по ставке 13%.

Как получить налоговый вычет на обучение

Обратите, пожалуйста, внимание на то, что в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Получить налоговый вычет можно и при обучении в вузе, не имеющем государственной аккредитации. Не имеет значения и форма собственности образовательного учреждения: можно получить вычет на обучение, полученное как в государственном, так и в коммерческом учебном заведении.

Налоговый вычет при обучении в вузе

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Налоговый вычет по расходам на обучение

С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

справка из обучающей организации об учебе на очной форме;
свидетельство о рождении, при оформлении права на налоговый вычет за обучение в институте детей;
документы, доказывающие родственные отношения с братьями (сестрами) —свидетельства о рождении и (или) о браке;
договор об опеке (попечительстве), или о приемной семье, если оплата производится за опекаемого (подопечного). Если на момент оплаты его обучения договор прекращен, в связи с достижением предельного возраста, то последний из заключенных.

Для оформления вычета, принимаются доказанные расходы на учебу по заочной форме только самого плательщика налога. Вычет при оплате получения образования иными лицами, обучающимися в ВУЗе заочно, законодательством не предусмотрен.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

Современное образование

Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом. Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.

Ответ кроется в самом названии получаемых денег: «налоговый вычет», то есть вы, исправно платя налоги со своего заработка, четно отдаете 13% государству. Из оставшихся денег, какую-то сумму платите за учебу ребенка. По закону деньги пошедшие на образование налогом не облагаются. Значит, с суммы уплаченной в год за обучение вам вернут 13%. Можно разобрать эту ситуацию на примере. Например, в год за обучение ребенка вы должны заплатить 40 000 рублей. Ваш годовой доход (грязными) составляет 360 000 руб., то есть 30 тысяч в месяц. За год подоходный налог (13%) составит 46 800 рублей и он уже уплачен, так как бухгалтерия вычитает его у вас ежемесячно. Но за год вы получил не 360 тыс., а 320, значит налог должен быть меньше на 5 200 рублей. Именно эта сумма и составит размер налогового вычета.

Налоговый вычет в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде

Налоговый вычет за обучение — это возможность получать/возвращать до 13% от трат на образование за каждый год обучения, если учитывать, что обучение в ВУЗах 5 лет, то возврат в течение этих 5 лет составит достаточно существенную сумму (примерно от 32.500 рублей), а если у Вас обучающихся детей несколько, то эта сумма умножается на количество детей (но сумма получаемой льготы не должна быть более 13.000 рублей в год).

1) Не быть Индивидуальным Предпринимателем (Предпринимателем Без Образования Юридического Лица), не быть пенсионером и иметь официальный источник дохода.
2) Необходимо иметь на руках следующие документы:
— договор на обучение.
— документы, подтверждающие факт оплаты (квитанции, платежки и иные документы строгой отчетности).
— ксерокопии лицензии и свидетельства учебного заведения, заверенные печатью учебного заведения.
— перечень аккредитованных специальностей.
— справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год.
— реквизиты ВАШЕГО счета в банке для перечисления причитающихся Вам денежных средств.
3) Заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).
4) Заявление в ИФНС:
— о предоставлении вычета за образование.
— о перечислении денег на ваш банковский счет.

Налоговый вычет при обучении в вузе

К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году.
При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год.
Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета.
Для социальных налоговых вычетов в 2022 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Является справка (ее копия) о том, что лицо старше 18 лет является (являлось) обучающимся и получает (получало) в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное или первое высшее образование, − для родителей этих лиц. Также социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение при подаче плательщиком налоговому агенту (нанимателю) документов, предусмотренных п.

Платное обучение ребенка в ВУЗе не лишает родителя права на стандартный «детский» вычет

Напомним, что стандартный налоговый вычет распространяется, в том числе, на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет на первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей за каждый месяц. При этом вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартные вычеты предоставляются одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). Такими документами являются, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, а также справка из учебного заведения о том, что студент обучается по очной форме. При этом договорная (платная) основа обучения не имеет значения для получения «детского» вычета, заявили авторы письма.

Налоговые вычеты при обучении в вузе

Применение вычета за снижает базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы. Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право. Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.

Налогоплательщики — физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 2 пункт 1 статьи 219 кодекса РФ) в сумме фактически произведенных ими расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, а так же на обучение своих детей в возрасте до 24-х лет по очной форме в образовательных учреждениях.

Налоговый вычет при оплате за обучение в вузе

Если вычеты на ребенка до 18 лет с места работы положены обоим родителям безусловно, то вычет по расходам на предоставляется при соблюдении нескольких условий: Кто может вернуть налоговый вычет за ребенка?

Социальный налоговый вычет за обучение в 2022 году

будут перечислены деньги.

Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.

Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.

Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Возмещение подоходного налога доступно любому из родителей, не важно, мать или отец оплачивают обучение. По мнению Министерства финансов, у состоящих в браке лиц нажитое является общей собственностью, потому если один из них платит за обучение ребенка, второй имеет такое же право на получение вычета с согласия своего супруга.

Дополнительно к заявлению придется прикладывать некоторые документы, если договор с учебным заведением не содержит в себе исчерпывающую информацию, к примеру, в договоре нет данных о лицензии учреждения, не указана форма обучения и т. д. В случае, если вычет оформляет мать, а за учебу платит отец (или наоборот) к заявке придется приложить копию свидетельства о заключении брака.

Justice pro

Да, оплатив учебу, Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу в ВУЗе. Это право закреплено в статье 219 Налогового кодекса РФ (вернуть деньги можно также за обучение в автошколе, на курсах, спортивных секциях, музыкальной школе, колледжах, лицеях и т.д.). Данный вычет относится к социальным, как, например, возмещение налога за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни. Но для оформления возврата за обучение в институте, университете необходимо соблюдение перечисленных ниже условий.

запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба ребенка в институте;
запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре с ВУЗом) и копию лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии);
подготовить и сделать копии договора и дополнительных соглашений с ВУЗом на обучение ребенка, платежных документов, свидетельства о рождении ребенка;
заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты обучения, на основании имеющихся документов для возврата налога за обучение ребенка в институте;
заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение подачи документов, например, копию первого листа налоговой декларации с печатью и подписью инспектора;
после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за учебу ребенка в ВУЗе (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.